Облік податків ФОП, оподаткування, соціальних зборів

Оновлено 31.07.2020

зборів

A окрема компанія це бізнес, яким керує одна людина. Ця юридична форма забезпечує важливі переваги. У цій статті ми обговоримо методи оподаткуванняокрема компанія, тобто податкові збори за системою: звичайні реальні, спрощені реальні або мікро. Так добре як соціальні збори у зв'язку зФрілансер. Ми пояснюємо вам, чому розумно використовувати допомогу бухгалтера для розробки вашого проекту.

Оподаткування ФОП

Питання, яке найбільше цікавить оператора, стосується накладенняокрема компанія, тобто фіскальні збори (збори та податки), що йому доведеться заплатити державі.

Індивідуальне підприємство об'єднує 3 фіскальні збори головне:

Індивідуальне підприємство та ПДВ

окрема компанія, як і всі компанії, підпорядковується податок на додану вартість (ПДВ). Це податок, який будь-який економічний агент повинен сплатити державі після комерційної операції. Будь то продаж товару чи послуга, ПДВ відповідає сумі, інтегрованій у ціну продажу. Цю суму (наприклад, 1,50 €) потрібно задекларувати, а потім виплатити державі. ФОП має заповнити щомісячну декларацію з ПДВ (CA3) та надіслати її до своєї податкової інспекції.

A окрема компанія:

  • платить ПДВ за придбання товарів: це Відрахування ПДВ,
  • виставляє рахунок-фактуру з ПДВ з його продажу товарів: це Збір ПДВ.

Фактичний нормальний режим для ІП

одноосібне володіння підпадаючи під реальну податкову систему, потрібно вести повний облік. Таким чином, вони повинні декларувати та сплачувати ПДВ, а також Територіальний економічний внесок та сплачувати податок на прибуток, що підлягає оподаткуванню (тобто різницю між надходженнями та нарахуваннями з подальшим вирахуванням на професійні витрати).

Для того, щоб підпорядковуватися ФОП нормальний реальний режим, його оборот без ПДВ повинен бути більшим, ніж:

  • 766 000 євро за діяльність з купівлі/продажу товарів,
  • 231 000 євро за надання послуг.

Реальний спрощений режим для ФОП

спрощена реальна схема базується на більш простих податкових правилах, ніж нормальний реальний режим. ЯкФрілансер, основними зобов’язаннями будуть: щорічна декларація з ПДВ (CA12), яку потрібно заповнити, та сплата 4 квартальних внесків до вашої податкової служби.

Для того, щоб підпорядковуватися ФОП спрощена реальна схема, оборот без ПДВ повинен бути меншим ніж:

  • 766 000 євро за діяльність з купівлі/продажу товарів,
  • 231 000 євро за надання послуг.

Мікросхема для ФОП

режим мікропідприємства, зазвичай називають мікро дієтою, є податкова система найменш обмежувальний. Справді, створивши ФОП у мікрорежимі, вашим єдиним обов’язком буде декларувати свій річний оборот у звіті про доходи за 2042 рік.оподаткування ФОП в мікро дієта здійснюється після відрахувань, тобто після вирахування професійних витрат.

Що стосується комерційної діяльності, тобто підпадає під BIC, темп зменшення вашого оподатковуваного доходу залежить від характеру вашої діяльності:

  • стандартний відрахунок становить 71% для торгової діяльності,
  • стандартна допомога становить 50% для постачальників послуг.

Щодо некомерційної діяльності, тобто підпадає під дію BNC, допомога становить 34% оборот.

Як і у попередніх двох податкових режимах, існують межі оборот які обрамляють мікро дієта, Крім режиму, який більше не застосовується:

  • 81 500 €, для трейдерів,
  • 32 600 євро для постачальників послуг та некомерційної діяльності.

Щоб дізнатись більше про оподаткування зокрема компанія, знайти нашу статтю: Податковий режим ФОП.

Соціальні виплати ФОП

соціальні збори з окрема компанія включати принаймні внески оператора:

  • сімейні надбавки,
  • до хвороби-материнства,
  • в старості,
  • на CSG-CRDS.

Ці соціальні збори є податковими, тобто вони зменшені зподаток на прибуток. Тому оператор ІП повинен платити соціальні внески на його дохід. Прибуток, отриманий його професійною діяльністю, вважається його доходом. Ці внески розглядаються як нарахування і, отже, зменшують прибуток компанії. Ось чому податок зменшується як соціальні збори важливі.

Особливе ставлення до певних звинувачень для приватної власності

окрема компанія має ряд звинувачення для яких проводиться спеціальна обробка.

  • звинувачення пов'язані з використанням транспортного засобу в ІП дуже конкретні. Дійсно, використання шкали норм пробігу можливо лише для окремих компаній у BNC (якщо це особистий транспортний засіб). Збори, пов'язані з використанням транспортного засобу, в інших випадках повинні бути вирахувані з фактичних витрат.
  • податок на пасажирські та службові транспортні засоби не застосовується одноосібне володіння. Тому це не є тягарем для компанії.
  • приватні та професійні збориФОП треба відрізняти. У приватній власності певні вантажі, такі як телефон, використовуються для особистого та професійного використання. Тому потрібно буде визначити частку використання цього товару на професійному рівні та, можливо, перефактурувати частину компанії.

Створити індивідуальне підприємство або EURL ?

Індивідуальне сільськогосподарське підприємство

індивідуальний фермерський бізнес не є конкретним правовим статусом. Це просто здійснення сільськогосподарської діяльності у формі ФОП. Сільськогосподарська діяльність має конкретні правові норми, що робить цей статус унікальним. A сільськогосподарський підприємець має вибір між автопідприємством, ФОП або комерційною компанією. Вибираючи ФОП у сільському господарстві, підприємець отримує переваги, зазначені вище, але ризикує піддати свої професійні активи (трактор, техніка, сарай) можливим боргам. Для фермера, який бажає створити одноосібне володіння, цікавіше буде створити ІП з обмеженою відповідальністю (EIRL), щоб відокремити активи компанії від особистих активів. Є й інші відмінності між IS та EIRL.

Як бухгалтер може допомогти мені з моєю приватною власністю ?

Обробка звинувачень з окрема компанія не завжди дотримується тих самих правил, що стосуються компанії, ні в їх оцінці, ні в її франшизі. Застосовується багато специфік, і важливо їх опанувати. Ось чому лише професіонал бухгалтерії може забезпечити правильність бухгалтерія приватної власності.

Використовуйте a бухгалтер як 'Фрілансер пропонує подвійну перевагу:

гарантія детального знання руху входу та виходу грошей з точністю до центів,

значна економія часу та зусиль, щоб зосередитись на серці свого бізнесу та пошуку клієнтів.

Ми радимо Вам безкоштовно, щоб знайти бухгалтер пристосовані до вашої діяльностіФрілансер. Не соромтеся заповнити одну з наших форм. Радник зв’яжеться з вами швидко, щоб призначити зустріч відповідно до ваших уподобань.

Нагадування про визначення та переваги ФОП

A окрема компанія - це компанія, якою керує та належить одна і та ж особа:Фрілансер. Йдеться про юридичну форму, яка пропонує важливі переваги, оскільки дозволяє людині висувати власну ідею, власну концепцію, працюючи в повній незалежності. Індивідуальний підприємець - власний начальник, а оскільки бізнес його власний, він ні перед ким не підзвітний. Інші ПІФ полягає в тому, що адміністративні формальності щодо створення компанії та повсякденного управління полегшені. Дійсно,Фрілансер не зобов'язаний складати юридичні статути та бухгалтерія не потрібно (однак рекомендується це робити, щоб не вести бізнес "наосліп"). Однак, оскільки активи компанії та особисті активи підприємця змішуються, відповідальність останнього є повною та невизначеною. На особисте майно, як на сімейний автомобіль, може бути накладено арешт у випадку, якщо підприємець не виконає борг. Отже, поняття акціонерного капіталу не застосовується.

Примітка: Це можливо для підрядник для захисту рухомого або нерухомого майна, не віднесеного до його діяльності, у разі виникнення професійної заборгованості. Для цього він повинен написати декларацію про звільнення від арешту у нотаріуса.

Ця стаття написана онлайн-бухгалтерською фірмою L-Expert-comptable.com. Наша спеціальність: допомогти підприємцям розпочати роботу та заощадити їх складну бухгалтерію.

Наші маленькі додаткові послуги: інноваційні інструменти, доброзичливі ціни, постійні посмішки.