Виберіть дієту d; податків та заповніть декларацію CIPG

Власник-орендодавець, у вас є вибір між двома податковими режимами для декларування доходу від вашого майна: мікро-майном або нерухомим майном. Дуже важливо правильно вибрати план, щоб не платити занадто багато податків та оптимізувати свої податки. Це період, коли ви повинні заповнити декларацію про прибуток. Ми отримали багато запитів від наших читачів ... Ось чому ми публікуємо цю статтю, щоб допомогти вам найкраще заявити про свій дохід від оренди.

Як і всі доходи, орендна плата за оренду місця на парковці (автостоянка, гараж, коробка, сховище) вважається оподатковуваним доходом від власності. Перше, що потрібно зробити перед заповненням декларації 2042 року, - це вибрати свою податкову систему. мікроземля або справжня дієта беручи до уваги всі ваші об’єкти нерухомості, включаючи паркінги та житло (квартири, інвестиційні будинки, мебльовані квартири тощо).

  • Як вибрати свій режим оподаткування майна
  • Порівняння режимів оподаткування майна
  • Заявіть свій дохід від оренди в мікроземлі
  • Завершіть та заявіть про землеволодіння під землею, зобов’язання на 3 роки
  • Задекларуйте доходи від нерухомості
  • Заповніть та оголосіть у реальному режимі
  • І податок на багатство нерухомості (IFI) у всьому цьому
  • Розрахунок IFI, можливі податкові пільги та звільнення
  • IFI повертає автостоянки назад у змагання

Ви є членом нашої спільноти, яка налічує понад 3000 інвесторів та орендодавців ?

Як вибрати свій режим оподаткування майна

Декларація за режиму мікроземля спрощується, а фіксована допомога в розмірі 30% залишається головною перевагою. Цей режим оподаткування є привабливим за умови, що загальна сума ваших платежів та ваших позик не перевищує 30% вашого доходу. Знаючи, що вам доведеться вибрати справжню дієту, якщо застосовується одна з наступних трьох умов:

  • Ваш валовий дохід від власності без урахування зборів перевищує 15 000 євро на рік,
  • У вас є принаймні одне мебльоване житло в оренду,
  • Ви користуєтеся спеціальним податковим режимом. Інвестиції згідно із законами Бессона, Роб'єна, Борлу, Мальро тощо ... за винятком режиму Штрельє, який дозволяє вибрати варіант мікроземелля.

Мікроземельний режим запровадив податкова адміністрація, щоб дозволити дрібним інвесторам легко декларувати доходи від власності. Він ідеально підходить для власників будинків, які вперше знайдуть стоянки або гаражі. Це може навіть підійти, якщо у вас є оренда житла. Усі зацікавлені інвестори можуть не обов'язково бути зацікавленими у виборі цього рішення.

💡 Ти знав ?

Лише 3 з 5 людей знаходять час для порівняння двох режимів оподаткування прибутку від оренди.

У деяких випадках сума витрат (зборів і зборів) може перевищувати ставку в 30%, утримувану податковою адміністрацією. Якщо ви придбали, наприклад, багато гаражів з позикою для фінансування покупки. Кредит, ймовірно, буде вам дорого коштувати в перші роки. Може бути цікавіше сісти на справжню дієту, щоб потренуватися. дефіцит землі і зменшити податки.

справжня дієта дозволяє вам розрахувати ваш чистий дохід від власності, віднімаючи з орендної плати всі витрати, пов’язані з власником. Надбавка, розрахована податковими органами, безпосередньо пов’язана з вашими витратами. Цей режим дозволяє реалізувати дефіцит землі в межах 10 700 євро. Тільки недоліком системи, коли ви обираєте справжню дієту, ви застрягли в цій дієті 3 роки поспіль. Дуже вигідно, якщо ви виконуєте та розповсюджуєте впродовж декількох років роботи з реконструкції або благоустрою у вашому будинку.

Порівняння режимів оподаткування майна

Учасники клубу створили симулятор, який допоможе вам вибрати податковий режим, виходячи з вашої ситуації:

декларацію

Ви можете завантажити наш порівняльний симулятор податкової системи в натисніть тут.

Заявіть свій дохід від оренди в мікроземлі

Вам просто потрібно повідомити про суму орендної плати, яку ви зібрали в декларації, у полі, зарезервованому для режиму мікрофонців. Дохід від оренди, очевидно, включає всю орендну плату, зібрану навіть заздалегідь за рік. Не забуваючи про ваші положення про стягнення плати, виключіть лише гарантії. Якщо ви отримали страхові відшкодування в контексті несплаченої орендної плати, вакансії на оренду або субсидій від Національного агентства з питань житлового будівництва (ANAH), ви повинні включити їх до отриманого доходу.

Податкові органи застосовуватимуть a Зниження на 30% на ці доходи. Перш ніж додавати їх до інших доходів та заробітної плати, порахуйте свій податок.

Завершіть та заявіть про землеволодіння під землею, зобов’язання на 3 роки

У графі BE розділу 4 доходу від власності ви повинні вказати свій валовий дохід без вирахування. Тобто загальна сума вашого доходу від власності, зібраного протягом року. Не віднімайте жодних витрат або витрат, оскільки режим мікрофонця пропонує вам одноразове зменшення на 30%. Не забудьте заявити імена та адреси своїх орендарів, використовуючи наш шаблон листа або модуль, доступний на веб-сайті податків.

Задекларуйте доходи від нерухомості

Ось перелік зборів та зборів, що підлягають вирахуванню з вашого валового доходу від оренди відповідно до статті 31 Загального податкового кодексу:

    Відшкодовувані та непогашені витрати. Ви знайдете повний перелік платежів та податків, що підлягають відшкодуванню з вашого орендаря, прочитавши нашу тему: список відшкодуваних платежів.

Відсотки за позикою. Відсотки за позики, взяті під час купівлі чи виконання робіт, підлягають відрахуванню.

Заповніть та оголосіть у реальному режимі

Для початку вам потрібно заповнити Форму розкладу 2044. Вкажіть кількість компаній, що займаються нерухомістю, інвестиційними фондами (REIT) або сільськими та міськими об’єктами власності. Візьмемо приклад з власником багатьох гаражів, розташованих за однією адресою. У цьому випадку ви заявите: 1 у вікні міської власності. Введіть адресу власності, не забувши ввести ім’я (ія) вашого орендаря. Потім вкажіть суму доходу, отриманого протягом року (орендна плата, різні доходи, реальна вартість оренди майна, що перебуває у вашому володінні). Ви отримаєте результат, додавши всі ці елементи, що відповідають вашому загальному доходу за рік.

Ви повинні зробити те саме, щоб повідомити про свої збори, витрати та витрати. Включіть у розрахунок своїх страхових внесків суму відшкодуваних платежів, яку ви б не вимагали, коли орендар виїжджає. Не забуваючи про обсяг будь-якої роботи, а також про підтверджуючі документи. Держава надає вам фіксовану суму витрат на кількість приміщень, зазначте відповідну суму. Все, що вам потрібно зробити, це ввести суму податку на майно. Не забувайте про відсотки за можливу позику, яка зменшить ваш дохід.

Залежно від введених вами елементів у зведеній таблиці пояснюється, як заповнити основні поля декларації. Залежно від різних випадків: прибуток або дефіцит для заповнення оподатковуваного доходу від власності БА в розділі 4. Не забуваючи про дефіцит, що відноситься на майно та загальний дохід ВВ та БК у розділі 4. Тоді попередній дефіцит, який ще не передбачався БД та страхові внески за неоплачувану оренду BF завжди в розділі 4 вашої декларації.

💡 Ти знав ?

Пожертви на благодійність дозволяють зменшити ваші податки.

І податок на багатство нерухомості (IFI) у всьому цьому

У 2019 році уряд замінив податок на солідарність на багатство (ISF) наподаток на багатство нерухомості (IFI). Сфера нерухомості найбільше постраждала від цієї нової реформи. Зараз держава зосереджується на ваших активах у сфері нерухомості, забувши кілька банківських інвестиційних механізмів, щоб сприяти продуктивним інвестиціям.

Для багатьох домогосподарств багатство складається в основному з нерухомості. Тому потрібно буде розрахувати, чи належите ви до числа тих, хто володіє великою кількістю нерухомості, незалежно від того, чи сплачуєте ви цей податок на багатство нерухомості у 2019 році. Ваше нерухоме майно, що оподатковується 1 січня 2019 року, коштує більше ніж 1 300 000 євро, тоді ви заплатите IFI.

Розрахунок IFI, можливі податкові пільги та звільнення

Як і у випадку з ISF, ваше основне місце проживання зберігає зниження на 30%. Лише 70% вартості вашого основного місця проживання оподатковується згідно з МФО. Нагадуємо, що вашим основним місцем проживання є очікування податкових органів, де ви проживаєте.

МФУ оподатковує ваше чисте багатство, ви можете зменшити свої іпотечні позики з 1 січня поточного року. Відрахуйте непогашений капітал кожної іпотечної позики, яка використовується для фінансування нерухомості (майна, акцій, акцій, лізингу тощо), не забуваючи, що кредити не підлягають повному вирахуванню.

Деякі угоди SCI дозволять вам надати плод користування, право на проживання або право користування в особистій якості для зміни вартості в повному володінні. Я рекомендую вам добре порадитись експерту, перш ніж приступати до такого типу статусу. Основним ризиком є ​​покладатися на FISC! Якщо у вас є мебльована оренда, перейдіть на професійну мебльовану оренду (LMP), щоб побачити, що ваша мебльована оренда буде звільнена від IFI.

Було б розумно продати частину свого фонду нерухомості, щоб зменшити оподатковувані активи згідно з МФО. Помістіть свої гроші десь за межами нерухомості або, наприклад, в ніші автостоянки !

IFI повертає автостоянки назад у змагання

На відміну від традиційної нерухомості, автостоянка та гаражна ніша отримають користь від цієї реформи. Фіскально вигідніше інвестувати у багато гаражів, ніж в інвестиційну нерухомість !

Оскільки вартість багатьох гаражів залишатиметься набагато нижчою, ніж вартість інвестиційної нерухомості. Багато власників нерухомості звертаються до гаражної ніші, щоб знизити свої оподатковувані активи, зберігаючи належний дохід від оренди.

Тепер ви готові заповнити декларацію з податку на прибуток !

12 думок на тему "Вибір податкової системи та заповнення декларації?"

Привіт Катіоча,
Щоб відповісти на ваші запитання, я підтверджую, що ви повинні задекларувати прибуток від землі від орендованої стоянки. Податкова інспекція вважає вас законним власником місця проживання. Витрати на придбання не підлягають франшизі, придбання вважається операцією з нерухомістю. Ви знайдете список відшкодуваних платежів, прочитавши цю статтю.

Здравствуйте,
Я купив стоянку для ферми в 2019 році і здаю її в оренду третій стороні.
Чи підпадаю я під той самий режим оподаткування майна, що і власник ?
Потім я вираховую реальні витрати, витрати на придбання (не було нотаріуса), але фіксовану ставку близько 800 євро ?

Привіт Франк,
У вашому випадку ви не можете включати дохід від оренди своїх гаражів у своїй діяльності LMNP. Ви повинні задекларувати дохід від оренди зі своїх гаражів у розділі нерухомості декларації про прибуток. Немає CFE або URSAFF для оплати, ви залишаєтесь поза статусом LMNP.
У нас є симулятор для порівняння режимів мікро власності та реальних податків, я запрошую вас проконсультуватися з ним: https://www.parking-garage.com/simulator-choisir-regime-impots-reVEN-locatifs/

Здравствуйте,
Щиро дякую за цю дуже цікаву статтю.
У мене є кілька запитань до вас, оскільки це перший рік, коли я подаю податкову декларацію як LMNP (непрофесійна оренда меблів).
Здаю 6 квартир (5 мебльованих, 1 без меблів) + 3 гаражі (орендарям, крім тих, хто здає мої квартири в оренду.
- Чи можу я включити свій гараж до своєї діяльності LMNP? ?
- Я думаю, що це не так, тому я повинен скласти іншу декларацію для цих 3 гаражів та моєї немебльованої орендованої квартири, але як вибрати між мікро BIC та справжнім ?
- Що стосується CFE (внесок з корпоративного податку), я повинен робити по одній на квартиру (хоча я думав зробити глобальну, домінуючи свою діяльність у своєму основному помешканні), але чи повинен я робити це також для кожного гаража ?
- Останнє, чи можете ви сказати мені, чи потрібно мені щось платити URSAFF? знаючи, що я маю ще одну класичну діяльність як працівник.
Заздалегідь дякую за відповіді.

Привіт Керолайн,
Все залежить від того, як ви збираєтеся орендувати два гаражі:
- Якщо ви здаєте гараж тому самому орендарю, що і мебльована квартира, то, не турбуючись, ви можете включити його в той самий податковий режим. Гараж (и) вважатиметься прибудовою мебльованої квартири. Рекомендую включити гараж до договору найму мебльованої квартири. Це дозволить уникнути будь-яких тлумачень з боку податкової адміністрації у разі перевірки, оскільки вони знаходяться не за однією адресою.
- Якщо один із ваших гаражів здається поза мебльованою квартирою, то вам доведеться скористатися окремою декларацією та вибрати мікроземельну ділянку або реальний режим.
З повагою.

Здравствуйте
Я щойно купив 2 гаражі в тому самому підвалі та мебльовану студію в тому ж місті, але за іншою адресою, ніж гаражі.
Я вибираю реальний режим оподаткування LMNP для своєї студії. Тож я повинен поставити гаражі під той самий податковий режим?
Заздалегідь дякую за вашу відповідь
Кароліна

Ого, чудова стаття. потрібен час і зусилля, щоб зробити гарну статтю. молодець !

Привіт Стефане,
Ви повинні фактично задекларувати лише одне приміщення, якщо всі ваші гаражі знаходяться за однією поштовою адресою. Якщо у вас є 7 гаражів за однією адресою та 7 гаражів за іншою адресою, то вам слід розглянути 2 кімнати. Шкала 20 євро для управління реальним життям застосовується до кожної кімнати/поштової адреси. Якщо у вас багато 14 гаражів, ви повинні врахувати 20 євро, а якщо у вас є два лоти по 7 гаражів, наприклад, розташованих за двома різними поштовими адресами, ви можете задекларувати 40 євро.
Ви повинні вказати ім'я всіх своїх орендарів, якщо поля введення недостатньо, ви можете використовувати наш шаблон-лист, щоб задекларувати своїх орендарів за податками.
Що стосується ваших витрат на відрядження, вони включаються до суми витрат, які ви заявляєте трохи нижче розділу доходів. Не забудьте зберегти всі підтверджуючі документи (бензин, дорожні збори тощо) на випадок перевірки.
З повагою.

Доброго вечора,
У мене є багато 14 гаражів, які всі здані в оренду. Щодо податкової декларації, у мене є кілька запитань:
- Я оголошую лише 1 кімнату, і я повинен вказати 14 орендарів ?
- 20 € управління приміщеннями на рік або 14 * 20 €?
- незважаючи на відстань (200 км), я сам керую гаражами, чи відраховуються витрати, пов’язані з моїми поїздками (паливо, плата за дорогу, знос автомобіля)
- якщо так, то яке поле слід заповнити?
Дякую усім за допомогу

Привіт, Лукас та Гійом, дякуємо за ваші коментарі. Ми раді, що наша стаття і наша таблиця можуть вам допомогти !
З повагою.

привіт команда, дякуємо за допомогу! як завжди, все дуже чітко, і ваша таблиця порівняння дієт є неймовірною, дякую!

Дякуємо за точність інформації. Надзвичайно добре написаний !