Пенсійне страхування та страхування у Швейцарії (AVS-AI, LPP та 3-й стовп)

Система пенсійного забезпечення та забезпечення у Швейцарії добре розвинена. Він базується на тому, що прийнято називати 3-м стовпом: AVS, 2-ий (або професійна пенсія) та індивідуальний пенсійний (3-й).

Приналежність до пенсійної системи, яка залежить від вашого статусу працівника

Якщо ви кордон (Ви працюєте в Швейцарії і живете в сусідній країні Європейського Союзу), тоді Ви залежате від швейцарської пенсійної схеми.

Якщо ви відокремлений (Ви працюєте в Швейцарії на обмежений термін, максимум два роки, від імені вашої компанії, головний офіс якої знаходиться, наприклад, у Франції), тоді ви залежате від французької пенсійної системи.

У Швейцарії система забезпечення передбачає не лише вихід на пенсію, а й аспекти інвалідності та смерті. У швейцарській системі існують два типи пенсійних систем: так звана система оплати праці (AVS) та так звана система капіталізації у вигляді пенсійних фондів (2-а та 3-а).

Ці 3 стовпи:

1-й стовп: AVS (страхування людей похилого віку та старих)/AI (страхування інвалідів): обов’язковий для всіх, хто живе або працює у Швейцарії.
2-а колона: професійна пенсія, обов’язковий для всіх, хто працює у Швейцарії.
3-й стовп: індивідуальна пенсія, за бажанням.

AVS (1-й стовп): частково компенсувати втрату доходу, пов’язану із припиненням діяльності

Основною метою AVS є часткова компенсація падіння або втрати доходу, пов’язаного із припиненням діяльності (вихід на пенсію, втрата працездатності, смерть), щоб гарантувати мінімальний рівень життя.

Він є обов’язковим для всіх людей, які працюють або проживають у Швейцарії, починаючи з 1 січня після досягнення 17-річного віку і до пенсійного віку (20 років для тих, хто вступає на робочу силу після 17 років).

Внески до AVS сплачують наполовину роботодавець, а половину працівник (прямий відрахування від заробітної плати).

AVS дає право:

до пенсії за віком (виходу на пенсію) за певних умов.
до пенсії по інвалідності за певних умов.
вижила пенсія (пенсія, що виплачується подружжю (відповідно неповнолітнім дітям) у разі смерті подружжя (відповідно батьків).

Розмір пенсії за вислугу років залежить від загальної суми доходу, а також від кількості років внесків.
Кажуть, що пенсія є повною, якщо вона включає внески з 1 січня після 20 років до законного пенсійного віку.

Повна пенсія AVS становить щонайменше 1185 швейцарських франків на місяць і максимум 2370 швейцарських франків на місяць для тих, хто має найвищий дохід (дані 2020 року). Окрім кількох особливих випадків, для подружньої пари сума пенсій AVS кожної людини не може перевищувати 150% від максимальної пенсії (що відповідає в 2020 році трохи більше 3555 швейцарських франків). Якщо це так, пенсія кожного члена пари тоді зменшується, щоб цей поріг не був перевищений.

Професійний пенсійний план (2-а колона): заповнити охоплення AVS

Професійне страхування на виробництві (PP) дозволяє захистити від зменшення доходів, пов’язаних із ризиками смерті, втрати працездатності, а також від старості (виходу на пенсію).
Він постачається на додаток до AVS, так що весь (PP + AVS) покриває близько 60% останньої зарплати .

Закон передбачає обов’язкову мінімальну ставку, яку працівник і роботодавець платять порівну. Ця частина береться безпосередньо із заробітної плати працівника.
Це ставка внеску, яка застосовується до вашої базової заробітної плати, яка обчислює суму страхового внеску, що виплачується щомісяця. Ця ставка встановлюється пенсійним фондом (установа, що відповідає за управління професійними пенсійними планами для працівників компанії) і може бути вищою в одних компаніях, ніж в інших. У такому випадку працівник сплачує частку, еквівалентну мінімуму, передбаченому законодавством, а компанія виплачує більшу частку.

мінімальна ставка внеску BVG, закріплені федеральним законом, такі:

Ставка внеску 7% у віці від 25 до 34 років
Ставка внеску 10% у віці від 35 до 44 років
Ставка внеску 15% у віці від 45 до 54 років
18% ставка внеску у віці від 55 до 54 років

Ця, можливо, вища ставка може бути елементом, який враховується при виборі компанії кандидатом, оскільки компанія, яка робить значний внесок із високим рівнем внеску, може бути більш цікавою в довгостроковій перспективі, ніж компанія, яка застосовує лише мінімальний ставка.

Швейцарські професійні пенсійні програми дають вам право:

до пенсії за віком (виходу на пенсію) за певних умов
до пенсії по інвалідності за певних умов
вижила пенсія (пенсія, що виплачується подружжю (відповідно неповнолітнім дітям) у разі смерті подружжя (відповідно батьків)

Необов’язкове пенсійне забезпечення (3-а колона та 3-а колона b): додатковий дохід на пенсію

Щоб покращити свій рівень життя на момент виходу на пенсію та отримати додатковий дохід, ви також можете створити власний провідентський фонд, використовуючи третій стовпець А або третій стовпець В. Ці товари мають форму рахунків або продуктів. страхування.

З практичної точки зору вам потрібно буде звернутися до банку або до вашої страхової компанії, щоб подати третій стовп. Зверніть увагу: залежно від вашої ситуації (прикордонний працівник або резидент Швейцарії), ви не зможете підписатися на третій стовп.

3-а колона (або 3-а пов'язана колона): звільнити від оподаткування та створити пенсію

Хто може підписатися на третій стовп: жителі Швейцарії

Внесок третього рівня здійснюється з ініціативи працівника. Деякі рідкісні компанії пропонують внести внески для певних працівників, як правило, керівників або ключових людей у структурі.

На додаток до своєї ролі накопичення заощаджень для виходу на пенсію, 3-а колона більшу частину часу використовується для звільнення доходу від оподаткування, сплачувані суми податкова декларація. Насправді, третій стовп A дозволяє вам вирахувати з вашого доходу суму, депоновану протягом року, з обмеженням (трохи більше 6700 швейцарських франків): таким чином, третя колона зменшує ваш оподатковуваний дохід, а отже і суму, яку ви будете мати платити податки.

Наприклад, припустимо, ваш дохід становить 100 000 швейцарських франків протягом року. Якщо ви платите за третій стовп 6 000 швейцарських франків -, ви можете відняти цю суму зі свого доходу, який складе оподаткування 94 000 швейцарських франків - (100 000 - 6 000). Для самозайнятих ця сума вища (більше 33 000 швейцарських франків на рік). За допомогою третього рівня а кошти блокуються до 5 років до виходу на пенсію, а виплати є безкоштовними або оподатковуються залежно від типу контракту (банківська або страхова модель). Нарешті, отримані відсотки та прибуток звільняються від оподаткування.

Для французьких читачів 3-й стовп за своєю діяльністю нагадує PERP (Популярний пенсійний заощаджувальний план) з тією різницею, що вплив відрахування на дохід більший у Швейцарії, ніж у Франції.

Нарешті, під час виходу на пенсію 3-й стовп дає право на додаткову пенсію, яка додається до пенсії професійного провізорного фонду та АВС.

Третій стовп b: страхування життя

Хто може підписатися на третій стовп B: жителі лише Швейцарії

Це інша форма третього рівня, що називається договором страхування життя. Зрозуміло, ви платите премію, яка потім розміщується у простих або більш складних фінансових продуктах (наприклад, на основі коштів). У деяких кантонах, включаючи Женеву, платежі дають змогу здійснити часткову податкову знижку. На відміну від третього рівня А, кошти доступні в кінці контракту (у більшості випадків термін становить 5, 10 або 20 років).

Відсотки, вироблені цим видом договору, звільняються від оподаткування в певних ситуаціях та в певних кантонах. Існує багато видів контрактів, з мінімальними виплаченими відсотками, мінімальним гарантованим капіталом тощо. Для французів, які читають ці рядки, третій стовп b за своєю функцією дуже близький до договорів страхування життя, які ми знаємо у Франції, з основною різницею: якщо ви залишите третій контрактний стовп b до його терміну, штрафи можуть бути значними.

Банківська та страхова моделі третього рівня

До цих 2 типів 3-го стовпа додаються так звані моделі. Таким чином, ми розрізняємо страхову модель та банківську модель.
Третій рівень b доступний лише у форматі "страхової моделі" (він розповсюджується лише страховими компаніями), а третій рівень a доступний як страховий або банківський зразок. Велика різниця тут полягає у покритті смерті чи інвалідності: із “страховою моделлю” третього рівня ви отримаєте частину премії, яка буде сплачена (а отже, не інвестована) для покриття чистого ризику смерті чи втрати працездатності. З "моделлю страхування" третього рівня b, виплати, як правило, накладаються з точки зору періодичності, і тому повинні плануватися як частина сімейного бюджету

Підпишіться на третій стовп

Ви зацікавлені у винесенні 3-го стовпа? Не підписуйтесь, не повідомившись, оскільки деякі статуси не зацікавлені в підписці на такий продукт (наприклад, у прикордонних працівників). Наші партнери все пояснюють і консультують вас. Запитуйте пропозицію для третього стовпа.

Зовнішні посилання та публікації для консультацій

Розрахуйте свою пенсію AVS на веб-сайті Конфедерації (ESCAL)
Веб-сайт AVS-AI: Інформація про AVS, швейцарська пенсійна система (1-й стовп)
Веб-сайт OFAS: Інформація про професійні пенсії (2-а колона)
Публікація OFAS (Федеральне управління соціального страхування) "Соціальне страхування: перебування у Швейцарії та виїзд, інформація для іноземних громадян". Брошура, що описує, як працює система соціального забезпечення в Швейцарії
Сайт європейських та міжнародних посилань соціального забезпечення (CLEISS). Детальна інформація про пенсійний план для французьких емігрантів
Caisse des Français de l'Etranger (CFE) - Інформація про базову пенсійну систему для французів, які проживають за кордоном
Дуже цікавий путівник із соціального страхування для МСП на веб-сайті OFAS