У Клаудію є комерційна компанія з розподілу продуктів харчування
Photo Guliver/Getty Images
Кілька успішних підприємців та банкірів нещодавно вказували на важливість планування та підготовки заздалегідь, у добрі часи бізнесу, до кризисних періодів, таких як той, який ми переживаємо. Серед них я б відзначив Маріуса Штефана з Autonom Services та Стівена Вана Гронінгена з Райффайзена.
У своєму досвіді роботи банкіром для компаній понад 13 років, а також фінансового та бізнес-консультанта, я стикався з багатьма випадками підприємців, котрі насолоджувались добрими моментами бізнесу - роками слави, - але не відкласти трохи «білих грошей на темні дні», не готував і не розробляв планів продовження бізнесу, не будував гнучких, рухливих, динамічних підприємств та структур, які могли б адаптуватися - легше чи менше легко - в найскладніших кризових ситуаціях.
Нижче я наведу кілька прикладів підприємців та (мабуть) дрібних помилок, які вони допустили в певний момент або протягом певного періоду, помилки, які виникають і сильно їх вражають саме тоді, коли вони слабші, в таких кризах, як Ковід-19.
Клавдіу у нього є компанія з розподілу продуктів харчування, і, всупереч правилам у цьому секторі, де норма прибутку невелика, а компанії дуже заборговані, тому небанківська, його компанія досить добре збалансована фінансово - у нього немає великих боргів і прибуток непоганий . Клавдіу хотів отримати доступ до програми SME Invest для фінансування свого бізнесу в цей важкий період. Але сюрприз: йому не вдалося. Чому? Оскільки в 2019 році у нього був період затримок з оплатою лізингу автомобілів, затримки, що перевищили 60 днів. Відповідно до критеріїв, встановлених урядом, це тверда умова для отримання доступу до фінансування.
Клавдію не вчасно сплатив частину позики, але не тому, що не міг собі цього дозволити в 2019 році, а через необережність не створив належної системи фінансового управління, сплачуючи позику швидше, ніж вимагає контракт. банківська позика, на шкоду виплаті розстрочки за лізинговим видом фінансування. Це призводить до втраченої можливості та труднощів у забезпеченні фінансового потоку бізнесу. Звичайно, навіть поза програмою «МСП Інвест» вона вже не може фінансувати себе в цей період, коли апетит банків до ризику впав.
Міхай володіє хлібом та іншими пекарнями. Поглянувши на баланс, мені спала на думку дві важливі суми: 4 мільйони лей у формі акціонерного капіталу, незвична сума для його невеликої компанії, і, відповідно, ще 4 мільйони лей у формі готівка, готівка. Компаніям рекомендується не зберігати занадто багато грошей у формі готівки (але на банківських рахунках), і стало очевидним, що навіть у його випадку готівки вже не існує, якщо вона коли-небудь існувала. Відповідаючи на запитання про ці дивовижні суми, уникнувши відповіді на першому етапі, він зізнався: він фіктивно зареєстрував ці гроші в столиці, щоб "добре попрацювати" перед банком, і на балансі була потрібна кореспонденція, яка була під рукою для нього через касовий рахунок.
Я порадив йому якомога швидше виправити цю аномалію, ризикуючи бути виявленим та суворо санкціонованим органом контролю ANAF. Він пообіцяв це вирішити, але чи не так? Ні, принаймні близько 2 років. Наприкінці цих років, звичайно, його вдарив контроль ANAF. Інспектори виявили, що грошей не існує, оцінили період, що охоплюється "вигадкою", і перекласифікували суму на "виплату дивідендів", з цієї причини вони розрахували податок на дивіденди, виплачені із зворотною силою, та штрафи за прострочення, загалом 1 мільйон леї (понад 10% обороту компанії). І він може оголосити себе щасливчиком, оскільки акцію можна було б розцінити як розкрадання, яке вже потрапляє в кримінальну сферу.
Це фінансовий удар! Компанія солідна і змогла прийняти шок без серйозних проблем, але чи не краще, якщо вона уникне цього, вчасно виправивши аномалію?! (Звичайно, було бажано навіть не розглядати таку аномалію з самого початку)
Він та його сім'я (брат, мати, дружина тощо), усі, хто займався цією справою і залежно від цього, зазнали сильного емоційного шоку, не лише фінансового.
Марія має вантажну компанію з 6 працівниками. Вона подала заявку на фінансування за програмою SME Invest і була дуже незадоволена у Facebook тим, що банк відмовив їй у фінансуванні. Більше того, він дійшов висновку, що програма SME Invest - це просто красива історія, яка не дає результатів на практиці. Він зазначив, що минулого року (2019) він мав контроль з боку податкової інспекції, а інспектори зменшили його запаси, тому власний капітал також знизився (ні - це означає, що якщо він продав або ліквідував, у якийсь момент усі активи - акції, дебіторська заборгованість, будівлі, обладнання - не могли сплатити всі свої борги перед: постачальниками, банками, державою тощо)
Коротко оглянувши дані компанії Марії, я помітив, що столиця вже була мінус 2 роки тому. Більше того, головним стійким елементом, який може принести надлишок капіталу, є прибуток, а саме накопичення прибутку щороку на балансі компанії. Але, сюрприз: щороку протягом останніх 6-7 прибуток підтримувався від однієї тисячі до двох тисяч леїв. Тисяча леїв щорічного прибутку компанії ?! Тобто, акціонери компанії можуть придбати лише 4 повні бензини з річного прибутку?!
Зазвичай, коли компанія має такий невеликий прибуток або навіть збиток, є обґрунтована підозра, що компанія ухиляється від сплати податків, тобто частина її доходу не відображається на рахунках, з метою нелегітимності власного ПДВ та податку на прибуток. що відповідає тим "прихованим" продажам. Я відкрив дискусію з Марією, щоб дати їй пораду з цього питання, дискусію, яка проходила наступним чином:
Я (Адріан): Чому компанія не отримує прибуток?
Марія: Оскільки у нас всього 5 співробітників, ми працюємо в сім'ї, машини, які ми маємо, старі, вони часто ламаються, ціни на транспорт у країні незначні, я заплатив у 2017 році суму 23000 леїв за полісом RCA для вантажівки тощо, тощо. . тощо.
A: Можливо, бізнес-модель не життєздатна, вона не є переможцем, якщо у вас є ці проблеми.
М: Так, це нежиттєздатно, але зараз машини більше не шукають, нам немає кому їх продати. Ми повинні тягнути їх "до тих пір, поки це йде".
A: Тоді, якщо це настільки очевидно, що модель вже нежиттєздатна, чому банк повинен фінансувати вашу компанію, яка знаходиться на межі банкрутства, без прибутку, дуже заборгованою? (в якому Марія знаходить нового винуватця)
М: Ну, це через бухгалтера, який замість того, щоб записати мої запчастини та паливо для споживання, зафіксував їх на складі протягом 3 місяців. І коли я мав контроль, я ще раз заплатив ПДВ за все, що мав на складі. Я дізнався лише тоді, коли вони перевірили, які у мене є запаси. Тому що я не бухгалтер і не мав про них уявлення.
A: Але ви не обрали бухгалтера?
М: Батько вибрав це багато років тому.
A: І добре було мати фінансового консультанта, бо навіть бухгалтер не може їх усіх знати; фінанси - це величезна сфера.
М: Зараз було багато хороших, але вже пізно.
A: Правильно, але найпростіше знайти винних де завгодно, крім нашого подвір’я.
М: Я нікого не звинувачую, але, наскільки мені відомо з хорошими компаніями, і вони подали заявку в IMM Invest, він не отримав жодної відповіді.
A: Якщо у вас все ще є знайомі з хорошими компаніями, я можу допомогти їм отримати фінансування.
М: Це їхня справа. Мені цікаво допомогти собі. Тому що я вже 2 місяці вдома з 5 вантажівками, і ми нічого не виробляємо. Я не можу виправити свої баланси, якщо не працюю.
A: Правильно, це важкий час. Індивідуалізм - це добре, але не будемо вести його до егоїзму, адже нам потрібна солідарність між людьми в цей період.
М: Нікому нічого нести з собою; Нічого не потрібно, крім їжі.
A: Потрібно буде принести більше грошей з дому, підтримати компанію з власних коштів.
М (іронічно): Так, дякую за пораду ...
На закінчення я згадую, що заходи повинні продумуватися та застосовуватися вчасно, активно, підприємцями, щоб створити міцний, здоровий, гнучкий та пристосований бізнес до масштабних потрясінь, які можуть виникнути і навіть відбудуться, неминуче. Якщо в добрі роки ми не справляємося, ми не робимо цих важливих кроків, це означає, що ми залишаємо підприємства з хронічними проблемами, які не здаються серйозними, поки сонце, але в міру появи шторму ситуація раптово погіршується, бізнес ризикує піддатися. Як аналогія, вірус Covid-19 створює проблеми, особливо для людей похилого віку, із хронічними захворюваннями, оскільки він знаходить "родючий" ґрунт, на якому може виявляти свою злість.
Підприємці за своєю природою є ініціативними людьми, вони хочуть свободи пересування, вони хочуть творити, але ця свобода завжди виникає з потребою відповідальності. Ось чому - визнаючи труднощі, через які переживають підприємці і які є безпрецедентними, - замість того, щоб шукати винних переважно в інших місцях, набагато корисніше та конструктивніше розмірковувати над власними рішеннями, власними діями, власними помилками. Тільки таким чином ми, підприємці, можемо розвиватися та ставати ефективними та успішними разом із працівниками та партнерами.