Транскордонні працівники у Швейцарії, як заповнити вашу декларацію; податки у Франції
Клер Дельп’єр
Час читання: 8 хв
Важливе повідомлення: Вміст, який ви знайдете в цій статті, надається в інформаційних цілях. b-sharpe - це послуга обміну валют в Інтернеті, і наші команди не зможуть допомогти вам заповнити вашу податкову декларацію. Для цього ми пропонуємо звернутися до фідуціара. Дякуємо за розуміння.
Оновлений звіт про доходи за 2020 рік.
Для французьких резидентів уже настав період подання податків попереднього року. Мешканці Швейцарії з французьким доходом та французи, які працюють у Швейцарії та мають основне місце проживання у Франції, також повинні подавати податкову декларацію. Якщо вам цікаво, як заповнити податкову декларацію у Франції, ця стаття для вас. Відкрийте наш практичний посібник, який дозволяє працівникам, які працюють у Швейцарії (кантони Женева, Во, Вале, Базель, Цюрих тощо), подавати податкові декларації у Франції.
У якій країні (країнах) ви повинні платити податки, працюючи в Швейцарії ?
Як преамбула, між Швейцарією та Францією існує податковий договір, який регулює спосіб оподаткування прикордонних працівників у кожній з 2 країн із низкою конкретних правил для уникнення подвійного оподаткування.
Очевидно, що не можна, щоб однакові доходи обкладалися податком як у Швейцарії, так і у Франції. Але залежно від кантону роботи податкові правила та податкові принципи різні.
| Випадок 1: Людина, яка працює в кантоні Женева і повертається щодня | Швейцарський | Ці працівники сплачують свої податки в Швейцарії, і вони підлягають оподаткуванню у Швейцарії (податок сплачується Женевською компанією безпосередньо з заробітної плати щомісяця, а компанія сплачує адміністрації кантону). |
| Випадок 2: Людина, яка працює в кантоні Во, Вале, Юра, Невшатель, Баль-Віль, Бале-Кампань, Берн, Золотурн і повертається щодня | Франція | Податкова угода, підписана між Францією та цими кантонами, передбачає, що люди, які працюють у Швейцарії та проживають у Франції, оподатковуються у країні проживання, у Франції. |
| Випадок 3: Людина, яка працює в інших кантонах (Цюріх, Санкт-Галлен, Ааргау ...) і повертається щодня | Швейцарський | - |
| Випадок 4: Людина, яка працює в будь-якому кантоні і повертається раз на тиждень | Швейцарський | Люди, які живуть у Швейцарії протягом тижня (транскордонний щотижневий), у всіх випадках оподатковуються у джерела в Швейцарії, незалежно від кантону. |
Увага однак, оскільки якщо протягом року ви мали дохід з французького джерела (наприклад, у випадку, коли ви почали працювати протягом року або коли один із подружжя працює у Франції), оподаткування може бути здійснено в обох країнах, але не на той самий дохід.
Це конкретно означає, що податкове домогосподарство особи, яка працює у Швейцарії та проживає у Франції, може або сплачувати податки лише у Швейцарії, або лише у Франції, або в обох країнах.
У яких випадках необхідно надати довідку про податкове проживання ?
довідка про податкове проживання - це документ, який дозволяє платнику податків, який опинився у справі № 2, вказати кантональній податковій службі, що ви сплачуєте податки у Франції (і одночасно французьким податковим органам, що ви будете отримувати дохід від швейцарського роботодавця ). Цей сертифікат 2041-AS можна завантажити з французького податкового веб-сайту та надіслати його своєму роботодавцю.
Які терміни подання податкової декларації ?
Терміни подання податкової декларації 2020 року для доходу 2019 року залежать від вашого департаменту проживання і зведені в таблиці нижче:
| з 01 по 19 | 4 червня 2020 року опівночі |
| з 20 до 54 | 8 червня 2020 року опівночі |
| від 55 до 976 | 11 червня 2020 року опівночі |
| Французькі нерезиденти | 4 червня 2020 року опівночі |
Які документи потрібно підготувати для належного заповнення податкової декларації ?
Основні документи, які потрібно отримати для подання податкової декларації, такі:
- IBAN (RIB), якщо це ваше перше з'єднання
- Швейцарське свідоцтво про прибутковий податок, видане вашим роботодавцем
- Сертифікат про сплату страхових внесків (виданий швейцарською касою медичного страхування для LAMal або CNTFS для CMU)
- Звіти про закриття рахунків у швейцарських банках (у документі повинні бути зазначені отримані відсотки)
- Виписки з відкритих банківських рахунків (незалежно від країни) з метою декларування номерів у додатку 3916 ("Декларація рахунку, відкритого за межами Франції")
- Довідка про заробітну плату, видана вашим роботодавцем
- Будь-який документ, що обґрунтовує зменшення податку, наприклад річний податковий сертифікат для домашнього навчання, що підсумовує суми, сплачені за 2018 рік.
Для платників податків з доходом від орендної плати та можливими системами звільнення від сплати податків (тип закону Pinel або Duflot):
- Витяг із таблиці амортизації поточних позик, що стосуються відповідного майна
- Заява про звинувачення, як правило, передається управлінням власності
Щоб заощадити час, радимо зібрати ці документи перед заповненням податкової декларації.
Посібник b-sharpe для заповнення податкової декларації у Франції
Де подати декларацію про прибуток ?
Звіт про доходи складається в Інтернеті, на веб-сайті французькі податки. З 2019 року онлайн-декларація є обов’язковою для всіх, хто має доступ до Інтернету в основному помешканні.
Які податкові документи необхідно заповнити ?
Податкова декларація у Франції така:
- декларація 2042, який є стандартно відкритим документом і який об’єднує всі доходи податкового домогосподарства незалежно від джерела.
- набір додатків, кожна з яких призначена для конкретного доходу (наприклад, доходу від орендної плати) і яка після заповнення платником податку автоматично додається (в принципі) до декларації 2042 року.
Після підключення до податкової служби та після введення "базової" інформації, такої як ваша адреса, ваша особиста інформація, служба дозволяє вибрати елементи, які ви хочете відобразити. Кожен графік відповідає певному типу декларації, і цей вибір пропонується вам відповідно до виду вашого доходу. Відповідно до вашого вибору, додатки з’являться у вашому просторі.
Натиснувши кнопку "Додаткові декларації", ви отримаєте доступ до списку додаткових декларацій, які потрібно перевірити, щоб вони з'явилися.
У наведеному нижче прикладі,
- у полі "Декларація про доходи від нерухомості 2019" (червона стрілка) буде показано додаток 2044, який дозволить вам декларувати будь-який дохід від оренди
- у полі "Декларація про доходи 2019 року, отримані за кордоном платником податку з проживанням у Франції" (синя стрілка) буде вказано Додаток 2047, що дозволяє декларувати швейцарський дохід, а також лист допомоги з розрахунку зарплати
- у полі "Декларація резидента на рахунок, відкритий за межами Франції" (зелена стрілка) відображатиметься Додаток 3916, що дозволяє вводити різні відкриті іноземні рахунки.
У контексті "стандартної" декларації платника податків, що працює в Швейцарії, додатками, які слід обрати, є додатки 2047 та 3916. Інші залежать від вашої особистої ситуації.
Як розрахувати свій швейцарський дохід, який потрібно врахувати у вашій прибутку
Дохід, який слід враховувати при декларації 2020 року, - це прибуток 2019 року, будь то швейцарський, французький чи деінде.
Спеціально для швейцарського доходу, цей дохід повинен включати:
- зарплата, отримана в результаті вашої професійної діяльності у Швейцарії
- змінна заробітна плата та можливі премії
- допоміжні виплати заробітної плати, такі як часткове або повне покриття медичного страхування, приватна частина службового автомобіля тощо.
Оподатковуваний дохід - це сума чистих сум, які отримав працівник. Ця інформація міститься у довідці про заробітну плату, яку зазвичай надав вам роботодавець на початку року, що є документом, що узагальнює всю цю інформацію.
На відміну від працівників у Франції, для яких французька податкова адміністрація попередньо заповнює податкову звітність, яку потрібно лише перевірити та підтвердити, людям, які працюють у Швейцарії та проживають у Франції, доведеться розрахувати свій швейцарський дохід, щоб заявити про себе на основі наданої інформації їх роботодавцем.
У зв'язку з цим довідка про заробітну плату наданий роботодавцем є центральним документом, без якого ви не зможете заповнити свою декларацію. Якщо ваші роботодавці не дали вам його на початку року, заявіть про це.
Який податковий документ використовувати для декларування швейцарських доходів ?
Оскільки ваш дохід надходить із швейцарських джерел, французькій податковій службі потрібно провести деякі підготовчі розрахунки, перш ніж включити їх до вашої французької декларації. Для цього вам доведеться заповнитидодаток 2047 за допомогою вашого швейцарського сертифіката зарплати.
№1: зазначте, що ваш дохід надходить із швейцарських джерел
Коли ви входите на веб-сайт Генеральної дирекції з питань податків, у доданій декларації № 2047 поставте галочки у 2 полях, як зазначено на скріншоті нижче: це дозволить вам, у наступному, мати екрани декларацій, специфічні для людей проживає у Франції і працює в Швейцарії.
№2: розрахуйте свою чисту оподатковувану зарплату в Швейцарії
Потім на наступному екрані з’явиться довідковий аркуш для розрахунку чистої оподатковуваної швейцарської заробітної плати, що дозволить вам «перетворити» свій дохід у швейцарських франках на дохід в євро та повідомити про їх повернення.
Для цього виберіть члена або членів податкового домогосподарства, що працюють у Швейцарії, а також кількість кантонів, в яких ви працювали протягом року. Наприклад, якщо тимчасовий працівник, який проживає у Франції, протягом року працював у кантоні Женева, кантоні Во та в кантоні Невшатель для 3 різних роботодавців, він повинен вибрати "3" у Поле “Кількість кантонів”. З іншого боку, якщо ви працювали у кількох роботодавців в одному кантоні, то вам доведеться самостійно додавати суми з різних довідок про заробітну плату, які вам будуть видавати.
№3: заявіть свій дохід для кожного кантону
На наступній сторінці важливо вибрати кантон роботи, а також роботодавця (якщо у вас їх було більше, вкажіть їх у текстовому полі, передбаченому для цієї мети). Також вкажіть кількість місяців, за які ви отримували заробітну плату, та вкажіть у полях інформацію з вашого (або вашого) швейцарського сертифікату (ів) зарплати.
No4: заповніть поля, використовуючи довідку про заробітну плату
Наступний крок простий, оскільки все, що вам потрібно зробити, це зіставити цифри у вашій довідці про заробітну плату з номерами, зазначеними в Декларації додатку № 2047, та заповнити відповідні поля. Нижче ми навели приклад, і залиште це вам продовжувати, залежно від вашого доходу.
Увага, для заповнення цієї форми вам також знадобиться підтвердження сплати премій за медичне страхування (транскордонне CMU - CNTFS або LAMal), як показано на знімку екрана нижче. Не забувайте, оскільки ці виплачені суми вираховуються з вашого доходу, було б соромно не скористатися ними.
Як показано на скріншоті нижче, внески LAMal, з одного боку, та внески CNTFS/URSSAF (CMU) не повинні посилатися на одне і те ж місце.
№5: розрахунок перенесення
Після того, як ви введете інформацію про свою довідку про заробітну плату (або довідки, якщо у вас їх кілька) для кожного кантону, податкова служба продовжить процедуру, яка називається відстрочкою: сума, розрахована нею на основі інформації, яку ви передали його, таким чином, буде передано до інших ваших додатків, у дуже конкретних коробках, залежно від ситуації.
Тому важливо згадати податковим органам, в якій ситуації ви перебуваєте, оскільки звіти можуть відрізнятися від ситуації до ситуації (наприклад, звіти французьких жителів, які працюють у кантонах Во, Вале, Юра, Невшатель, Бале- Віль, Бале-Кампань, Берн, Золотурн матимуть звіти, які будуть не такими, як ті, що працюють у кантоні Женева).
Після встановлення позначки на наступному екрані ви зможете побачити, яку суму в євро утримують французькі податкові органи для вашого повернення. Потім ця сума в принципі переноситься на вашу примітку 2047.
Увага: служба повідомляє, що перенесення буде здійснено. Але іноді ні, або це робиться неправильно. Тому ми радимо вам перевірити, чи були зроблені звіти у правильних полях.
Який обмінний курс євро CHF використовувати для подання податкової декларації ?
Курс євро CHF, який використовуватиметься як частина його податкової декларації за 2020 рік - 1 швейцарський франк = 0,90 євро. Він надається вам тут для довідки або перевірки, оскільки в будь-якому випадку він автоматично обчислюється онлайн-службою податкової служби.
Які банківські рахунки необхідно задекларувати ?
Французьке податкове законодавство вимагає від платників податків звітування про будь-які іноземні банківські рахунки, які вони мають. Рахунки, на яких відбувся принаймні один рух дебету або кредиту протягом фінансового року, повинні бути задекларовані. Ця декларація подана у додатку 3916. Це просто питання декларування номерів рахунків та банківських установ.
З року в рік для тих, хто вже зробив кілька декларацій, система дозволяє через систему звітів автоматично відновити інформацію, введену в попередньому році (див. Знімок екрана нижче).
Якщо ви не знаєте, який саме рахунок задекларувати, ми запрошуємо вас зверніться до цієї публікації що говорить саме про предмет декларування іноземних банківських рахунків.
Висновок
Ми сподіваємось, що цей посібник допоміг вам з поданням декларації. Якщо так, не забудьте поділитися цією статтею зі своїми друзями та розгляньте b-sharpe, першу службу обміну валют Швейцарії за пільговим курсом для ваших валютних операцій: реєстрація безкоштовна !
Важливо: цю статтю жодним чином не можна розглядати як податкову консультацію.