Як декларувати доходи від власності компанії Ooreka

  • Крок 1: Дізнайтеся, який ваш річний дохід від власності, перш ніж декларувати його
  • 2-й крок: Виберіть правильний податковий режим для декларування доходу від власності
  • Крок 3: Застосовуйте свою податкову пільгу
  • Крок 4: Заповніть свою податкову декларацію

компанії

Завантажте цей безкоштовний аркуш у форматі PDF

  • Написано професіоналами
  • Покрокова підтримка
  • Перелік обладнання при необхідності
Завантажте файл

Ви отримуєте орендну плату від інвестицій у нерухомість. Цей дохід вводиться у вашій податковій декларації. Існує кілька режимів оподаткування залежно від суми, яка збирається протягом року, та характеру оренди.

У цьому практичному аркуші ви знайдете, як задекларуйте доходи від власності.

1. Визначте, який ваш річний дохід від власності, перш ніж декларувати його

Термін дохід від землі охоплює кілька видів винагороди:

  • орендна плата без урахування плати за оренду порожнього житла;
  • орендна плата без урахування орендної плати за мебльоване житло;
  • орендна плата без урахування плати за оренду гаража чи парковки;
  • орендна плата без урахування орендної плати за землю;
  • орендна плата, за винятком плати за оренду площі для професійного користування (офіси, магазини, ангар тощо);
  • орендна плата без урахування орендних платежів компанії з нерухомості (SCI) або компанії з інвестицій в нерухомість (SCPI).

Добре знати: вартість робіт (благоустрою чи споруд), які добровільно виконує орендар, складає для орендодавця додаткову оподатковувану ренту в категорії доходу від власності, коли вони залишаються безкоштовно орендодавцю в кінці оренди ( CAA Ліон, 18 лютого 2020 р.).

Ви повинні задекларувати всі суми, зібрані в період з 1 січня по 31 грудня року, що передує подачі податкової декларації. Для цього складіть різні доходи від оренди, які ви отримали за цей період.

Занотовувати: платник податку може вирахувати зі свого майна доходи, пов’язані з вільним житлом, за умови, що він надасть докази того, що це майно було призначене в оренду (CAA, Марсель, 19 листопада 2020 р., № 19MA01732).

2. Виберіть правильний податковий режим для декларування доходу від власності

Залежно від того, чи орендується ваше житло порожнім чи мебльованим, протягом короткого або тривалого періоду одержувана орендна плата не дотримується однакового податкового режиму. Вибираючи, декларуючи свої доходи, виберіть режим, який ви хочете застосувати.

Для порожнього житла, існує два режими оподаткування:

  • мікроземельні ділянки - річний розмір земельного доходу менше 15 000 євро;
  • реальний режим - річна сума доходу від землі перевищує 15 000 євро (але можна вибрати цей режим, якщо сума нижча).

Важливо: вибір реального плану при доході менше 15 000 євро безвідкличний протягом 3 років; тоді ви зможете обрати лише режим мікрофонців.

Добре знати: непрофесійна компанія, що орендує меблі, повинна бути зареєстрована в реєстрі SIREN INSEE.

Добре знати: режими мікрофінансування та мікро-BIC є "еквівалентними", те саме стосується режимів "реальної" та "реальної вигоди"; відрізняються лише стелі.

3. Застосуйте свою податкову пільгу

Як власник орендодавця, ви отримуєте податкову пільгу, яка залежить від обраного податкового режиму і яка не може поєднуватися з будь-яким іншим пристроєм, крім випадків, передбачених Загальним податковим кодексом. Залежно від вашої ситуації, вибір одного плану більше, ніж іншого, може базуватися на досягнутій економії податків:

  • Мікро-нерухомість призводить до зменшення валового доходу на 30%.
  • Мікро-BIC призводить до зменшення валового доходу на 50% (надання послуг).
  • Реальна схема або реальний прибуток дозволяє вирахувати витрати та витрати на утримання в стані житла з валового доходу. Сума, що підлягає декларуванню, відповідає доходу за вирахуванням витрат (тобто валового доходу за вирахуванням витрат на роботу, страхових внесків та податків на майно).

Крім того, відсотки за позиками, укладеними на консервацію, придбання, будівництво, ремонт чи поліпшення нерухомості власника, вираховуються з доходу від його власності. Однак ця відрахування може бути поставлена ​​під сумнів податковою адміністрацією, якщо платник податків не може надати точне підтвердження суми відсотків за позику та їх розподілу (CAA Bordeaux, 20 травня 2020 р., No 18BX02120).

Увага: з набранням чинності податку, утриманого з 1 січня 2019 року, були введені перехідні заходи як частина фактичного режиму щодо відрахування плати за землю.

Важливо: розрахунок чистого доходу від власності повинен бути детально використаний за формою 2044 (Cerfa 10334).

Добре знати: якщо ви орендуєте або віддаєте в найм своє основне місце проживання, дохід звільняється, коли він не перевищує 760 євро на рік у випадку гостьової кімнати або коли сума оренди мебльованих кімнат (за титулом основного або тимчасового проживання ) не перевищує розумних меж 190 €/м² на рік у Паризькому регіоні та 140 €/м² на рік у провінціях у 2020 р. (187 €/м² та 138 €/м² у 2019 р.).

4. Заповніть свою податкову декларацію

Якщо ви задекларували дохід від власності, форма буде надіслана вам безпосередньо податковою службою. З іншого боку, якщо ви декларуєте дохід від власності вперше, завантажте його або вкажіть на початку онлайн-запису, що у вас є дохід від майна, який потрібно задекларувати.

Добре знати: з 2019 року доходи від власності повинні декларувати в Інтернеті всі платники податків, якщо їх основне місце проживання має доступ до Інтернету та незалежно від суми їх доходу. Невиконання цього зобов'язання призводить до застосування фіксованого штрафу в розмірі 15 євро. Однак деякі платники податків можуть продовжувати використовувати паперову форму без штрафу. Це платники податків, які не можуть звітувати через Інтернет через свій вік, інвалідність або відсутність цифрової грамотності. Це також стосується людей, які живуть у "білих зонах" - місцях, де мобільні послуги не доступні - до 2024 року (закон № 2018-727 від 10 серпня 2018 року).

Заповніть відповідну форму для декларування доходу від власності:

  • Форма 2042 (основна форма декларації з податку на прибуток):
    • Щодо режиму мікроземелень, вкажіть валовий дохід у графі 4BE.
    • Для фактичної швидкості заповніть коробки 4BA до 4BD, а також коробку 4BF. Потім поставте прапорець біля 4BZ.
  • Форми 2044 або 2044 спеціальні: вони використовуються в рамках реального плану для деталізації доходів та витрат.
  • Форма 2042C Pro (конкретна форма для отримання професійних доходів) стосується орендованих компаній, що надають послуги:
    • Вкажіть на сторінці 1 свій номер SIRET та поставте галочку на обраному податковому режимі.
    • Для чистого доходу введіть у полі STB (SUB та SVB, якщо це необхідно) суму чистого доходу.
    • Для мікро-BIC введіть у поле 5KP (5LP та 5MP, якщо потрібно) суму валового доходу.

Добре знати: роблячи декларацію в Інтернеті, ви покроково проводите інформацію, яку потрібно заповнити відповідно до вашої ситуації; наступного року поля, які потрібно заповнити, будуть автоматично запропоновані вам.