Пенсійний план та ренти - ADEL
01 | Фінансова допомога в крайньому випадку
Пенсійний план та ренти
Будь-яка сума або частина капіталу пенсійного плану, добровільного пенсійного накопичувального плану або ануїтету, що застосовується всупереч цілям, для яких він був призначений, вважається ліквідним активом в останній день місяця, коли відбулося порушення.
Використана таким чином сума додається до ліквідних активів, що належать бенефіціару, в останній день цього місяця, і застосовуються основні виключення.
Квиток застосовується до першої з наступних подій:
- Останній день місяця, коли суми використовуються всупереч передбаченим положенням;
- Кінець періоду виключення, передбаченого Регламентом.
Вихід із зареєстрованого пенсійного накопичувального плану (RRSP)
До ліквідних активів належать суми, депозитарієм є фінансова установа, коли постачальник послуг може вільно ними розпоряджатися.
Суми, вилучені з RRSP, становлять ліквідні активи, а сума, що враховується при виведенні, є чистою сумою, оскільки податки на утримання є обов’язковими.
Коли заявник вимагає податку, який утримується, більший за мінімальний, передбачений провінційним та федеральним податковим законодавством, сума, яка враховується для встановлення пільги, становить загальну суму, зменшену мінімальну суму податку, яку потрібно утримати.
Інформацію про податок, який утримується, див. На веб-сайтах Ревену Квебек та Канадського дохідного управління.
Приклад - надлишкові ліквідні активи
Позивач має RRSP 20 000 доларів США. 15 червня він знімає 1000 доларів зі свого RRSP. За станом на 30 червня ці 1000 доларів, доданих до інших його ліквідних активів, становлять 2000 доларів, що перевищує його основне виключення в 1500 доларів.
Оскільки у нього є 30 днів, щоб інвестувати вилучену суму в інший інструмент накопичення пенсій або в CDI, він надлишку немає мати готівку 30 червня.
10 липня він купує меблі за ціною 1000 доларів: потім використовує цю суму протилежним чином. 1000 доларів додається до інших його ліквідних активів, що належать 31 липня, після чого застосовується основне виключення. Якщо застосовується, серпневу допомогу буде зменшено або скасовано.
Приклад - використання протизаконно
Позивач має RRSP на загальну вартість 12000 доларів.
14 вересня: Позивач вилучає 5 000 доларів США з його RRSP;
24 вересня: позивач здійснює різні покупки на суму 2000 доларів;
15 грудня: особа, відповідальна за його справу, приймає до відома отримання RRSP.
Згідно з пунктом 2 статті 141 Регламенту, бенефіціар має 30 днів, тож до 14 жовтня ці гроші можна розмістити в іншому ППП, в іншому пенсійному накопичувальному плані або в CDI (стаття 144 Правил).
24 вересня: він використовує суму 2000 доларів протизаконно. Ця сума додається до ліквідних активів, що існували на 30 вересня;
15 жовтня: Позивач не замінив решту 3000 доларів. Отже, ця сума суперечить цій даті.
Він буде доданий до ліквідних активів, що існували 31 жовтня.
Приклад - Застосування квитка (зняття RRSP)
Під час обміну інформацією з Ревену Квебеком (RQ) Департамент зазначив, що одержувач зняв суму з RRSP 2 лютого. Вилучена сума не була внесена на зберігання у фінансовій установі, і особа не помістила її в інший накопичувач пенсійного забезпечення або CDI протягом 30 днів. Особа ніколи не реагувала на запит щодо пояснень щодо використання вилученої суми.
Вилучена сума стає суперечливою в лютому, оскільки вона не була внесена відповідно до передбачених положень. Тому він додається до ліквідних активів за лютий 2011 року.
Однак, якщо особа докаже, що не витратила вилучені суми в лютому, а скоріше в березні, квиток застосовуватиметься з березня.
Якщо особа згодом продемонструє, що вона реінвестувала суму в інший пенсійний заощадливий інструмент або CDI протягом 30 днів, не внісши її на свій особистий рахунок, вилучені суми не вважаються порушенням.
Приклад - Використання пенсії за вислугу років
Одержувач має 5000 доларів безповоротного пенсійного кредиту до виходу на пенсію. Вона повідомляє міністерство, що у вересні 2015 року вона зняла суму з цього пенсійного кредиту і що того ж місяця вона використала її для придбання меблів.
Оскільки одержувач зміг отримати суми з безповоротного пенсійного кредиту до виходу на пенсію, ці суми не можуть бути виключені відповідно до пункту 4 статті 146 Положення (хоча). Останні повинні бути виключені згідно з пунктом 1 статті 141 Правил (ліквідні активи). Крім того, оскільки одержувач не замінив суми, як це передбачено в параграфі 2 статті 141 Регламенту (ліквідні активи), їх слід вважати такими, що використовувались протизаконно. Тому вони повинні бути додані до ліквідних активів в останній день вересня.
Якщо одержувач все ще має безповоротну пенсію до пенсійного віку, одержувач повинен надати доказ того, що він не може їх вивести, щоб суми були виключені відповідно до пункту 4 статті 146 Правил (добре); інакше вони отримають вигоду від виключення, передбаченого пунктом 1 статті 141 Положення (ліквідні активи).