AML-CFT у фінансових та банківських установах
Боротьба з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму (LCB-FT) є головним викликом для фінансових та банківських установ. Ця боротьба включає контроль за людьми, що здійснюють прямий або непрямий контроль за клієнтами зазначених закладів, зокрема бенефіціарними власниками в рамках KYC.
Тероризм - явище не нове, хоча на початку 2000-х років він досяг безпрецедентного рівня жорстокості. Одним із фактів, який позначив, якщо не спричинив усвідомлення людством небезпеки, яку представляє тероризм для безпеки та миру у світі, є атака від 11 вересня 2001 р.
Ця смертельна атака спричинила прийняття США 25 жовтня 2001 р Патріотичний акт надання виняткових повноважень поліції та розвідці США. Якщо тероризм досяг того рівня, який він визнає сьогодні, слід вірити, що за шкодою, яку він завдає, існує справжня організація, яка є територіально.
Справді, слід сказати, що розмова про організацію, безсумнівно, включає фінансовий аспект, оскільки жодна організація, хоч би вона була незначною, не може функціонувати без фінансових засобів. Однак терористичні акції підтримуються колосальними фінансовими засобами. Тому виникає питання про те, як їм (терористам) вдається фінансувати свої дії. На це питання необхідно відповісти, висвітливши техніку відмивання грошей, визначену статтею 7 Директиви № 2/СМ/UEMOA від 2 липня 2015 року про боротьбу з відмиванням грошей та фінансуванням. Тероризм у країнах-членах WAEMU.
Відмивання грошей відіграє надзвичайно важливу роль у фінансуванні тероризму. Відмивання грошей по суті могло б бути визначено як правопорушення, що надає видимість законних коштів, які походять від незаконної діяльності, забороненої або забороненої законом. Ці кошти дуже часто розміщуються у фінансових установах, не знаючи походження цих коштів, отже, регуляторне зобов'язання щодо банків, що називається KYC. Банки та інші фінансові установи, як і будь-яке комерційне підприємство, мають на меті отримати грошовий прибуток, однак цей пошук прибутку не повинен суперечити зобов'язанням пильності, що обтяжує їх у ділових відносинах з потенційними клієнтами.
Відповідно до цього положення фінансові та банківські установи зобов’язані збирати достатньо інформації про своїх клієнтів, щоб краще їх пізнати та краще обслуговувати. Тож KYC Знай свого клієнта дозволяє ближче познайомитись із клієнтом для кращого обслуговування, але крім того, щоб відповідати законодавчим та нормативним вимогам, що дозволяє знати людей, які дуже часто не перебувають у прямих ділових відносинах з фінансовими та банківськими установами, але мають потужність рішення щодо компаній-клієнтів зазначених установ. Фінансові та банківські установи є дуже чутливими сферами, отже, вони підпорядковуються дуже широкому колу законів чи арсеналу.
Насправді в рамках KYC ці заклади збирають досить великий обсяг інформації про своїх клієнтів, включаючи персональні дані, які слід обробляти та зберігати відповідно до правил, передбачених законодавчими положеннями в цій галузі, включаючи GDPR та Закон Кот-д'Івуару № 2013-450, що стосується захисту персональних даних, цитувати лише ці тексти серед багатьох інших. В контексті цієї статті ми хочемо зосередитись на бенефіціарному власнику, дуже важливому учаснику боротьби з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму (AML-CFT).
Бенефіціарним власником є фізична особа (особи), яка в кінцевому рахунку володіє або контролює клієнта та/або фізичну особу, від імені якої здійснюється операція [1]. Фінансовим та банківським установам надзвичайно важливо визначити, чи не ідентифікувати БО, оскільки він є головним гравцем у дотриманні банківських вимог. Дійсно, відсутність рішення БО призводить до можливих санкцій проти зазначених установ, оскільки БО може підлягати міжнародним санкціям, що перешкоджають формуванню будь-яких відносин на фінансовому рівні.
Крім того, слід зазначити, що його знання необхідні для знання походження його коштів і, отже, для боротьби з відмиванням грошей.
Французьке законодавство [2] визначає критерії, які можуть допомогти визначити ВЕ. Таким чином, фізичні особи, які:
Прямо чи опосередковано утримують понад 25% капіталу компанії;
Прямо чи опосередковано володіють понад 25% голосуючих прав компанії;
Здійснюйте будь-яким способом владу контролю чи керівництва над компанією або загальними зборами партнерів або акціонерів.
Саме тоді, коли жодна особа не може бути ідентифікована відповідно до цих критеріїв, компанія обирає свого законного представника як BE. Ці законодавчі положення вимагають деяких зауважень. По-перше, слід зазначити, що відповідно до цих правових положень бенефіціарний власник обов’язково є фізичною особою, отже, виключення юридичних осіб із визначеного обсягу поняття бенефіціарного власника. Тим не менш, лише фізичні особи, які прямо чи опосередковано володіють акціями чи акціями залежно від юридичної форми клієнта, можуть бути кваліфіковані як BE (бенефіціарні власники), якщо останній (клієнт) є юридичною особою.
Крім того, усі компанії або всі клієнти фінансових або банківських установ обов'язково мають бенефіціарного власника в тій мірі, що, якщо критерії не виконуються з урахуванням відсоткового вмісту, представник компанії позначається як BE. Цей останній критерій (призначання представника як BE) може бути кваліфікований як " останній засіб Виглядає набагато доцільнішим у випадку компаній, що перелічені на біржі. Дійсно, чи потрібно вказувати, що визначення ВЕ непросте у цих компаніях (компаніях, що перелічені в списку), оскільки ці компанії характеризуються нестабільністю або плаваючою природою свого капіталу, що впливає на їхню структуру акціонерного капіталу?.
Однак, якщо метою KYC є справді об'єктивно знати свого клієнта, щоб знати походження його коштів, чи є сенс легковажно ставитись до акціонерів або партнерів із незначними акціями чи акціями компанії? іншими словами, чи повинні ми ігнорувати людей, які не мають необхідних відсотків або не відповідають умовам, щоб бути кваліфікованими як BE? ?
На це питання потрібно відповісти негативно в тому сенсі, що будь-яка особа, яка має акції або частки в компанії, є потенційною діючою особою у розгортанні або розширенні злочинності у фінансовій сфері.
Таким чином, всі люди в структурі, незалежно від переважного характеру чи ні її ролі в еволюції або організації компанії, повинні передаватися з тонким гребінцем, посилюючи контроль над усією інформацією, що стосується її, з того часу. підтримує зв’язки з клієнтом банку або фінансової установи.
Очевидно, що знаючи, що клієнт повинен справді пройти посилений контроль людей, які перебувають у прямому або непрямому контакті з клієнтом.
Примітки:
[1] Стаття 1, параграф 1 Директиви № 2/CM/UEMOA від 2 липня 2015 року про боротьбу з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму в державах-членах WAEMU.
[2] Стаття L561-1 Валютно-фінансового кодексу.