Який податковий статус вибрати автору виданих чи виданих книг
Податковий статус автора
- Автор допису:Ен Гервель
- Публікація опублікована: 04.01.2019
- Категорія публікації:Саморедагування та макет
Поділитися добре Поділитися цим вмістом
Зміст
Коли ви є автором книг, ми отримуємо дохід від їх продажу, фізичного чи цифрового.
Потім автор користується певним статусом, що дозволяє йому декларувати свої доходи та сплачувати свої внески.
Тут є все, що вам потрібно знати про податковий статус автора книги, особливо в контексті самовидання.
Оподаткування автора, важливе питання
На відміну від правових статусів, пов’язаних зі створенням так званого «класичного» бізнесу, податковий та соціальний режим автора є предметом конкретної операції.
Тоді декілька можливостей оподаткування залежатимуть від доходу, отриманого його роботою. За певних умов автор також може отримати вигоду від соціального страхування.
Оподаткування стосується всіх авторів, незалежно від того, чи підлягають вони оподаткуванню, чи пов’язані вони, і чи приносять вони більший чи менший дохід. Декларування податку на прибуток та ПДВ - дві важливі податкові теми, які автори повинні розуміти, щоб навчитися краще засвоювати.
Перш ніж вибрати певну дієту, найчастіше доцільно звернутися за порадою до професіонала.
Ви не можете пов’язати певну дієту з самостійною публікацією. Тому необхідно зробити вибір серед існуючих можливостей.
Формули включають переваги та недоліки: від вас залежить вибір рішення, яке найкраще відповідає вашій ситуації.
Допуск на скромні суми ?
Якщо ви новачок у самостійному виданні, і ви публікуєте книгу, ви знаєте, що найімовірніше продасте невеликі суми в перші кілька місяців. Перш ніж декларувати перший отриманий дохід, у вас виникне спокуса дочекатися результатів перших продажів.
Теоретично податкові та соціальні служби мають нульову толерантність. Виграна сума за рік не має значення, навіть якщо вона не перевищує 100 євро.
Ваша діяльність повинна бути задекларована, і ви будете сплачувати соціальні внески.
На практиці ці служби навряд чи направлять вам податкового інспектора. Таким чином, деякі автори вирішують видати першу книгу і чекають, щоб побачити, що станеться, перш ніж сповіщати.
Потім вони додають суми, зібрані від продажу, до своєї податкової декларації, особливо якщо дохід дуже низький. Але в ідеалі вам настійно рекомендують декларувати всі свої заробітки.
Якщо продажі бумлять, не чекайте, щоб повідомити про них, та офіційно розпочати свою діяльність. Потім ви можете виставляти рахунки-фактури і не витрачати час.
При правильному статусі все буде дуже просто, навіть якщо ви новачок у бізнесі.
Самовидавець, самозайнята особа ?
Навіть якщо статус змінив свою назву на «мікропідприємець», режим автопідприємця залишається незмінним.
Це дуже актуальний статут для авторів-фрілансерів. Крім того, формальності є простими і дозволять швидко розпочати свою діяльність. Якщо ви вагаєтесь і хочете розпочати, то можете вибрати саме цю дієту.
Комерційна чи ліберальна діяльність? Податки: BIC або BNC
Для авторів-фрілансерів, важко ввести конкретне поле. Чи потрібно декларувати свій дохід як BIC (промисловий та комерційний прибуток) або BNC (некомерційний прибуток) ?
Все буде залежати від вашої активності !
Дійсно, BIC стосуються комерційної діяльності, що полягає у продажу товарів після їх придбання.
BNC стосується ліберальної діяльності: це професія, в якій інтелектуальна діяльність відіграє головну роль і становить основний бізнес.
Автори залежать від ліберальної діяльності, тоді як видавці продають письмові роботи (комерційна діяльність).
Якщо ви видаєте свої книги самостійно, тоді ви підтримуєте обидві капелюхи. Тому:
- Якщо ви продаєте свої книги лише на таких онлайн-платформах, як Amazon, ви створите бізнес BNC (без купівлі товарів).
- Якщо ви друкуєте свої книги, ви продаватимете їх у друкованому вигляді. Це комерційна діяльність, яка підпадає під категорію BIC (продаж товарів).
- І якщо ви зробите обидва, домінуюча діяльність визначить все.
Як правило, переважно декларувати свій дохід у BNC: на початку ви не знаєте, який канал буде найприбутковішим.
Що стосується CFE (Cotisation Foncière des Entreprises), ви будете звільнені без обмеження за часом згідно з BNC. З іншого боку, звільнення діє лише протягом першого року для BIC.
Як декларувати свої доходи ?
Задекларувати свої доходи як самозайнята людина дуже легко. Просто перейдіть на офіційний веб-сайт мікропідприємця, а щоб дізнатись більше про цю схему, перейдіть на веб-сайт Guichet-Entreprise.
А як щодо ПДВ ?
Як мікропідприємець ви не підлягаєте
Умови ПДВ. Це дозволяє вам скористатися спрощеним управлінням
Ваша активність. На рахунках-фактурах сума без податку дорівнює сумі, включаючи податок.
Однак, якщо ви купуєте товар, ви заплатите ПДВ, якого ви не платите
не буде повернено.
Інші рішення для авторів
Понад 70 000 євро річного обороту (приблизно), план мікропідприємства більше не буде придатним для вашої діяльності.
Потім вам потрібно буде створити більшу структуру, наприклад, комерційне підприємство чи асоціацію. Це опублікує ваші книги та поверне вам авторські права. Останні підпадають під особливий режим, більш цікавий, ніж комерційний дохід.
Цей вибір може бути фінансово цікавим, але вимагатиме здійснення більш складного обліку. Тоді допомога кваліфікованого бухгалтера буде необхідною для всіх обов’язкових декларацій компанії: податок на майно, ПДВ, корпоративний податок тощо.
Авторське право: повноцінний режим
Асоціація з управління соціальним забезпеченням авторів (Agessa) керує збором та приналежністю соціальних внесків для авторів та художників.
Ця дієта суворо зарезервована для них. Автори отримують дохід і взамін дозволяють третім особам використовувати або продавати їх твори.
Як автор-фрілансер, ви не зможете скористатися: ваш дохід не відповідає цим умовам. Дохід, одержаний від самовидання, називається "роялті". Це оборот, який не підпадає під режим авторського права.
Гібридні автори
Іноді автори носять подвійний капелюх: вони видають книги самостійно, а інші видають через видавців.
Потім ці автори підпадають під дію двох соціальних та фіскальних режимів. Спочатку видавництво сплачує Agessa обов'язкові внески щодо авторських прав, виплачені автору.
Менше 8 874 євро на рік вступити до цієї організації неможливо.
Що стосується доходу, що підлягає декларуванню, його доведеться розглядати як BNC. Крім того, що стосується книжок, що видаються самостійно, дохід повинен декларуватися як мікропідприємець або комерційна компанія.
Що запам’ятати з підсумком
Усі суми, отримані завдяки авторській діяльності, повинні бути задекларовані.
Статус мікропідприємця - проста та доступна формула усі незалежні автори (дохід менше або дорівнює 70 000 євро на рік: окрім цього необхідне створення більшої структури).
Режим BNC є кращим, крім особливих випадків.
Режим авторських прав Agessa не поширюється на авторів, що публікуються самостійно.
Нарешті, гібридні автори найчастіше підпадають під різні режими. Щороку декларація з податку на прибуток складається для всіх французів протягом одного періоду і охоплює доходи з січня по грудень.
Однак із надходженням у січні 2019 року податку на доходи прибуток оподатковуватиметься наприкінці кожного місяця.
Синтез, щоб правильно декларувати все
Коли ви подаєте звіт до URSSAF, Продажі Amazon (або інших платформ) спрямовуються на "інші послуги", а фізичні продажі з друку на замовлення (наприклад, салон, книжкові магазини) спрямовуються на "продаж товарів".
При подачі податку на прибуток, продажі на платформі - це BNC, а фізичні продажі - BIC.
Цей синтез мені дав автор, якого я обожнюю, Бенджамін Лупу, автор фантастичного серіалу, який мені особливо подобається
І щоб не забути, цю пораду їй дала автор Шана Кірс у групі Entrauteurs у Facebook.