Який податковий режим прийняти для вигідної орендної інвестиції Купуйте будівлю

Будь то для накопичення активів, підготовки до виходу на пенсію, збільшення вашого приросту капіталу у разі перепродажу чи скористатися перевагами зниження податку, орендні інвестиції - приваблива інвестиція. Крім того, це забезпечує значну прибутковість, якщо нею добре управляти. Як і будь-яка прибуткова діяльність, орендні інвестиції підлягають сплаті податків. Загальніше кажучи, щороку ви повинні декларувати свій загальний дохід у податкових органах. Ретельно вибираючи свою податкову систему, ви можете максимізувати свою прибутковість, платячи менше податку. Поясню вам докладно.

Податковий режим: яке найкраще рішення для вигідних інвестицій в оренду ?

Податкова система залежатиме від кількох параметрів:

Тип оренди: мебльована оренда зі статусом професійної мебльованої оренди (LMP) або непрофесійна мебльована оренда (LMNP) або порожня оренда.
Ваша орендна плата або дохід від власності: залежно від їх суми, ви будете автоматично оподатковуватися відповідно до певного податкового режиму.

Якщо ви знімаєте пусту оренду

Ваш дохід від оренди оподатковується як дохід від землі. Залежно від суми вашого загального доходу, ви будете оподатковуватися за:

Фіксований режим або режим мікроземелля, якщо ваш дохід від землі менше 15 000 євро.
Реальний режим, якщо ваш дохід від власності перевищує 15 000 євро.

Для розрахунку доходу від власності ви повинні взяти до уваги:

Ваш дохід від оренди, фактично отриманий протягом календарного року, включаючи оренду, сплачену із запізненням, навіть якщо вона стосується місяців року N-1.
Страхові відшкодування після стихійного лиха або від несплаченої орендної плати.
Субсидії від Ани або національного агентства з питань житла.
Дохід від оренди від оренди рекламних площ або дахів.
Застава застави, коли вони використовуються для відновлення житла після від’їзду орендарів.
І т. Д.

Режим фіксованого та мікроземельного режиму

За допомогою цього плану ви отримуєте фіксовану надбавку в розмірі 30%, що стосується витрат, притаманних вашому майну (роботи з благоустрою або ремонту, відсотки за позику, амортизація тощо). Тільки 70% тоді оподатковуватимуться з вашим іншим доходом. Тож ви платите менше податку.

Цей режим є вигідним, якщо сума ваших витрат становить менше 30% вашого доходу від власності. У випадку, якщо ваше житло спричиняє значні витрати, реальний режим є кращим. Потім ви можете попросити податкові органи перевести вас на цей режим. Однак будьте обережні, оскільки ця зміна безвідклична протягом 3 років поспіль.

Справжня дієта

Якщо ваш дохід від власності перевищує 15 000 євро, ви автоматично будете піддаватися цьому податковому режиму. Певні збори також вираховуються з доходу від вашого майна. До них, серед іншого, належать:

Відсотки за позикою.
Роботи з ремонту або вдосконалення.
Амортизатори.
Збори за управління.
Страхові внески.
Плата за співвласність.
І т. Д.

У деяких випадках трапляється, що результат вашого майна після вирахування дорівнює нулю. У цьому випадку ви не будете платити податок.

З іншого боку, якщо результат дефіцитний (ваші витрати перевищують оренду, яку ви отримуєте), частина дефіциту може бути зарахована на ваш дохід. Тож ви будете платити менше податку.

Системи звільнення від оподаткування для оптимізації прибутковості вашого майна

Для заохочення інвестицій в оренду нерухомості держава запровадила багато податкових систем, які дозволяють отримувати податкові пільги протягом певного періоду. Таким чином, якщо ви орендуєте порожні будинки, закон Pinel дозволяє вам скористатися зниженням податку на € 63 000 протягом 12 років, якщо ви інвестуєте в нову або стару нерухомість, що є предметом ремонтних робіт.

На сайті Achat-un-immeuble.fr ми закликаємо інвестиції у нерухомість у старе житло підлягати ремонту. Ця стратегія дозволяє вам купувати нижче ринкової ціни, додавати велику вартість вашому майну, оподатковувати ваш дохід та отримувати нереалізований прибуток від капіталу.

Нарешті, є старий Borloo, який стосується нового або старого житла, укладеного з національним агентством з питань житла (Anah). Ця система дозволяє вам отримати відрахування в розмірі 30%, 60% або 70% з вашої оподатковуваної орендної плати залежно від рівня орендної плати та ресурсів орендарів.

Якщо ви знімаєте меблі

У разі надання мебльованої орендної плати ваш дохід від оренди оподатковується у категорії промислового та комерційного прибутку (BIC) та сплачується за внесками на соціальне страхування у розмірі 17,2%. Крім того, у вас є два варіанти здійснення своєї діяльності:

LMP або професійна оренда меблів.
LMNP або непрофесійна оренда меблів.

Коли ви здаєте своє майно в оренду як непрофесійний мебльований орендодавець, ви можете вибрати між режимом мікро-Bic та реальним режимом. Вибір буде залежати головним чином від суми вашого доходу, що підлягає оподаткуванню.

Дієта мікро-Bic

Цей режим оподаткування застосовується, коли ваш дохід за попередній рік становить менше 70 000 євро. Тоді ви отримаєте знижку на 50% до оподаткування, мінімум 305 євро. Однак у разі оренди мебльованих помешкань для відпочинку (туристичні номери та сільські будиночки, гостьові номери) зниження становитиме 71%. Крім того, мінімальна сума оподатковуваного доходу зменшується до 170 000 євро. Однак для мебльованого туристичного житла нерухомість повинна класифікуватися як "мебльоване туристичне житло", щоб скористатися режимом оподаткування мікро-BIC.

Якщо ваші витрати складають менше 50% вашого доходу, ця схема дуже цікава для оптимізації прибутковості ваших орендних інвестицій. В іншому випадку фактичний режим є вигіднішим.

Справжня дієта

Фактичний режим застосовується, якщо ваш дохід перевищує 70 000 євро або 170 000 євро у випадку мебльованого туристичного житла. Ви також отримуєте вигоди від податкових пільг за цим планом нарахування та амортизація підлягають франшизі.

Можна перейти з режиму мікро-BIC на реальний режим, подавши запит до податкової адміністрації до 1 лютого року N, за винятком першої декларації. У цьому випадку зміна податкового режиму є безповоротною на 2 роки і автоматично поновлюється на 2 роки.