Пенсійна реформа - перехідні методи, прийняті нашими сусідами
У Європі шість країн пережили досвід капітального ремонту своєї пенсійної системи, у 1990-х для п'яти з них (Німеччина, Італія, Латвія, Швеція, Польща), а нещодавно в 2011 році в Норвегії.
Виникає три методи переходу, що використовуються для реалізації нового режиму, кожен із своїх переваг та недоліків.
Ці приклади дозволяють провести паралель із способом переходу, рекомендованим у звіті DELEVOYE щодо майбутньої реформи французьких пенсій.
Три режими переходу до нового режиму
Впровадження системної реформи викликає багато компромісів: з якої дати новий режим набуде чинності? На які активи він поширюватиметься? Наскільки права, набуті в імперії старого режиму, будуть співіснувати з новими правилами ?
Короткий або поступовий перехід, повне або часткове відшарування старих правил, три формули використовували наші сусіди.
Об’єднання двох режимів
Цей метод переходу полягає у ліквідації старого режиму, як тільки нові правила набувають чинності.
У момент "Т" права, набуті в старому режимі, перетворюються на нові права і зливаються в нову систему.
Ця формула була обрана Німеччиною в 1992 році, коли вона реформувала свою схему ануїтетів (принцип обчислення пенсії на основі x найкращих років) у бальну схему, але також Латвія, яка негайно змінила свій режим у 1996 році, в систему умовних рахунків.
Одночасне співіснування двох систем
У цьому режимі переходу два режими, старий і новий, будуть співіснувати протягом більш-менш тривалого періоду, який залежить від вікна поколінь, до якого ми вирішили застосувати "перехідний" режим.
Відповідні покоління застосовують дві системи до всієї своєї кар’єри, то після виходу на пенсію їх права підлягають подвійній ліквідації (старі права та нові права). Отримані таким чином суми пенсії пропорційно розподіляються відповідно до тривалості часу, проведеного в кожній із систем.
Цей метод був прийнятий Швецією та Польщею, які в 1999 році прийняли умовну систему рахунків.
Зовсім недавно Норвегія також обрала цю систему в 2011 році: перехідний період стосується страхувальників, народжених з 1954 по 1962 рік (тобто у віці від 49 до 57 років). Таким чином, працівники віком до 49 років повністю підпорядковувались новому режиму, тоді як особи старше 57 років були повністю виключені.
Для кожного з перехідних поколінь нова схема представляла різну вагу при розрахунку загальної пенсії: 10% для покоління 1954 року, 20% для покоління 1955 року, до 90% для застрахованих осіб 1962 року народження.
Послідовна приналежність до двох режимів
Цю формулу було обрано Італією під час її реформи умовних рахунків, яка набрала чинності 1 січня 1996 року.
Полягає він просто у закритті старої схеми на дату переходу на нову, потім у ліквідації прав, набутих за старою схемою на момент виходу на пенсію: все відбувається так, ніби страхувальник був багатопенсіонером і змінився режим. на дату реформи.
У Франції цей метод застосовувався до старих схем для ремісників і торговців, які діяли по пунктах і які були узгоджені 1 січня 1973 року із схемою для приватних службовців. Самозайняті особи, які внесли вклад в одну з цих схем, мають два права, ліквідовані їхнім пенсійним фондом: перша пенсія в балах (кількість набраних балів залишається замороженою, але її вартість збільшується щороку), а друга в балах. ренти (50% з найкращих 25 років).
Дискусія між простотою та справедливим ставленням до страхувальників
Кожна формула має свої позитивні моменти, а також свої недоліки:
ПЕРЕВАГИ ТА НЕДОЛІКИ 3 МЕТОДІВ
Загалом, ми зазначаємо, що цілі простоти важко узгодити з цілями справедливої системи для поколінь, постраждалих від переходу.
Технічна простота: головна проблема для керівних органів
Перевага негайного переходу полягає в простоті, оскільки на момент набрання чинності реформою залишається лише один режим.
Поки правила конвертації чітко визначені та впроваджені в інструментах розрахунку пенсійних фондів, перехід відбуватиметься у формі простої конвертації набутих прав, тоді залишатиметься лише управління пенсійними пунктами відповідно до нових правил.
З іншого боку, у двох інших методах співіснування двох систем протягом більш-менш тривалого періоду передбачає подвійний розрахунок пенсії під час виходу на пенсію.
При одночасній приналежності застосування до всієї кар'єри двох режимів для відповідних поколінь ще більше ускладнює операцію з ліквідації прав, не кажучи вже про роботу з відновлення старих кар'єрних даних про те, що застосування параметрів нового режиму до минулої кар'єри.
Читаність: ключовий актив негайного переходу
Під час безпосереднього переходу оптимальність читання є оптимальною для страхувальників, які з моменту набрання чинності реформою мають єдиний рахунок прав, в балах або в євро для умовних рахунків.
В інших двох режимах переходу відповідні активи ведуть обліковий запис прав "старих режимів", заморожені у випадку послідовного приєднання, але все ще "живі" у разі одночасного приєднання.
Неважко уявити труднощі, які може спричинити такий тип угоди, як у повідомленні страхувальникам щодо їх майбутніх пенсій, так і в поясненнях, які можуть з цього випливати.
Ризик низьких пенсій для перехідних поколінь
З точки зору справедливості між поколіннями, на яких вплинула реформа, безпосередній перехід, а також послідовна приналежність несуть ризики.
Хоча певні типи планів легко піддаються цим способам переходу, ці формули дійсно можуть виявитись несправедливими в системі, що діє в умовах ануїтетів і базується на x найкращих роках кар'єри, як це стосується плану співробітників у Франції.
1 січня 1999 року об’єднання колишніх додаткових фондів ARRCO в єдину систему було здійснено легко, оскільки всі ці системи діяли в пунктах: достатньо було перетворити обсяг прав, набутих на дату переходу, у пункти нового схема з одним балом.
У Німеччині розрахунок пенсії, що проводився до реформи, на середню заробітну плату за всю кар'єру, перерахування в бали також було прозорим.
Дуже чутливим моментом цих методів, що застосовуються до таких схем, як основна пенсія для працівників приватного сектору, заснована на найкращих 25 роках кар'єри, або пенсії державних службовців, розрахованих щодо останніх 6 місяців, є те, що вона "застигає" середнє розрахункове значення для кар’єру, який ще будується, тим самим суворо караючи висхідні кар’єри.
Таким чином, ці типи переходу не можуть обійтися без правил переоцінки, призначених для компенсації розрахунку особливо низьких прав до дати переходу.
З іншого боку, у випадку одночасного членства, баланс прав неухильно дотримується: саме вся кар’єра є предметом подвійного розрахунку згідно з правилами кожної системи, тоді визначені таким чином розміри пенсій зважуються відповідно до тривалості часу, проведеного в кожній схемі.
Варіант, вибраний у звіті DELEVOYE
Звіт Верховного комісара з питань реформ виступає за негайний перехід:
"Фотографія прав, пов’язаних із виконаною кар’єрою, буде зроблена 31 грудня 2024 року. Для ясності ці права, отримані в результаті минулої кар’єри, будуть трансформовані в пункти нової системи і будуть повідомлені як такі до зацікавлені застраховані особи "
Щоб пом'якшити незручності, враховуючи вищезазначену минулу заробітну плату, звіт рекомендує, що "однак, розрахунок цієї референтної заробітної плати (включаючи тут середнє значення найкращих доходів) буде скоригований генерацією з урахуванням того факту, що кар'єра страхувальника не завершилася на цю дату ".
Що буде поставлено на місце? Хіба ми не йдемо до правила конверсії, яке є складним для реалізації, як з точки зору комунікації з власниками полісів, так і з точки зору управління коштами ?
Ми розуміємо, що чим більше перехідний період прогресивний і поєднує в собі старі та нові правила, тим він справедливіший, що робить реформу більш прийнятною для всіх. Але це буде складніше реалізувати технічно ...
Врешті-решт, зберігаючи найменш несприятливе рішення щодо трьох дотриманих критеріїв, Жан-Поль ДЕЛЕВОЙ вибирає зручність читання, що в основному приєднується до одного з головних лейтмотивів реформи та вписується в його бажання зробити `` доступною та оцифрованою пенсію інформація.