Регулювання - я забув відрахувати ПДВ на придбання машини

Прочитайте наш повний файл

придбання

В принципі, ПДВ із вартості товару чи послуги може бути вирахуваний, як тільки ПДВ, що перевищує вартість, стане платним у вашого постачальника. Отже, на основний засіб (будівля, машина) право на відрахування починається з дня поставки.

Це право також регулюється формальними умовами: відрахований ПДВ повинен бути чітко зазначений у рахунку-фактурі або на митних документах у разі імпорту. Якщо ви забули вирахувати ПДВ з вашої машини, коли вона була доставлена, все ще не втрачено! Послідовна регуляризація завжди можлива за умови, звичайно, що вона проводиться протягом певного часу. ПДВ може з’являтися в одній з наступних декларацій, поданих до 31 грудня другого року, наступного за минулим. Зрозуміло, що для ПДВ, який обтяжує доставку, здійснену в 2004 році, ви можете скоригувати декларації з ПДВ, подані до 31 грудня 2006 року (або декларація про діяльність у листопаді 2006 року, або третій квартал 2006 року). Це коригування потрібно ввести в рядок 21 "Інший ПДВ, який потрібно вирахувати" декларації. З точки зору бухгалтерського обліку, не забувайте регулювати вхідну вартість машини, а також суму попередньої амортизації.

Витяг з L'Entreprise n ° 236, липень-серпень 2005 року