Ваш BWA, ваш податковий радник і ваш банк - Creditreform Magazin

Карл-Дітріх Сандер | 26 серпня 2019 р. | 0 коментарів

банк

Оцінка бізнесу (BWA) є інструментом багатьох компаній, щоб стежити за ходом бізнесу протягом кількох місяців. Або по-іншому: BWA часто є вирішальним інструментом у корпоративному управлінні.

Це стосується не лише самої компанії. Банк-позикодавець або ощадний банк також зазвичай зацікавлений у BWA. І звісно ж податковий радник, адже податковий радник щомісяця готує BWA, особливо для малих та середніх підприємств (МСП).

Ця тріада інтересів не обов'язково є гармонією інтересів:

Компанія хоче контролювати розвиток свого бізнесу: цілі встановлені на поточний фінансовий рік. Тепер кожен місяць слід порівнювати з BWA: Як виглядає щомісячний результат? Ми все ще на правильному шляху? Якщо BWA покаже негативні відхилення від цілі - тобто цільові розриви - буде розглянуто, як їх можна компенсувати в інші місяці.

За допомогою BWA банк хоче мати можливість оцінити, чи може позичальник все ще продемонструвати позитивну здатність до обслуговування боргу. За цим стоїть питання, чи можна повністю та вчасно сплатити відсотки та погашення. У цьому контексті кредитні установи запитують у своїх рейтингових системах „значущі” або „кваліфіковані” BWA, які їм потрібні для цього.

Нарешті, податковий радник хоче якомога краще підтримати свого клієнта у виконанні цих двох інтересів.

І тепер настає "але": BWA - це інструмент фінансового обліку. Але інтереси компанії та банку спрямовані на корпоративне управління. На жаль, фінансовий облік не містить усіх даних, які компанія та банк потребують для своїх цілей. Отже, в останньому рядку титульного аркуша кожного BWA є "попередній результат", а не "щомісячний прибуток" або "річний надлишок".

Про автора:

Карл-Дітріх Сандер знає обидві сторони конференц-столу, коли мова заходить про питання фінансування: він 20 років працював у сфері корпоративного обслуговування клієнтів для банків, останнім часом був членом ради директорів Volksbank Neuss протягом дев'яти років. З 1998 року він є самозайнятим як підприємець-консультант-фрілансер: тренер, консультант, автор-фахівець з питань ліквідності, фінансування, рейтингу, банківських комунікацій. Крім усього іншого, він проводить семінари з питань підприємництва для NRW.BANK. Його книга від NWB-Verlag "Переговори з кредиторами на рівних" є однією з всебічних книг для підприємців та консультантів з цього питання. У федеральній асоціації «Консультанти МСП» він очолює групу спеціалістів з рейтингу фінансування.
http://www.cd-sander.de

Правильне поводження з BWA

У більшості компаній доповнення та виправлення щомісячних показників фінансового обліку необхідні для того, щоб мати змогу продемонструвати надійний щомісячний результат. Які це доповнення та виправлення, залежить від бізнес-моделі компанії.

Деякі типові приклади:

  • Компанії з будівельної галузі, машинобудування, розробки програмного забезпечення тощо мають проекти, в яких час і матеріальні витрати співробітників вже випливали, але на які наприкінці місяця не було складено рахунку-фактури. Це означає, що існують "напівфабрикати". Тепер їх потрібно було б записати та додатково забронювати.
  • Роздрібні компанії щомісяця фіксують придбання товарів у BWA. Однак для значущого щомісячного результату цим компаніям потрібна вартість придбаних товарів, яка влилася у продажі за цей місяць - тобто "вартість товару". Однак у багатьох компаніях проміжок часу між купівлею та продажем дуже великий. Тож ці компанії потребують відповідної корекції щомісяця.
  • Багато компаній - незалежно від бізнес-моделі - сплачують страхові внески раз на рік. Натомість вони отримують три-чотири відсотки знижки на премію. Ця премія відображається у головній книзі у місяці, у якому вона сплачена. Однак премія поширюється на всі дванадцять місяців року. Отже, вам слід було б подумати, чи слід розподіляти це протягом кожних дванадцяти місяців (бухгалтери говорять про обмеження).

Повний огляд усіх аспектів змістовної або кваліфікованої оцінки надано на сайті www.bwa-check.de.

Що це означає для компаній

Використовуйте свій BWA спеціально для щомісячного управління успіхом вашої компанії:

  • Уточніть, як ви працюєте з BWA як інструментом корпоративного управління сьогодні - і як ви хочете працювати в майбутньому.
  • Ви запитуєте у свого податкового консультанта, як він може вас підтримати? Які ще аспекти він міг би ще побачити?
  • Коли ви вперше надсилаєте в банки вдосконалений, більш значущий BWA, поясніть зміни у супровідному листі, щоб ваші кредитори могли оцінити їх позитивно і дати їм рейтинг.

Що це означає для банків

Покращити інформативний зміст ваших кредитних рейтингів:

  • Уточніть, які з BWA, подані вашими позичальниками, дійсно значущі.
  • Відкрито спілкуйтеся зі своїми клієнтами, що і чому ви хочете, які доповнення до BWA.
  • Ви також можете скористатися своїми контактами з податковими радниками, щоб знову і знову чітко пояснити свою точку зору

Що це означає для податкових консультантів:

Зробіть свою податкову інспекторку майбутніми в часи цифрових потрясінь:

  • Зробіть підсумок ситуації: Скільки ваших клієнтів повинні мати додатковий BWA, щоб мати змогу керувати своїми компаніями з ним? А скільки вже отримали від вас такий BWA?
  • До яких клієнтів ви хочете активно звертатися з цієї теми та як ви хочете це зробити?
  • Як ви можете тоді підтримати своїх клієнтів у консультативній якості за допомогою інформативного BWA?