OSFI призупиняє перекази за програмами з визначеними виплатами та закупівлі ренти,

У зв’язку з особливими обставинами, пов’язаними з пандемією COVID-19, Управління наглядача за фінансовими установами (OSFI) змінило деякі напрямки своєї політики на підтримку федерально регульованих банків, страховиків та приватних пенсійних планів. Ці зміни мають на меті допомогти директорам зосередитись на діях, які слід вжити для вирішення нових викликів, що виникають внаслідок пандемії, включаючи економічні умови.

Повне призупинення варіантів трансферу та купівлі ренти згідно пенсійних планів із визначеними виплатами

За даними OSFI, наслідки пандемії COVID-19 на поточну фінансово-економічну ситуацію створили значну волатильність ринку. Невизначеність залежить від впливу коефіцієнтів платоспроможності пенсійних планів із визначеними виплатами (ПД), і Суперінтендант вважає, що будь-який переказ або придбання ренти на цей час може поставити під загрозу платоспроможність планів.

OSFI вирішив, що було б несправедливо щодо решти членів та бенефіціарів, якщо б виплати деяким членам були переведені з пенсійного фонду. Заморожування портативності виключає потенційний ризик того, що ці транзакції будуть здійснені за рахунок забезпечення переваг решти членів плану.

Як результат, OSFI вніс зміни до Директив Суперінтенданта, щоб накласти тимчасове призупинення опцій трансферу та викупу ренти згідно частини пенсійних планів БД.

У своїх наступних повідомленнях OSFI пояснив, що призупинення варіантів переказу застосовується до таких типів переказів:

Ануїтет з викупом зобов'язань
Виплати на випадок смерті, що виплачуються вижилому подружжю
Перекази колишньому подружжю про розпад шлюбу
Перекази та придбання ануїтетів за планом, який завершується, в тому числі, якщо звіт про завершення роботи вже затверджений
Будь-яка купівля аннуїтетів із викупом зобов’язань, про які вже домовлялися або виконуються, але не були завершені до 27 березня 2020 року

Тимчасове призупинення не впливає на виплату пенсій пенсіонерам та бенефіціарам, а також на пенсійні плани з визначеними внесками (включаючи додаткові додаткові внески, що сплачуються до планів БД). Виплата невеликих рент, ануїтетних покупок без відмови від зобов'язань, допомоги на випадок смерті, що виплачується неодруженим бенефіціарам чи маєткам, та допомоги на випадок смерті для пенсіонерів, які вибрали одноразову суму (наприклад, залишок гарантійного періоду), також не зачіпаються.

Призупинення є тимчасовим заходом. OSFI бажає краще зрозуміти фінансову ситуацію, використовуючи підхід до платоспроможності пенсій, та отримати докази повернення до певної стабільності на фінансових ринках, перш ніж розглядати спрощення цього припинення.

Запит на згоду

Адміністратори плану можуть звертатися за згодою до начальника для здійснення передачі або придбання ренти на основі конкретних обставин або конкретних обставин.

Незважаючи на те, що OSFI не дозволить виводити кошти з фінансових труднощів безпосередньо з пенсійного фонду, він може виключно санкціонувати передачу заміненої вартості учасника на відповідний інструмент, такий як заблокований RRSP, де суми можуть бути відключені.

Будь-який запит на згоду повинен демонструвати, що передача не матиме негативного впливу на платоспроможність плану. Адміністратори, які бажають отримати виняток, повинні надати документацію, яка підтверджує, що переказ або придбання ренти не буде надмірно впливати на безпеку пільг інших членів та бенефіціарів.

Директори повинні продовжувати надавати заяви про можливість виборів після припинення трудових відносин або після виходу на пенсію. Коли призупинення буде знято, учасники, які вибрали переказ заміненої вартості, зможуть перенести свої переваги поза планом. Нараховані відсотки слід додавати до тих переказів, які були затримані.

Перенесення термінів виробництва

Крім того, OSFI відкладає строки подання певних документів на кінець року та річних звітів, передбачених Законом про стандарти пенсійних виплат 1985 року (PBSA). Ці зміни застосовуються лише до встановлених річних документів або звітів із закінченням фінансового року між 30 вересня 2019 року та 31 березня 2020 року. Терміни продовжено на шість місяців після закінчення фінансового року плану. Через дев'ять місяців після закінчення фінансового року рік за наступними пунктами:

Щорічне повернення інформації (AIR)
Завірена фінансова звітність
Актуарний звіт, Підсумок актуарної інформації (SRA) та, якщо застосовно, Підсумок відповідних відомостей про портфель (ARS)
Щорічні заяви до учасників та колишніх учасників, а також до подружжя або партнерів, що перебувають поза законом

OSFI вказує, що виставлення рахунку за річний членський внесок буде здійснено після продовження терміну RAD. Одержувачі повинні бути поінформовані про будь-яку очікувану затримку з підготовкою річних звітів.

На даний момент OSFI не планує продовжувати термін надання окремих заяв (заяв про вихід на пенсію, припинення чи смерть). Якщо адміністратор плану не може виконати встановлені терміни, їм слід зв’язатися з OSFI. Запити будуть розглядатися в кожному конкретному випадку.

Інші деталі

Щодо внесків до пенсійного плану з визначеними внесками (OS), OSFI заявила, що зменшення рівня внесків майбутніх роботодавців та працівників до плану DC не забороняється після зміни пенсійного плану. Ці зміни не можуть мати зворотної сили. OSFI також вказує, що роботодавці повинні враховувати обмеження, накладені колективними договорами та законодавством про працю та працю, перш ніж робити таке скорочення.