Індивідуальний ПЕР Що таке індивідуальний пенсійний накопичувальний план Previssima

індивідуальний пенсійний накопичувальний план (PERIN) є довгостроковим накопичувальним продуктом, що дозволяє формувати додаткову пенсію шляхом капіталізації.

індивідуальний

Член має можливість виконувати свої Індивідуальний ПЕР безкоштовні або планові платежі, без будь-яких умов на етапі заощадження.

Починаючи із законного віку виходу на пенсію або з ліквідації прав, ПЕРІН виплачується у вигляді довічної ренти або капіталу. До цього терміну можливе дострокове звільнення сум у 6 ситуаціях, відомих як "форс-мажор".

Індивідуальний пенсійний накопичувальний план користується вигідним податковим режимом, який варіюється, зокрема, залежно від процедур входу та виходу з цього плану (податкова відрахування добровільних платежів тощо).

Заснована законом PACTE у 2019 році, фізична особа PER є правонаступником індивідуальних пенсійних контрактів PERP, Madelin, Préfon тощо.

Які характеристики мають окремі PER ?

ПЕРІН є індивідуальним та необов’язковим заощаджувальним продуктом, відкритим для кожного незалежно від віку (неповнолітнього, пенсіонера тощо) та професійної ситуації (працівник, державний службовець, самозайнята особа, шукач роботи тощо), що дозволяє конституювати додаткову додаткова пенсія.

Він має форму групового договору страхування, побудованого за тією ж структурою, що і договір страхування життя або рахунок у цінних паперах, і може бути укладений зі страховою компанією, банком, компанією взаємного страхування, провідентським інститутом або навіть менеджером активів.

Слід зазначити, що Індивідуальний ПЕР на основі групового договору страхування може також надавати додаткові гарантії страхового типу (інвалідність, смерть, втрата автономії, втрата роботи тощо).

Як фінансувати окремий ПЕР ?

Індивідуальний ПЕР може приймати добровільні виплати від власника, а також перекази сум з іншого пенсійного накопичувального плану:

  • суми, виплачені за участь, розподіл прибутку або виплати компанії, а також права, зареєстровані на рахунку заощадження часу (CET), або, за відсутності CET, суми, що відповідають дням відпочинку, що не брали;
  • обов'язкові виплати працівником або роботодавцем у разі пенсійних накопичувальних планів компанії, до яких працівник був примусово пов'язаний.

Індивідуальний ПЕР складається з 3 відділення водонепроникний. Таким чином, суми з окремого купе компанії PER можуть бути переведені лише в окремий купе окремого PER та компанії PER.

Як частина окремого PER, може бути поставлений лише окремий відсік, інші два відсіки, відомі як "пасивні", можуть отримувати лише суми від переказів зі старих пристроїв або з іншого PER.

У наведеній нижче таблиці узагальнено характер заощаджень, отриманих у кожному відділенні:

ЗА ЛОГІКУ ПОСТАЧАННЯ

Індивідуальний відсік

Потрібне відсік

Які умови виходу з індивідуального пенсійного накопичувального плану ?

ПЕРІН - це план заощаджень, за яким учасник здійснює виплати (безкоштовні чи заплановані) без будь-яких умов на етапі заощадження. Сформований таким чином капітал повертається учаснику, коли він ліквідує свої пенсійні права у формі:

  • довічна рента;

  • капітал, що підлягає відновленню одним рухом або дробовим способом;

  • поєднання двох, з часткою довічної ренти та частиною капіталу.

Якщо власник бажає безповоротно обрати рішення про ліквідацію своїх прав на довічну ренту до настання терміну погашення, керівник плану його чітко інформує про наслідки цього вибору та про безповоротний характер його зобов’язання.

Для того, щоб врахувати життєві примхи, були заплановані ситуації дострокового звільнення (до виходу на пенсію).

Індивідуальна PER: податкова пільга

Податковий режим а індивідуальний пенсійний накопичувальний план є складним, оскільки залежить від джерел фінансування інвестицій, тобто відсіку, в якому виплачуються суми: добровільних виплат, обов'язкових платежів та сум із заощаджень працівників (розподіл прибутку, участь тощо).

Однак ПЕРІН пропонує фіскальні переваги привабливі, такі як податкова відрахування добровільних платежів, у певних межах.

Індивідуальний пенсійний накопичувальний план: відмова від права

Будь-яка фізична особа має можливість відмовитися від індивідуального ПЕР протягом 30 календарних днів з моменту підписки.

Щоб продовжити відмову, абонент повинен надіслати страховій організації, з якою він уклав договір, рекомендований лист із підтвердженням отримання (поштою або в електронному вигляді).

Отримавши лист про відмову, страховик має 30 днів, щоб повернути повну суму, вкладену в PER. В іншому випадку він підлягає санкціям.