Страхування трейдерами операційних збитків та ринкової вартості бізнесу

Уточніть пошук

Трейдери: страхування операційних збитків та ринкової вартості бізнесу

Будь-яка катастрофа може серйозно порушити професійну діяльність, скомпрометувати її грошовий потік або навіть загрожувати її існуванню. Пристосоване до специфічних потреб торговців, страхування операційних збитків та ринкової вартості бізнесу має на меті полегшити фінансові труднощі, спричинені катастрофою. Найчастіше включена до договору страхування з багатьма ризиками, гарантія операційних збитків іноді є предметом окремого договору страхування.

Після серйозної катастрофи, наприклад пожежі, час реконструкції, переїзду та відновлення середньої активності коливається від декількох місяців до одного-двох років. Протягом періоду зниження або відсутності активності це призводить до зменшення або навіть зникнення товарообігу. Тоді менеджеру бізнесу стає неможливо сплачувати витрати, які продовжують діяти.

Страхування від переривання бізнесу дозволяє поставити продавця шляхом виплати компенсації в економічну та фінансову ситуацію, яка склалася б у нього, якби інцидент не стався.

Компенсація виплачується у вигляді розстрочки, коли та коли підприємству потрібно виконати свої зобов'язання. Наприкінці періоду компенсації страхова компанія сплачує залишок заборгованості.

Висвітлені події

Зокрема, можна оформити страховку на переривання бізнесу через такі ризики:

пожежі, блискавки, вибухи;
аварії на електроприладах;
пошкодження водою;
поломка машин;
шторми, град та сильний сніг на дахах (обов’язкове лише штормове покриття);
стихійні лиха (гарантія, що видається в обов’язковому порядку при оформленні договору страхування);
вплив моторизованих наземних транспортних засобів;
заворушення та народні рухи, вандалізм;
терористичні атаки, теракти (гарантії, обов'язково надаються за передплатою).

Страхування переривання бізнесу

Основні страхові покриття на визначений період:

збитки, спричинені неможливістю або труднощами компенсації його постійних витрат та отримання прибутку внаслідок падіння обороту, спричиненого перериванням або скороченням діяльності, що називається втратою валової націнки;
відшкодування додаткових операційних витрат, понесених внаслідок стихійного лиха, за погодженням із страховиком щодо обмеження наслідків (оренда обладнання або приміщень, тимчасові установки, рекламні витрати на пошук клієнтів тощо).

Інші витрати та збитки (додаткові додаткові витрати, несвоєчасне стягнення штрафу, комісія за експертів) можуть бути предметом додаткового страхування.

Валова маржа, яка підлягає страхуванню, визначається із звіту про прибутки та збитки.

Це відповідає різниці між операційним доходом та змінними операційними витратами (A - B).

В загальному:

Операційний дохід, пов’язаний з діяльністю (А), рахунки №:

70	Оборот (продаж продукції)
71	Зберігається продукція (більш-менш)
72	Іммобілізоване виробництво

Змінні операційні витрати (В), рахунки №:

601	Покупки сировини
6021	Покупки витратних матеріалів
6026	Покупки упаковки
607	Покупки товарів
6241-42	Транспортні витрати на придбання та продаж
6031-32-37	Зміни запасів (більш-менш)

Норма валової націнки відповідає співвідношенню:

валова націнка ÷ оборот

У разі вимоги страховик виплачує компенсацію, розраховану на основі падіння обороту, до якої застосовується ставка валової націнки. До цього додається сума додаткових операційних витрат, понесених страхувальником.

Спрощений договір страхування для торговців, ремісників та постачальників послуг

Торговці, ремісники та постачальники послуг також можуть укласти спеціально розроблений для них договір страхування. Валова маржа не розраховується для встановлення контракту.

До річного обороту, задекларованого страхувальником, страховик застосовує фіксовану ставку валової націнки, характерну для даної професії. Наприклад, валовий прибуток пекарні з кондитерськими виробами або без нього може становити 60%, а готельного в ресторані - 75%.

Цей спрощений договір страхування може бути непридатним, якщо компанія далека від класичної моделі, що репрезентує відповідну професію.

Компенсаційний період та страхування операційних збитків

Рекомендується вимагати гарантійний термін від 12 до 18 місяців.

Насправді відновлення та заміна обладнання часто тривалі. Важливо пам’ятати про період, який дозволить підприємству відновити роботу, а також відновити повний фінансовий та комерційний баланс, як це було б у разі відсутності катастрофи, після того, як відновили засоби виробництва та завоювали своїх клієнтів.

Відгуки про досвід: операційні втрати у швейному бізнесі

15 лютого в магазині одягу виникла велика пожежа, яка повністю паралізувала його діяльність до 15 травня. Це поступово відновлюється, і наприкінці року щорічний оборот досягає 770 000 євро замість 1 300 000 євро. Останній закритий звіт про доходи показав (прогнозована тенденція 0):

Оборот	1 300 000 євро
Змінні операційні витрати	660 000 євро
Постійні експлуатаційні витрати	560 000 євро
Операційний результат	80 000 євро

Діяльність припинена, але компанія все ще несе постійні витрати (560 000 євро), а операційний результат більше не існує (80 000 євро).

Зменшення обороту становить 530 000 євро (1 300 000 - 770 000).
Страхова валова маржа становить 640 000 євро (1 300 000 - 660 000).
Норма валової націнки становить 49,2% (640 000/1 300 000).

Страховик операційних збитків виплачує компенсацію 260 760 євро, розраховану на основі падіння обороту, тобто 530 000 євро, до якої застосовано ставку валової рентабельності 49,2%.

До цього додається сума додаткових операційних витрат, понесених страхувальником за погодженням із власним страховиком.

Ринкова вартість фонду - це ринкова вартість його нематеріальних елементів: право оренди, від дверей до дверей, клієнтура, гудвіл, знак, торгова марка тощо. Страхування ринкової вартості може покрити фінансові наслідки тих самих подій, що і переривання бізнесу страхування. Він втручається по-різному, залежно від того, чи є повна або часткова втрата фонду.

Загальна втрата фонду

Це визначається абсолютною і остаточною неможливістю продовжити роботу закладу або перенести його в інше місце, не втрачаючи всіх клієнтів.

Статус оператора

Події, що приносять загальну втрату

Припинення оренди власником.

Відмова власника відбудувати будівлю, в якій розміщувався заклад.

Відмова власника відновити орендоване приміщення.

Часткова втрата фонду

Часткові збитки відповідають остаточному знеціненню вартості фонду.

Це випливає з одного з наступних фактів:

зменшення корисної площі приміщення;
остаточне і постійне зменшення кількості клієнтів;
зобов’язання перенести фонд в інше місце;
остаточне збільшення витрат після інциденту;
тривале закриття закладу через реставрацію приміщень.

Розмір гарантії, сума компенсації

Сума гарантії, у разі повної втрати ринкової вартості, представляє реальну вартість фонду на день втрати, визначену експертами. Компенсація ніколи не може перевищувати розміру, передбаченого договором страхування. Ця одноразова сума визначається, наприклад, відповідно до заявлених товарів (товарів, матеріалів, меблів тощо). Компенсація часткової збитки дорівнює різниці між ринковою вартістю на день збитку та ринковою вартістю після збитків, встановленою експертами.

Переселення поруч

Загалом, якщо, отримавши відшкодування за повну втрату своїх коштів, страхувальник експлуатує заклад поблизу свого колишнього приміщення (наприклад, в радіусі 500 метрів або 1 кілометр, залежно від договорів страхування), і це протягом двох років з дня втрати він повинен відшкодувати своїй страховій компанії частину виплаченої компенсації.