Підготовка до виходу на пенсію, якщо ми повинні зосередитись на цьому; страхування життя або індивідуальний PER; Міндззі

Останнє оновлення 02.01.2021 - Автор MINGZI - Фотографія: 123RF

Страхування життя або новий Індивідуальний пенсійний накопичувальний план (PERIN): який ощадний продукт надавати перевагу для підготовки до виходу на пенсію ?

На фазі заощаджень: ліквідність страхування життя проти податкової пільги PERIN

Оподаткування

Хоча виплати, здійснені за договором страхування життя, не мають права отримати податкову пільгу, внесені до ПЕРІНу, можуть бути вирахувані з оподатковуваного доходу. У 2020 році працівник може вирахувати свої виплати зі свого оподатковуваного доходу до межі 10% доходу попереднього року та 32 419 євро (на 2020 рік). TNS (самозайнятий) може вирахувати свої виплати з оподатковуваного прибутку (BIC або BNC) до ліміту 76 102 євро для платежів, здійснених у 2020 році. Вкладчик має право вибрати не отримувати прибуток від податку на переваги при виплатах. У цьому випадку він матиме податкову пільгу на виході.

Ліквідність

Заощадження, сплачені в полісі страхування життя, доступні на той момент. Крім того, у разі викупу податкова система може виявитися вигідною: для викупу, укладеного за контрактом терміном більше 8 років, прибуток звільняється від податку до 4600 євро для однієї особи (9200 євро для пари) та сплачуються лише внески на соціальне страхування (17,2%).

На відміну від PERIN, заощадження блокуються до виходу на пенсію. Розблокувати його можна, лише якщо ви перебуваєте в одному із випадків дострокового виїзду, передбачених законом, наприклад, наприклад, придбання основного місця проживання, закінчення терміну дії прав на допомогу по безробіттю, інвалідності, смерті подружжя або партнером PACS.

На пенсію: оподаткування страхування життя

Після виходу на пенсію обидва рішення дозволяють отримувати заощадження або у формі капіталу, або у вигляді довічної ренти.

Відтік капіталу

Що стосується страхування життя, то оподаткування полягає у викупі: за контрактом терміном більше 8 років заробіток звільняється від податку до 4600 євро для однієї особи (9200 євро для пари) і підлягає лише соціальному страхуванню внески (17,2%).

З боку ПЕРІН, для виплат, що призвели до зменшення оподатковуваного доходу протягом фази заощаджень, на капітал поширюється прогресивна шкала податку на прибуток, а на капітальні продукти - єдиний податок (30%).

Вихід з довічної ренти

Довічна рента страхування життя оподатковується податком на прибуток відповідно до ануїтетної схеми: оподаткуванням підлягає лише частина ренти. Ця частина варіюється залежно від віку ренте на момент першого платежу ренти. Таким чином, на дату першого платежу оподатковувана частина становить:

70% до 50 років,
50% у віці від 50 до 59 років,
40% у віці від 60 до 69 років,
30% після 69 років.

З боку ПЕРІН, для виплат, що призвели до вирахування оподатковуваного доходу, довічна ануїтет оподатковуватиметься податком на прибуток відповідно до схеми безкоштовної ануїтету: ануїтет оподатковується за звичайною пенсійною схемою. фіксована допомога 10%.