Холдинг та нерухомість ідеально підходять для звільнення від сплати податків (керівництво користувача)

Безкоштовний бонус: 50 найкращих сайтів для розміщення вашої реклами

Кожен інвестор мріє про швидку віддачу інвестицій, не надто ризикуючи і, перш за все, що не загрожує його особистому багатству.

Мені все це здається нормальним і законним.

Побоювання полягає в тому, що це схоже на 5-лапку вівцю.

Цей пакет з оптимізації податків завдяки деяким інструментам управління активами стає можливим: створення Холдингу було б ідеальною стратегією.

Холдингова компанія (у сфері нерухомості чи ні) - це компанія, яка керує активами, інвестиціями, а не простими товарами та послугами, як традиційна компанія, з метою отримання прибутку, але перш за все для отримання законної оптимізації оподаткування та потужної.

У випадку з холдинговою компанією з нерухомості, це відповідає схемі з цивільними компаніями з нерухомим майном або SCI, SAS або SARL, дочірніми компаніями, усіма пов'язаними з материнською компанією, холдинговою компанією, завдяки акціям, якими володіє остання кожна з дочірніх компаній.

Таким чином, прибуток дочірньої компанії-бенефіціара може вливатися в іншу збиткову дочірню компанію через материнську компанію за податок, іноді в 15 разів нижчий за корпоративний податок.

Отже, ми будемо говорити про:

Дієта матері-дочки коли частки материнської компанії в дочірніх компаніях становлять від 5 до 95% (що ми побачимо в цій статті);
Режим податкової інтеграції коли частки материнської компанії дорівнюють або перевищують 95%.

Щоб ми були зрозумілі зі скороченнями, ми також поговоримо про:

Податок на прибуток: отриманий прибуток інтегрується у дохід від власності кожного партнера, кожен сплачує свої податки
корпоративний податок (ІС): компанія буде оподатковуватись з прибутку, а партнери - з дивідендів (тільки для дієти матері-дочки)

В обох випадках створення холдингової компанії є правова стратегія що дозволяє інвесторам у нерухомість:

Економія на податках;
Контролювати рух грошових коштів групи;
Сплануйте стратегію наступності.

Але з іншого боку, створення холдингової компанії може бути дорогим, оскільки вам доведеться помножити свої витрати на управління на кількість ваших компаній.

Безкоштовний бонус: 50 найкращих сайтів для розміщення вашої реклами

Холдингова компанія з нерухомості: які інтереси ?

Створення холдингу вимагає великих вкладень часу та грошей

Перше, про що слід пам’ятати перед створенням холдингової компанії для управління вашими активами нерухомості, це те, що ви плануєте інвестувати у великих масштабах і хочете підняти його на наступний рівень, причому багато вашої нерухомості належать вам у кредит.

Тому ви повинні мати кілька компаній або частки в декількох комерційних компаніях.

Податкові пільги

Дієта матері-дочки

Як ми зазначали у вступі, дієта для матері та дочки можлива лише за двох умов:

Що материнській компанії належить від 5 до 95% кожної дочірньої компанії;
Що походження існує як мінімум 2 роки

Перш за все, ви повинні знати, що, щоб отримати вигоду від нижчих вигод, ви повинні вибрати SCI на IS. Деякі все ще вважають схему SCI IR цікавою, але вона є неправильною у переважній більшості ситуацій.

Найбільшою перевагою створення холдингової компанії є заощадити податок, Ви можете таким чином контролювати та "грати" з найбільш зручною для вас ставкою податку серед різноманітних можливих варіантів.

Таким чином, для SCI (Société Civile Immobilière) - але також для будь-якої іншої компанії - ставка податку на прибуток, як і TMI (гранична ставка податку) для податку на прибуток, розраховується на основі бази підшипників:

Річний прибуток	Ставка податку
0 € 500000 €	33,33%

Якщо у вас є декілька орендних платежів, які дають щорічний прибуток, який перевищує 38 120 євро, вам було б краще створити холдингову компанію, щоб не платити за значно вищою ставкою.

Принцип полягає в тому, щоб розділити свої активи на стільки компаній, скільки потрібно, щоб отримати оподатковуваний прибуток лише 15%.

Таким чином, хоча це обмеження ухилення від сплати податків по суті, ніщо не заважає вам створити кілька компаній, щоб скористатися першим рівнем податкової ставки, хоча загальна сума вашого прибутку явно перевищує рівні.

Але майте на увазі, що в системі матері-дочки всі компанії оподатковуються, і кожна сплачує свій податок у кожному кінці фінансового року.

Режим фіскальної інтеграції

Цей план дуже цікавий, якщо у вас є кілька дочірніх компаній, а деякі з них мають дефіцит.

Справді, говориться про режим податкової інтеграції компенсатор.

На практиці, з вибором режиму податкової консолідації, на відміну від режиму матері та дочки, оподатковуванням підлягає материнська компанія холдингової компанії:

дочірні компанії звітують про свої результати (збитки або прибуток);
база оподаткування буде результатом діяльності всіх дочірніх підприємств
Окремий результат послужить основою для розрахунку податків для всієї групи (у холдингової компанії)

Цікаве фінансове жонглювання: режим оподаткування дивідендів

Окрім дуже цікавої ставки податку, створивши холдингову компанію, ви можете «грати» з готівкою, коли у вас є холдингова компанія.

Стаття 109 Загального податкового кодексу визначає як розподілений дохід (дивіденди):

«Усі прибутки або продукти, які не розміщені в резерві та не включені до складу капіталу; усі суми або цінні папери, що надаються партнерам, акціонерам або акціонерам і не беруться з прибутку. "

Тому, "Збільшуйте дивіденди" та реінвестуйте їх в іншій компанії (холдинговій компанії), навіть приналежність до тієї самої особи (юридичної чи фізичної) є, таким чином, розподілом дивідендів.

У простій комерційній компанії (без створення холдингової компанії) розподіл дивідендів є болючим, оскільки вона підлягає єдиному фіксованому відрахуванню (ПФУ) або тому, що зазвичай називають Єдиний податок 30%.

Натомість у холдинговій компанії ви можете підняти дивіденди реінвестувати їх у дочірню компанію не проходячи податкову скриньку.

Натомість вам доведеться заплатити те, що називається 5% податкового тертя.

Холдингова компанія	Компанія без холдингу
ІС дочірньої компанії	15%	15%
Єдиний податок	Жоден	30%
Швидкість тертя	5%	Жоден

Однак зауважте, що для цієї операції "запозичення" між дочірніми компаніями настійно рекомендується встановити угода про казначейство між дочірніми компаніями.

Холдингова компанія - інструмент захисту ваших активів

У певних типах компаній, особливо в цивільних компаніях, відповідальність партнерів безмежна за борги компанії; іншими словами, вони несуть персональну відповідальність за борги компанії.

Їхні особисті активи можуть бути вилучені для покриття боргів у разі дефіциту.

У випадку холдингової компанії кожен партнер також несе відповідальність, але його відповідальність обмежується сумою його внеску в холдингову компанію.

Коли настає час передати факел наступному поколінню, створення холдингової компанії може бути дуже цікавим.

Стаття 787 B та C Загального податкового кодексу діє пакт Дютрея, ВООЗ активує зниження на 75% на вартість переданої компанії.

Недоліки холдингової компанії, що займається нерухомістю

Як ми щойно побачили, створення холдингової компанії є дуже привабливим з фіскальної, юридичної та фінансової точок зору;

Але коли це занадто добре, щоб бути правдою ... ну, це просто занадто добре, щоб бути правдою !

Ось вам, холдингова компанія з нерухомістю чи ні, не позбавлена певних незручностей, особливо фінансових та стресових.

Додаткові витрати в холдинговій компанії

Усі дочірні компанії повинні існувати:

З юридичної та адміністративної точки зору це передбачає витрати на створення кожної компанії;
З фінансової точки зору кожна компанія повинна буде представити свій баланс та інші бухгалтерські документи наприкінці року, навіть коли обиратиме холдингову компанію з режимом податкової консолідації. Це передбачає використання послуг дипломованого бухгалтера або аудиторів.

Комплексне управління

Очолити збори Холдингу може бути дуже складно.

Дійсно, не кожному дано жонглювати операціями, що виконуються між материнською компанією та іншими дочірніми компаніями, особливо коли мова йде про приймаючу холдингову компанію.

Організації та керівництво кожної компанії не слід сприймати легковажно, ризикуючи коригування податковою адміністрацією.

Тому класичним є передача послуги на аутсорсинг із витратами, які також пов'язані з цим ...

Висновок

Створення холдингової компанії - це вигідна стратегія, якщо у вас є кілька компаній, якими ви керуєте, з дуже великими активами та прибутками, що підлягають великому оподаткуванню.

Холдингова компанія дозволяє скоротити податки, повернути максимальну суму готівки майже без оподаткування.

Але майте на увазі, що до ваших платежів будуть додані додаткові витрати. Радимо зробити розрахунки задовго до того, як приступити до створення холдингової компанії.

Знаєте, простота не повинна зашкодити.
Тримати своє майно на своє ім’я за допомогою статусу lmnp або lmp також дуже потужне для стирання податків ... і зменшення головного болю ...

А щоб піти далі, з’ясуйте, що таке метод CASSAS, підказка: Персоналізований веб-сайт для сезонної оренди.

Як ти гадаєш ?
Ви можете залишити коментар нижче:

Безкоштовний бонус: 50 найкращих сайтів для розміщення вашої реклами

Як холдингові компанії заробляють гроші?

Холдингові компанії заробляють гроші трьома способами:
Прибутковість або дивідендні акції власних компаній (включаючи акції або облігації, що виплачують дивіденди/відсотки);
Надання послуг власним підприємствам;
Купівля та продаж активів (наприклад, купівля-продаж акцій).
Щоб піти далі, натисніть тут зараз

✅Як вибрати SCI на IS ?

Проста офіційна декларація про варіант повинна бути подана до вашої податкової інспекції до кінця третього місяця поточного фінансового року для подання заявки до наступного фінансового року.
Щоб піти далі, натисніть тут зараз

✅Як створити холдингову компанію ?

Створення холдингової компанії дуже схоже на створення будь-якої компанії, різниця лише в цілях компанії.
Щоб піти далі, натисніть тут зараз

✅Як отримати гроші з холдингової компанії ?

Як і в будь-якому бізнесі, способами вивести гроші з холдингової компанії є:
Виплачуйте собі зарплату;
Виплатіть собі дивіденд;
Створити ліквідаційний резерв
Щоб піти далі, натисніть тут зараз