Асоціація Français des Pays-Bas - Пенсійна реформа у Франції, і якщо б нас надихнула модель

  • pays-bas

Автор: Tanguy LE BRETON +31 648912280
Президент Французької асоціації Нідерландів

Редакційна

Резюме

1. Загальне та розбіжності з Францією
2. Розрахунок суми основної пенсії в Нідерландах (AOW)
3. Мінімальний вік у Нідерландах (AIO-aanvulling)
4. Нідерландська допомога на виживання (ANW) та інші ресурси
5. Sociale Verzekeringsbank (SVB) - орган, який управляє основними пенсіями в Нідерландах
6. Оподаткування, адаптоване до пенсіонерів

1. Загальне та розбіжності з Францією

Як і у Франції, голландська основна пенсійна система платна: робочий люд бере участь у фінансуванні так само, як і держава. Але в Нідерландах немає спеціальної схеми, система унікальна, права не пов'язані з професійною кар'єрою, а пенсійний вік пізніше. AOW пропонує загальний загальний пенсійний дохід для всіх пенсіонерів, незалежно від ресурсів та активів. Виплачені суми, проіндексовані за соціальними мінімумами, залишаються відносно низькими, і може знадобитися надати додаткові джерела фінансування.

Унікальна, проста та ефективна система

Спеціальних дієт не існує. Існує лише одна загальна основна пенсійна схема: пенсія за віком AOW, керована Sociale Verzekeringsbank, яка є державною структурою, яка працює у співпраці з урядом. SVB зв'язується з майбутніми пенсіонерами за 6 місяців до законної дати їхнього виходу на пенсію, надіславши їм просту форму для підписання, яка ініціює виплату їх пенсії.

Умова пенсійного страхування AOW

В принципі, за деякими винятками (наприклад, наприклад, деякі іноземні студенти або міжнародні державні службовці), будь-яка особа, яка проживає або працює в Нідерландах, зазвичай реєструється в реєстрі резидентів у своїй ратуші та в імміграційній службі для іноземців, і є "соціально" застрахованим у Нідерландах. Зокрема, вона зобов’язана оформити медичне страхування (zorgverzekering) та задекларувати свої податки (доходи та активи). Як правило, кожен, хто проживає в Нідерландах, застрахований за голландською системою соціального забезпечення без умови діяльності.

Узагальнений універсальний пенсійний дохід

У Нідерландах основна пенсія AOW пропонується всім соціально застрахованим без наявності достатніх коштів та професійної кар'єри. Права обчислюються лише за кількістю років внесків до системи соціального забезпечення (обов'язкові). Іншими словами, кожен має право на пенсію за строк проживання в Нідерландах. Таким чином, усі ті, хто не працював або мало працював професійно (подружжя, інваліди, волонтери), мають точно такі ж основні права, як і ті, хто працював.

Законний пенсійний вік - пізніше

Це приблизно на 5 років пізніше, ніж у Франції. На 1 січня 2019 року цей вік становить 66 років і 4 місяці, і він поступово зменшується до досягнення 67 років у 2021 році. З 2022 року законний вік виходу на пенсію AOW буде базуватися на спостережуваній тривалості життя 5 років раніше. Якщо тривалість життя збільшиться, встановлений законом AOW пенсійний вік знизиться через 3 місяці. У 2022 та 2023 роках законний вік виходу на пенсію AOW залишатиметься 67 років 3 місяці.
https://www.svb.nl/int/fr/aow/wat_is_de_aow/wanneer_aow/index.jsp

Фінансування AOW

Внески працівників на пенсію AOW недостатні для фінансування лише пенсій PAYG, що виплачуються пенсіонерам. Уряд забезпечує додаткове фінансування, що відповідає 35% з 37 мільярдів євро у 2017 році.

Джерела особистого пенсійного фінансування

Враховуючи відносно низькі розміри базової пенсії (державна система), вам настійно рекомендується подумати про свою майбутню пенсію, враховуючи кілька джерел фінансування:
• основна державна пенсійна система оплати праці (AOW)
• додаткові пенсії для зарплатних фахівців через приватні пенсійні фонди (капіталізація).
• фінансові продукти, пропоновані банками та страховими компаніями (сприяє набір податкових заходів, що заохочують фізичних осіб та індивідуальних підприємців до нарощування капіталу та забезпечення додаткового доходу на момент виходу на пенсію)
• заощадження або особисті активи, створені та приносять додатковий дохід

2. Розрахунок суми основної пенсії в Нідерландах (AOW)

У Нідерландах основні пенсійні права (AOW пенсія за віком) легко розрахувати, оскільки вони залежать лише від 2 параметрів: кількості страхових років та законної суми AOW.

Дуже проста формула розрахунку

[AOW пенсія] = [Ставка страхової тривалості] x [сума AOW].

Тривалість страхування

Це кількість років страхування "n" у нідерландській системі соціального страхування за останні 50 років, що передували встановленому законом пенсійному віку AOW. Цей період не залежить від професійної діяльності, оскільки в Нідерландах кожен зобов'язаний бути соціально застрахованим (за винятком таких, як емігранти чи працівники міжнародних організацій).
Отже, ставка страхового стажу є відношенням між цим числом "n" і числом 50, що представляє законну тривалість, необхідну для отримання 100% від AOW.
[Ставка страхової тривалості] = [n] x [2%]
Іншими словами: кожен рік соціального страхування в Нідерландах пропонує 2% прав на AOW.
Приклад: 66-річна особа, яка прибула до Нідерландів у віці 41 року і яка була членом системи соціального забезпечення протягом 25 років, має ставку тривалості внесків 50% (25 х 2%)

Сума AOW

Ця сума відрізняється для особи, яка живе одиноко чи ні, щоб врахувати постійні витрати, пов’язані з житлом. Ці суми індексуються (50% та 70%) до мінімальної заробітної плати в Нідерландах, і тому уряд регулярно коригує їх.
Суми станом на 1 січня 2019 року
Особа, яка живе одна ("Alleenstande"): 1215,81 євро
Особа, яка розподіляє домашні витрати ("gezamelijke huishouding"): 835 EUR
Дізнайтеся більше на веб-сайті SVB ...

Різниця в AOW становить для людини, яка живе одна чи ні

Сума AOW для однієї людини вища, щоб фінансово врахувати вагу фіксованих платежів, пов’язаних з житлом. Сума AOW відрізняється на кілька сотень євро на місяць між AOW для особи, яка живе одна ("alleenstande") і AOW для особи, яка розподіляє витрати на загальний житловий будинок ("gezamelijke huishouding '). Ви можете жити разом зі своїм подружжям, але також і з кимось із своїх дітей або навіть з другом. Іноді таке розмежування буває важко провести: це часто означає робити речі разом.

3. Мінімальний вік у Нідерландах (AIO-aanvulling)

У Нідерландах мінімальний вік - це доповнення ресурсів (Aanvullende Inkomensvoorziening Ouderen AIO-aanvulling), призначених для доповнення суми основної пенсії AOW, коли загальний дохід нижче "мінімального прожиткового мінімуму". Цю допомогу виплачує Sociale Verzekeringsbank (SVB) за певних умов (низький рівень ресурсів та активів). Цей мінімальний вік в основному призначений для пенсіонерів, які мають часткову пенсію AOW, наприклад, тому що вони проживали за межами Нідерландів певну кількість років, або для пенсіонерів, партнер яких ще не досяг законного віку, щоб отримувати пенсію AOW.

Дізнайтеся більше на веб-сайті SVB ...

4. Нідерландські допомоги на виживання (ANW) та інші ресурси

У Нідерландах, як основна пенсія, що забезпечує однакові права як для активної, так і для неактивної, не існує пенсії за виплатою, як у Франції, а лише перехідна система у випадку, коли вижилий чоловік ще не досяг пенсійного віку та/або за певних умов. На момент смерті пенсіонера AOW закон ANW (Algemene nabestaandenwet) передбачає фінансову підтримку вцілілого подружжя за певних умов: він ще не досяг законного віку AOW, і у нього є дитина на утриманні або непрацездатність для роботи. Цю надбавку виплачує СВБ до рівня інших доходів (роботи чи надбавок). На додаток до цієї основної допомоги ANW, чоловік, що вижив, може скористатися додатковою пенсією по втраті годувальника, або пенсією постраждалого, або страхуванням життя, якщо померлий був застрахований на цей ризик (у пенсійному фонді роботодавця, у банку або страхуванні).

Закон ANW (Algemene nabestaandenwet)

Фінансування ANW забезпечується переважно за рахунок внеску на всі доходи фізичних осіб (графа 1).

Умови надання допомоги подружжю

Ще не досягли законного пенсійного віку AOW
Мати дитину на утриманні до 18 років
Майте не менше 45% непрацездатності
* Немає різниці між людьми, які одружилися, і тими, хто проживав або проживав разом.

Додаткова пенсія вижилому подружжю

Якщо померлий був працівником і страхувався від цього ризику через пенсійний фонд, ймовірно, що залишився в живих чоловік може скористатися цією додатковою пенсією, виплаченою на додаток до ANW.

Фінансові продукти, що вижили з подружжя або страхування життя (Levensverzekering)

Якби померлий особисто оформив страхування життя в банку або страховку, то цілком ймовірно, що вижили подружжя могли б скористатися певною пенсією вижилого подружжя /.

Вчи більше

- На веб-сайті SVB французькою мовою ...
https://www.svb.nl/int/fr/anw/index.jsp
- На веб-сайті уряду (голландською)
https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/algemene-nabestaandenwet-anw

5. Sociale Verzekeringsbank (SVB) - орган, який управляє основними пенсіями в Нідерландах

Sociale Verzekeringsbank (SVB) - це голландська державна структура, яка має 3 основні місії в соціальній сфері:
- Пенсія за віком або основна пенсія (AOW)
- Сімейні надбавки (Kinderbijslag)
- Персоналізована соціальна допомога (PGB)
У ньому працює близько 3500 людей та розподіляється близько 43 мільярдів євро на рік на допомогу близько 5 мільйонам людей (з них майже 340 000 - за кордоном). Рівень задоволеності споживача 7,7.

Запит на отримання AOW

SVB зазвичай надсилає листа майбутньому пенсіонеру приблизно за 6 місяців до їх повноліття з формою, яку слід підписати для отримання виплати AOW. Майбутній пенсіонер також може увійти у свій особистий простір "mijn SVB/www.svb.nl", щоб заповнити свою справу або зробити запит (SVB реагує не пізніше 3 тижнів).

Французький веб-сайт

Співпраця між SVB (NL) та CARSAT (FR)

SVB також працює у співпраці з CARSAT Nord-Picardie з усіх питань, що стосуються основних пенсійних прав, із французьких джерел. CARSAT (FR) та SVB (NL) спільно організовують інформаційні зустрічі французькою мовою в Нідерландах для французів у Нідерландах, вік яких становить близько 60 років і які здійснювали професійну діяльність у Франції, відкриваючи право на французьку пенсію.

6. Оподаткування, адаптоване до пенсіонерів (знижені ставки податку)

У Нідерландах пенсіонери оподатковуються, як і інші платники податків, з усіх своїх доходів, включаючи пенсію за вислугу років. Але вони отримують вигоду від суттєво знижених податкових ставок у перших двох податкових групах:
- Фрагмент 1/4: від 0 до 20 142 EUR: 18,65% (замість 36,55%)
- Фрагмент 2/4: від 20143 євро до 33994 євро: 22,95% (замість 40,85%)
- фрагмент 3/4: від 33,995 EUR до 68,507 EUR: 40,85%
- Частина 4/4: від 68,508 EUR і далі: 51,95%

    Слід також зазначити, що в Нідерландах кожен може протягом усього свого життя до пенсійного віку накопичувати рік за роком пенсійний накопичувальний капітал (фінансовий продукт, пропонований банками та страховими компаніями) з подвійним податком за певних умов внески вираховуються з річного доходу з доходу в КОРОБЦІ 1, а утворений капітал звільняється від оподаткування у КАРТКІ 3)

Про автора цієї статті

Tanguy LE BRETON +31 648912280
Нідерландський консультант-спеціаліст
Великий кут Нідерландів