Сапєндо - Реформа розрахунку пенсій за вирівняними схемами (LURA)

Оновлено 05-08-2020

Спрощення процедури, а також реальна модифікація зворотної сили розрахунків пенсійних прав з часом негативними наслідками.

Ця реформа націлена на людей, які послідовно чи одночасно робили внески щонайменше у 2 із 3 таких планів: план співробітників (CNAV), схема для працівників сільського господарства (Співробітник MSA) і режим ремісників і торговців (RSI / SSI).

Він складається з трьох компонентів:

створення a режим єдиного розрахунку виходу на пенсію між цими різними планами,
позначення a одна точка контакту на момент відкриття прав на пенсію (ліквідація),
a єдиний щомісячний платіж пенсія.

Цей захід, що діє з 1 липня 2017 р., Стосується застрахованих осіб, народжених 1 січня 1953 р. Або пізніше. Майже 20% майбутніх пенсіонерів постраждали від цієї реформи. Вона може зробити переможцями та справжніми переможцями.

Який новий порядок відстоювання своїх пенсійних прав, коли у вас багато пенсіонерів? ?

Основним внеском цієї реформи є створенняєдиний співрозмовник на момент подання клопотання про вихід на пенсію страхувальника, який зробив внесок у кілька узгоджених планів. Раніше поліенсіонер отримував кілька пенсійних виплат за різними узгодженими схемами. Зараз і в загальному випадку остання схема приєднання компетентна обробляти запит на єдину пенсію з узгоджених схем та виплачувати єдину пенсію.

Однак кілька винятки плануються, зокрема:

якщо страхувальник в кінці своєї кар'єри пов'язаний з двома схемами, суміщеними одночасно, схема, компетентна ліквідувати права, буде такою, яка відповідає за медичне страхування,
якщо застрахована особа займалася самозайнятою діяльністю в RSI до 1973 р., остання є компетентною щодо ліквідації багатопланової пенсії,
якщо страхувальник раніше займався самозайнятою сільськогосподарською діяльністю, MSA є компетентним, якщо не застосовується виняток з RSI.

Що таке новий метод «об’єднаного» розрахунку для вирівняних режимів?

Єдина ліквідація узгоджених режимів (LURA) суттєво модифікує метод обчислення пенсійних прав мультипенсіонерів. Ця зміна впливає на права, пов’язані з уже сплаченими внесками, знаючи, що це може суттєво погіршити їх у певних випадках.

Додавання кварталів у кожному узгодженому режимі та міжрежимний ліміт на 4 на рік (зараз 4 + 4 = 4)

До 1 липня 2017 року мультипенсіонер отримував пенсію, розраховану на основі загальної кількості кварталів, внесених у кожну з узгоджених схем. Наприклад, якщо за той же рік він вніс 4 чверті в загальну схему та 4 чверті в RSI (SSI), кожна зі схем враховувала свої 4 квартали (тобто 8 загалом), але лише 4 використовувались для визначення тривалість страхування за всіма планами.

Починаючи з 2017 року, страхувальник може вимагати лише максимум 4 квартали, навіть якщо він перевірив більше 4-х. Кар’єрне злиття призводить до нового обмеження кварталу.

Злиття винагород за умови внеску за кожною із схем для розрахунку середньорічної заробітної плати (SAM) без відповідного коригування річної межі

До 1 липня 2017 р. Розрахунок ЗНО поліенсіонера пропорційно оцінювався з метою пом'якшення впливу на пенсію пошуку найкращих 25 років заробітної плати. Ми не шукали найкращих 25 років у кожному з планів, але вони були розподілені відповідно до співвідношення між кількістю кварталів, придбаних у кожному з узгоджених планів, та загальною кількістю кварталів, внесених у узгоджені плани (включаючи одночасні квартали).

В даний час розподіл ЗРК більше не потрібно, оскільки є лише одна об’єднана кар’єра: вихід на пенсію полі-пенсіонера, застрахованого, обчислюється за найкращі 25 років, всі узгоджені плани разом узяті.

Але будьте обережні: доходи від одночасних років (протягом яких страхувальник мав подвійну приналежність та брав участь у декількох узгоджених схемах) об’єднуються в межах річної межі соціального страхування, наприклад, 40 524 євро у 2019 році.

Зарплата, затверджена за загальним режимом (CNAV) = 34 000 євро

Зарплата, затверджена за RSI (SSI) = 25000 євро

Разом = 59 000 євро, але збережено лише 40 524 євро.

Таким чином, внески, сплачені на основі 18 476 євро (59 000 - 40 524), потопають.

Хто є невдахами за новим методом розрахунку ?

Люди, які вносять вклад у тому ж році щонайменше до двох узгоджених планів із сукупною винагородою, що перевищує річну межу соціального страхування (40 524 євро в 2019 році), бачать, що їх права об’єднані та обмежені єдиним ПАСОМ.

Ці вкладники є основними програючими, оскільки частина їх сукупних внесків більше не створює прав.

Приклад: Значне зменшення пенсії за вислугу років:

Людина 1955 року народження протягом усього життя робила внесок у загальну схему (із середньою щорічною зарплатою 35 000 євро) та одночасно більше 20 років у SSI (із середнім доходом 20 000 євро).

-> До реформи LURA узгоджених режимів:

Його щорічна пенсія в CNAV становила:

35 000 € (середньорічна зарплата) * 50% * 166/166 = 17 500 євро.

Його річна пенсія на МКС становила:

20 000 євро (середньорічний дохід) * 50% * 83/166 = 5000 євро

Враховані сукупні квартали становили: 166 + 83 = 249

CNAV + SSI пенсії за вислугу років: 17 500 + 5000 = 22 500 євро річний валовий

-> Після реформи LURA узгоджених режимів:

Його однорічна щорічна пенсія CNAV + SSI становить:

40 524 євро (зведена та обмежена середньорічна заробітна плата з урахуванням накопичення винагороди в межах ПАСУ) * 50% * 166/166 = 20 262 євро

Квартали, що враховані: 166

Пенсія за вислугу років LURA: 20 262 євро річний валовий

Щорічні втрати протягом тривалості життя понад 20 років: 2238 євро брутто на рік .

У цій конфігурації кар’єри (одночасний подвійний внесок понад межу соціального страхування) людина теоретично може втратити до 50% своєї основної пенсії.

Це право ? Ні, тому що ця особа фактично внесла більше, ніж якби вона отримала однакову компенсацію в одному плані.

Злиття проводиться для обчислення пенсійних прав, але не щодо сплачених внесків. Все, що перевищує PASS, втрачається "правильно", тоді як внески над PASS сплачуються.

Підводячи підсумок, найбільший негативний вплив, таким чином, стосується мультипенсіонерів, які одночасно робили внески у декілька схем, що перевищують граничний рівень соціального забезпечення. До реформи вони отримували 2 пенсії за виплатою за двома різними схемами. З часу реформи вони отримують лише єдину пенсію, яка в деяких випадках менше суми, яку вони могли вимагати до реформи ...

В чому причина ? Справа стелі !

Отже, всі люди, які зробили внесок, одночасно перевищуючи обмеження, є програшниками.

Хто є переможцями з новим методом розрахунку?

Мультипенсіонер, злитий дохід якого дозволяє перевірити 4 квартали

Сезонний працівник чергує дві схеми: MSA з оплатою праці та загальну схему. Він підтверджує менше 4 кварталів на рік.

Наприклад, у наступній конфігурації він "вносить" 1,5 чверті до MSA і тому перевіряє 1 чверть (оскільки вона не досягає 2 чвертей) і "вносить" 2,5 чверті в загальну схему і, отже, перевіряє там 2 чверті (оскільки не досягає 3 чвертей). Отже, кількість кварталів, затверджених у цілому за рік, дорівнює 3.

В єдиній системі обчислення вона перевіряє 1,5 +2,5 = 4 квартали, оскільки квартали перевіряються на основі об’єднаного валового річного доходу за умови внесків.

Поліпенсіонер із конфігурацією дуже різного доходу залежно від плану

Старий метод обчислення 25 найкращих років означав не брати найкращі 25 років за всю кар’єру, а обирати найкращі роки за режимом. Після реформи розрахунок проводився на 25 найкращих років серед усіх років разом, що може дати кращий результат.

Наприклад, страхувальник, який вніс 4 роки в RSI Artisan з дуже низьким доходом, а потім 37,50 років в загальну схему з високим доходом, має єдину пенсію, розраховану на 25 найкращих зведених років. Раніше він міг би отримувати пенсію від RSI, розраховану на частину його винагороди в RSI, нижчу на початку кар'єри.

Приклад: Потенційний приріст пенсії за вислугу років:

Особа, яка народилася в 1955 році, послідовно робила внески в RSI Artisan (перевірка 16 кварталів та середній дохід 10 000 євро, розрахований протягом 2 років), та в загальну схему (перевірка 150 кварталів та середня зарплата 15 000 євро, розрахована протягом 23 років).

-> До реформи LURA: кожна схема обчислювала свою середньорічну зарплату або дохід, беручи до уваги лише найкращі роки, розраховані відповідно до кількості придбаних кварталів та кількості необхідних кварталів. Або для RSI: 25 x 16/166 = 2, і для CNAV: 25 x 150/166 = 23)

Тому його щорічна пенсія в RSI становила:

10000 (середньорічний дохід за 2 роки) * 50% * 16/166 = 482 євро

Його щорічна пенсія за загальним режимом (CNAV) становила:

15000 (середньорічна зарплата за 23 роки) * 50% * 150/166 = 6777 євро

Разом: 482 + 6777 = 7 259 € річний валовий

-> Після реформи LURA:

Його однорічна щорічна пенсія становить:

15000 (середньорічна зарплата, об’єднана протягом 25 років) * 50% * 166/166 = 7500 євро

Є потенційний приріст 241 євро брутто на рік додаткова пенсія.

На кого новий метод розрахунку не впливає ?

Люди, які одночасно брали участь у двох узгоджених схемах, не вносячи жодного внеску в сукупну базу, вищу за граничний рівень соціального забезпечення.

Приклад: Низькі або відсутність втрат/виграшів при пенсії за вислугу років:

Людина 1955 року народження вносила внесок у загальну схему все своє життя (із середньою зарплатою 20 000 євро) і одночасно вносила все життя в RSI (із середньою зарплатою 10 000 євро).

-> До реформи LURA:

Його щорічна пенсія за загальною схемою становила:

20 000 (середньорічна зарплата) * 50% * 166/166 = 10 000 євро

Його пенсія в RSI становила:

10000 (середньорічна заробітна плата) * 50% * 166/166 = 5000 євро

всього: 10000 + 5000 = 15000 € річний валовий

-> Після реформи LURA:

Його однорічна щорічна пенсія становить:

30000 (злиття середньорічної зарплати) * 50% * 166/166 = 15000€ річний валовий

У цьому прикладі реформа має нейтральний вплив на пенсію, оскільки додавання доходу не перевищує граничного рівня соціального страхування (39 732 євро в 2018 році). Точніше, реформа впливає на розмір пенсії як позитивно (додавання річного доходу), так і негативно (розрахунок пенсії за 166 кварталів і не вдвічі 166 кварталів).

На практиці та в більшості кар’єрних ситуацій це часто призводить до виграшу чи збитку.

Як користуватися LURA: Хто постраждав ?

Щоб дізнатись, чи впливає на вас ця велика реформа пенсійного страхування, Сапєндо проводить вас через анкету.

Щоб правильно відповісти на запитання, бажано подати свій індивідуальний міжрежимний звіт про ситуацію.

Ось інструкції щодо визначення впливу на розмір вашої пенсії.

А. Ви народилися в або після 1953 року ?

Якщо так: продовжуйте

Якщо ні: вас не торкнеться реформа єдиної ліквідації узгоджених режимів (LURA).

B. Протягом своєї кар’єри ви брали участь у принаймні 2 із наступних 3 узгоджених планів: план співробітників CNAV, план співробітників сільського господарства MSA або план ремісників та торговців SSI (колишній RSI).

Якщо ні: вас реформа не торкнеться.

Якщо так: продовжуйте

C. Протягом календарного року ви одночасно брали участь у двох узгоджених планах і отримали більше 4 кварталів за той самий рік? ?

Якщо ні: на вас не впливає кількість врахованих кварталів. Продовжуй.

Якщо так: на вас це негативно впливає, оскільки з часу реформи при розрахунку пенсії враховуються лише 4 чверті замість усіх кварталів, які ви підтвердили кумулятивно. Продовжуйте з’ясовувати, чи компенсується цей негативний вплив іншими аспектами.

D. Протягом календарного року з одночасними внесками щонайменше на 2 узгоджені схеми, чи отримували Ви доходи та зарплату вище річної межі соціального страхування?

Якщо ні: на вас не впливає межплановий ліміт середньорічної заробітної плати. Продовжуй.

Якщо так: ви знаходитесь у невигідному становищі, оскільки з часу реформи винагорода, за яку ви внесли свій внесок, обмежується єдиним лімітом соціального страхування. Продовжуйте з’ясовувати, чи може цей негативний вплив компенсувати інші аспекти.

E. Чи сприяли ви протягом календарного року щонайменше 2 узгодженим планам без перевірки, загалом 4 квартали за той самий рік ?

Якщо ні: реформа не принесе вам жодної переваги щодо врахування кварталів.

Якщо так: на вас це може вплинути позитивно: додавши компенсацію до кожного з планів, ви можете перевіряти більше 4 кварталів на рік.

Які юридичні основи LURA ?

Проект LURA був започаткований законом № 2014-40, що гарантує пенсійну систему від 20 січня 2014 року, у статті 43. Це також підтверджено законом про фінансування соціального забезпечення № 2015/1702 від 21 грудня 2015 року. включено до статті L173-1-2 кодексу соціального страхування:

I. - Коли страхувальник потрапляє або послідовно, по черзі або одночасно охоплюється загальною системою соціального забезпечення, схемою працівників сільського господарства та схемами страхування від старості для ремісничих, промислових та комерційних професій та проханнями про ліквідацію одного зі своїх старих -вікові пенсійні права за однією із відповідних схем, вважається, що він просив ліквідувати всі свої прямі пенсії за допомогою зазначених схем. Сума його пенсійних прав у цих планах визначається згідно з наступними методами.

Для розрахунку загальних пенсійних прав, є додано, для кожного календарного року, що породжує приналежність до страхування за віком, до однієї із відповідних схем:

1 ° Усі винагороди, що породжують внесок на пенсійне страхування, з метою визначення кількості страхових кварталів щороку для всіх відповідних схем;

2 ° Усі страхові періоди, що використовуються для визначення права на пенсію в одній із цих схем;

3 ° Основні річні зарплати та доходи кожного плану, без їх суми неможливо перевищити суму річного ліміту (PASS), визначені в абзаці першому статті L. 241-3, що діє протягом кожного розглянутого року.

Кількість затверджених кварталів, що є результатом суми періодів, згаданих у 1 ° і 2 ° цього I не може бути більше чотирьох на рік.

II. - Пенсія обчислюється відповідно до параметрів, передбачених в I, лише за однією із відповідних схем, відповідно до її методів та правил ліквідації. Декрет Державної ради визначає пріоритетне правило, що дозволяє визначити компетентний режим встановлення пенсії.

III. - План, який розраховує та забезпечує пенсію, несе повну вартість. Декрет визначає умови фіксованої фінансової компенсації між відповідними схемами.

III біс. - Ця стаття застосовується до застрахованих осіб народився з 1 січня 1953 року .

IIIб. - Розділ II цієї статті також застосовується до пенсій у зв’язку з втратою годувальника, коли пенсії за віком за власним законодавством померлого або зниклого подружжя підпадали під дію цієї статті.

IV. - Якщо не передбачено інше, указ Державної ради визначає умови застосування цієї статті.

Відповідно до статті 43 II закону № ° 2014-40 від 20 січня 2014 року, I зазначеної статті застосовується до пенсій, що набирають чинності в день, встановлений указом, не пізніше 1 липня 2017 р.

Проект LURA приносить безперечний прогрес в адміністративному та організаційному спрощенні на користь поліенсіонерів при поданні заявки на пенсію.

Однак слід мати на увазі, що це адміністративне спрощення супроводжується зміною правил розрахунку. Ці зміни роблять переможців та переможених. Вплив цих модифікацій офіційні органи не коментували. Однак серед переможених є випадок, коли мультипенсіонер брав участь у декількох схемах одночасно над границею соціального страхування.

Оновлено Мішелем

за нашою формулою "Подальший контроль за виходу на пенсію" всього за 4,99 євро на місяць ви маєте доступ до нашої гарячої лінії, індивідуальних цифрових розрахунків, персоналізованих сповіщень та багатьох інших пенсійних послуг.

Скористайтеся персональною порадою пенсійного експерта