Податкові консультації для самозайнятих працівників - IONOS

Дізнатися про податкові правила завжди варто, особливо для самозайнятих. Податки, що підлягають сплаті, та спосіб їх відрахування також залежать від форми самозайнятості, оскільки на самозайнятих та підприємців іноді застосовуються різні податкові норми.

самозайнятих

У цьому тексті ми роз’яснюємо найважливіші податкові питання: що саме можуть відрахувати торговці та самозайняті люди зі своїх податків? Чи підпадають під фрілансери інші правила? Ми даємо вам огляд того, які податки сплачувати, та як самозайняті можуть максимально вміло заощадити завдяки нашим порадам щодо податків із самозайнятості.

  1. Огляд форм самозайнятих працівників
    1. Самозайнятий або самозайнятий ?
    2. Податковий режим самозайнятих
      1. Реальний режим
      2. Режим оподаткування мікропідприємств
    3. Огляд різних правових статусів
      1. Індивідуальне підприємство
      2. EURL (ІП з обмеженою відповідальністю)
      3. SARL (Товариство з обмеженою відповідальністю)
      4. EIRL (ФОП з обмеженою відповідальністю)
  2. Які можливі допоміжні засоби ?
  3. Формальності щодо реєстрації
  4. Податкові консультації для самозайнятих
  5. Відрахування з комерційних витрат
    1. Категорії франшизних професійних витрат

Огляд форм самозайнятих працівників

Самозайнятий чи самозайнятий? Питання про форму самозайнятості виникає особливо при створенні бізнесу. Це також відіграє певну роль у прибутковості самозайнятості, оскільки це залежить від податків, які ви сплачуєте, і від того, як ви можете заощадити як самозайнята особа. У наступному розділі пояснюється, як різні самостійні заходи відмежовані один від одного.

Самозайнятий або самозайнятий ?

  • Авто підприємець
    Ці два поняття часто використовуються, і це також є причиною їх плутанини. Статут самозайнятий також був кваліфікований як мікропідприємець і має на меті спростити процедури дрібної незалежної діяльності. Цей статус автопідприємця дозволяє, зокрема, здійснювати діяльність крім основної діяльності.

Але які критерії потрібно виконати, щоб стати самозайнятою людиною? Це перш за все питання обороту. Дійсно, остання (сума без податку, зібраного протягом року) не повинна перевищувати межі, визначені режимом оподаткування мікропідприємств. Якщо ваш оборот перевищує ці межі, на вас поширюватиметься режим оподаткування ФОП.

Податковий режим самозайнятих

Існує дві категорії самозайнятих працівників: ті, хто здійснює ліберальну діяльність, або ремісники та промисловці. Як самозайнятий працівник у вільній професії (консалтинг, право, медицина, архітектура), ваша діяльність вважається ліберальною і підпадає під категорію некомерційних прибутків (BNC). Ремісники та промисловці оподатковуються з промислового та комерційного прибутку (BIC). Відповідний правовий статус має статус ФОП і він є необхідним вибрати найбільш сприятливий податковий режим серед наступних трьох різних методів розрахунку податку на прибуток:

  • режим реального податку на прибуток
  • режим мікропідприємства
  • податок на прибуток (якщо ви є самозайнятою особою)

Реальний режим

У цьому випадку ми беремо річний результат бізнесу, тобто річний оборот, за винятком податку, з якого віднімаємо податкові збори. Самозайнята особа повинна сплатити ПДВ. Він повинен вести книгу журналів, додатки, а також публікацію річних звітів. Якщо річний оборот перевищує поріг у 236 000 євро, необхідно враховувати додаткові зобов’язання. Інакше можна говорити про спрощений реальний режим.

Режим оподаткування мікропідприємств

Тут ми обчислюємо річний оборот без податку, з якого віднімаємо податкову пільгу на професійні витрати. Ця податкова пільга відповідає 34% для BNC (некомерційний прибуток). Таким чином, фіксований дохід, що служить основою для розрахунку податку на прибуток, становить 66% річного обороту. Цим працевлаштованим працівникам вигідний спрощений облік. Однак, якщо оборот одного дня перевищить межу в 32900 євро, податковий режим доведеться змінити на реальний режим або створивши компанію.

Самозайнята особа: податок, який утримується

Самозайнята особа, яка вирішила бути самозайнятою особою, підпадає під режим оподаткування мікропідприємств. Альтернативою є вибір остаточної сплати податку на прибуток, якщо фіскальний дохід перших двох років нижче порогового значення, визначеного BNC. Податок, який сплачується як частина податку на вилучення, відповідає 2,2% щомісячного або щоквартального обороту, залежно від обраного варіанту.

Огляд різних правових статусів

Вибір найбільш підходящої юридичної форми для вашої економічної діяльності є надзвичайно важливим. Ви навіть можете отримати допомогу в цьому виборі у спеціаліста в цій галузі. Це наскільки це важливо. Якщо ви шукаєте роботу і відкриваєте власний бізнес, ви можете запросити безкоштовну консультацію у фахівця.

Індивідуальне підприємство

Цей статус стосується ІП, які не несуть відповідальності за вкладення капіталу, структурні витрати або стартовий капітал. Потрібна лише заява про реєстрацію фізичною особою. Одним з головних недоліків цього статусу є те, що він не звільняє вас від фінансової відповідальності за своє майно. Іншими словами, у разі виникнення проблеми залучається ваше особисте майно.

EURL (ІП з обмеженою відповідальністю)

Початковий капітал повинен бути забезпечений таким статусом. Мінімальна сума - 1 євро. На додаток до реєстрації в торговому реєстрі та реєстрі компаній, вам потрібно буде задекларувати статут в податковій інспекції та опублікувати оголошення у відповідному юридичному журналі. Річні звіти необхідно надсилати секретареві господарського суду. Якщо виникає проблема, понесена відповідальність обмежується розміром капіталу. Отже, ця юридична форма представляє менше ризиків.

SARL (Товариство з обмеженою відповідальністю)

Ця юридична форма передбачає проект компанії з кількома учасниками. Для такого бізнес-проекту потрібні як мінімум дві людини. Подібно до EURL, фінансова відповідальність обмежується розміром капіталу. Документи для створення такої компанії подібні до документів EURL: справді необхідно надавати річний звіт господарському суду, повинні бути складені протоколи та обговорення партнерів. Ми визначаємо класи оплати праці відповідно до статуту (керівник, партнер, працівник тощо). Якщо хтось вносить вклад, окрім фінансових активів, це вимагає втручання аудитора внесків.

EIRL (ФОП з обмеженою відповідальністю)

У цій юридичній формі ми плутаємо приватну та професійну спадщину. У разі банкрутства ваша приватна власність може бути арештована. Перевагою цього статусу є обмежена відповідальність: встановлюючи перелік товарів, необхідних для здійснення діяльності, підприємець захищає себе у разі виникнення проблеми, оскільки кредитори не зможуть вимагати більше, ніж ці товари, це тобто, вони не зможуть вимагати частину ваших приватних активів, не зазначених у цьому списку. Однак цей статус передбачає додаткові зобов'язання: надання річних звітів та перелік професійних активів.

Які можливі допоміжні засоби ?

Шукати допомогу з цим першим вибором може бути дуже корисним. Багато незалежних людей мають мало грошей, у багатьох випадках не більше мінімальної заробітної плати. Однак можна отримати фінансову допомогу та інші податкові відрахування. Безробітні шукачі роботи можуть отримати Допомога безробітним підприємцям або власникам бізнесу (ACCRE). Ця допомога діє не менше шести місяців. Крім того, безробітний також може скористатися безкоштовною експертною допомогою.

Працівники мають право на так звану відпустку. залишити для створення бізнесу, терміном на один рік, що може поновлюватися один раз. Якщо ваш проект створення бізнесу не увінчався успіхом, ця відпустка дозволяє вам повернутися на колишню роботу. Люди з обмеженими можливостями можуть отримати технічна та фінансова допомога залежно від виду та ступеня інвалідності.

Формальності щодо реєстрації

Щоб зареєструвати свій бізнес, вам потрібно пройти через Центр формальних підприємств, який розповсюджуватиме вашу інформацію між різними гравцями:
AT INSEE, який дбає про внесення компанії до національного бізнес-довідника та надає їй номер SIREN (для державних органів та адміністрацій) або SIRET (для соціальних та податкових органів), а також код діяльності для податкові та соціальні послуги, а також для реєстру господарських судів.

Податкові консультації для самозайнятих

Дотримуйтесь термінів один аспект може бути очевидним, але останній може ввести в оману, оскільки додатковий час надається самозайнятим особам для подання податкової декларації. Замість того, щоб повертати його до 30 квітня, самозайнята особа має термін до 15 червня. Суть у тому, що на сплату податків не надається зайвого часу. Цей термін встановлений до 30 квітня. Тож будьте обережні, щоб не заплутати щітки.

Як самозайнята людина, ви самі собі начальник, а можливо, і інші. Таким чином, ви можете мати відповідальність як роботодавця. Відповідальність за подання податкових декларацій потенційним працівникам наприкінці лютого, зберігання документів про трансакції, таких як квитанції про витрати (7 років).

Проблемою для самозайнятих також є відокремити особисті витрати від професійних витрат. Найкращим рішенням для цього є наявність рахунку та банківської картки, що відповідає діловим витратам. Це має важливе значення для податкових відрахувань на витрати: якщо ви помилково вписуєте особисті витрати у свої франшизні витрати, ви ризикуєте в разі перевірки.

Коли настає час платити податки, краще не впадайте зненацька. Ось чому це мудро відкладіть гроші наприклад, протягом року, щоб здійснювати платежі частинами.

Подання декларації про прибуток може бути складним. Щоб уникнути помилок і не забути важливих відрахувань, це часто доцільно скористайтеся допомогою експерта, наприклад бухгалтер. Це може заощадити вам чималу тяганину, крім того, заощадить ваші гроші.

Відрахування з комерційних витрат

Більшість витрат, понесених в процесі ведення вашого бізнесу, можна відняти, наскільки це обґрунтовано. витрати на їжу та напої, розваги може бути відраховано лише наполовину на розумні суми. Якщо витрати поєднують особисте та професійне використання, до відрахувань слід включати лише ту частину, яка стосується професійного аспекту.

основні засоби можна вирахувати за рахунок того, що називається амортизацією. Це стосується меблів, обладнання, що використовується для вашої діяльності, таких як ІТ (ІТ-інфраструктура, комп’ютери) або оренди або придбання будівлі для компанії. Амортизація - це зменшення вартості нерухомості чи матеріалів з часом. Це частина інвестиції, що вираховується із ваших податків, пропорційно.

У певних випадках ви можете вирахувати витрати на експлуатацію будинку: якщо ваш будинок є вашим основним місцем ведення бізнесу, або якщо це місце зустрічі з клієнтами або пацієнтами, іншими словами, місце походження доходу. Щоб слідувати принципу розумного відрахування, ви можете розрахувати частку простору, відведеного для роботи, у загальній площі вашого будинку. Однак ви не можете вимагати витрат на домашній офіс у зв’язку з втратою бізнесу.

Категорії франшизних професійних витрат

Серед основних професійних витрат, що підлягають вирахуванню з податків самозайнятої особи на момент його декларування, можна назвати такі основні загальні витрати:

  • персонал
  • індивідуальне харчування
  • франшизна орендна плата
  • обладнання, документація та витратні матеріали (менше 500 €)
  • транспорт
  • витрати на представництво або прийом
  • податки та пені
  • соціальні внески оператора та подружжя, що співпрацює
  • інші франшизні витрати

Як пояснюється у звіті Journal du Net, деякі з цих категорій підпадають під дію спеціальних нормативних актів, але для самозайнятих можуть бути вирахувані на 100%. Дійсно, вирахування індивідуальне харчування Це можливо лише в тому випадку, якщо відстань від дому до робочого місця досить велика, щоб людина не могла обідати вдома. Цей відрахунок зроблено лише далі витрати понад 4,25 €, в межах 16,40 €.

транспортні витрати можна вирахувати на 100% або за фіксованою ставкою. В останньому випадку відрахування здійснюється за шкалою пробігу залежно від відстані та транспортного засобу. Поїздку з дому на роботу можна відняти, якщо вона перевищує 40 км. Повинні бути надані підтверджуючі документи, такі як квитки на поїзд, плата за проїзд, бензин тощо.

Умільці та промисловці, накладені на BIC, мають більш суворі бухгалтерські зобов'язання, ніж самозайняті в BNC. Будь-які витрати повинні бути обґрунтованими або навіть задекларованими вище певної суми або просто за запитом. Податкові органи цілком можуть визнати деякі витрати, що підлягають відшкодуванню, необґрунтованими та визнати їх як оподатковувані витрати.

Будь ласка, ознайомтесь із чинними юридичними повідомленнями до цієї статті.