Ці вибухові відносини штовхають на включення страхування життя у розрахунок маєтків
Група фахівців дала міністру юстиції Ніколь Беллубе звіт про спадковий заповідник. Серед їхніх рекомендацій вулканічна включати страхування життя до розрахунку спадкового резерву та наявної квоти.
Страхування життя може втратити свій винятковий цивільний режим і ввійти в розрахунок спадкового резерву при відкритті маєтку. У будь-якому випадку, це є різка рекомендація групи експертів (професорів права, професіоналів нотаріусів тощо), які 13 грудня подали міністру юстиції дуже докладний звіт про стан спадкового заповідника. Документ пропонує "подати лише цивільні аспекти, страхування життя до загального законодавства про спадщину та дарування". Це не могло б мати наслідків з огляду на суми, про які йдеться. Нагадаємо, спадковий резерв - це частина спадщини, яка в обов’язковому порядку призначається спадкоємцям, які є бенефіціарами (насамперед, дітям). І навпаки, доступна частина - це частина спадщини, якою заповідач може вільно насолоджуватися.
Маючи майже 1,8 трильйона євро непогашеного страхування життя, воно міцно зарекомендувало себе як улюблені французькі ощадні продукти. Цей успіх, звичайно, зумовлений вигідним оподаткуванням контрактів, але, можливо, також можливістю використання страхування життя як засобу позбавлення спадщини своїх нащадків, оскільки воно не входить до обчислення маєтків. "Страхування життя стало інструментом для обходу спадкового резерву", висловлює жаль Філіпп Глаудет, президент Національної спілки нотаріусів (SNN).
Спочатку, нагадаємо фахівців, які писали звіт, "страхування життя було перш за все операцією з передбачуваним фондом, яка по суті мала форму страхування від смерті". Абонент відкрив контракт на захист своєї родини у разі передчасної смерті. Специфіка цього договору страхування - випадкового та укладеного проти оплати - була введена в дію в 1930 році за допомогою двох статей Страхового кодексу (L.132-12 та L.132-13), які визначають, що "коли" страхувальник помирає, капітал, сплачений страховиком, не є частиною його майна "і що" ні капітал, ні сплачені премії не підлягають звіту та зменшенню за порушення резерву ".
Лобіювання нотаріусів
У звіті пропонується скасування цих двох статей. Чому? З забезпеченого фонду страхування життя з часом перетворилося на чистий інвестиційний продукт. На думку експертів, це вже не виправдовує його надзвичайного режиму. Еволюція, яка навіть поставила під сумнів у законодавстві страховий аспект договорів. Питання вирішив Касаційний суд, який, на думку авторів, зайняв позицію "вирішивши, що договори страхування життя насправді є випадковими контрактами, навіть коли вони здійснюють чисто інвестиційні операції".
Однак Високий суд визнав, що страхування життя вже може брати участь у розрахунку спадщини у трьох конкретних випадках: коли виплачувані премії мають явно завищену суму, якщо абонент відкриває контракт, про який ми знаємо, зокрема через його стан здоров'я, що воно обов'язково повернеться бенефіціару. Що можна перекваліфікувати як непряме пожертвування. Нарешті, коли страхувальник просто включає страхування життя у свій маєток за заповітом.
"Нотаріальна професія може бути лише на користь включення страхування життя до врегулювання цивільних спадщин", - свідчить Філіпп Глаудет. І недарма роками нотаріуси лобіюють питання введення страхування життя у сферу спадщини. роздратований, побачивши, як цей продукт їм уникне! "Врахування цього при розрахунку наявної квоти дозволить краще дотримуватися Цивільного кодексу", - підтримує президент СНН. Звичайно, але і збільшити гонорари, які отримують нотаріальні професіонали.
Інші статті, які можуть вас зацікавити