Вихід PER з капіталу, оподаткування повинно бути перевірено, перевага, яку слід розглянути в перспективі

Кілька хороших дозволів для ваших заощаджень у 2021 році

Ваші заощадження заслуговують на вашу повну увагу. Настав час прийняти деякі настанови.

Новий план пенсійних заощаджень (PER) діє з 1 жовтня. Він має активи, але його податковий режим, що застосовується до виїзду, вимагає розшифровки.

10 грудня 2019 р

Пенсійний накопичувальний план (ПЕР) представлений у вигляді конверта, який уряд хотів бути простішим, гнучкішим та привабливішим, ніж поточні пенсійні заощадження. PER дозволяє розвивати заощадження на індивідуальній основі (PERin) або в компанії, а також збирати добровільні виплати, заощадження працівників або навіть обов’язкові платежі. Які переваги PER можуть дати наділення уряду на успіх у роботі із заощаджувачами? Чи є відтік капіталу гарною новиною для всіх? Не нехтуйте податковим режимом на виході з PER, більш складним, ніж здається.

Яка податкова перевага при вступі на пенсійний план заощаджень ?

Індивідуальний PER призначений для заміни пенсійних накопичувальних продуктів типу Perp або Madelin. Основною податковою перевагою цього продукту є вирахування добровільних платежів із вашого оподатковуваного доходу за умови дотримання річного обмеження відрахувань. Цей вид відрахування цікавий лише в тому випадку, якщо платник податку підлягає оподаткуванню та робить товар більш привабливим, оскільки граничний податковий квант (ПТП) платника податків високий.

На практиці вирахування виплати в розмірі 4000 євро дозволить заощадити 1640 євро податку, якщо ви знаходитесь у граничній дужці на рівні 41%, але лише 560 євро, якщо ви перебуваєте в 14%, а отже, прибутку, якщо ви не оподатковуєтесь !

Ця податкова перевага існувала, зокрема, у PERP, але у випадку з PERP вона пропонує більшу свободу при виході на пенсію, оскільки дозволяє вибирати між відтоком капіталу або довічною ануїтетом.

Законодавець також розглянув низькі податки, які не підлягають оподаткуванню, або відсутність таких, які не скористаються податковою пільгою при в'їзді під час здійснення платежів. Вони зможуть відмовитись від сплати франшизи та отримати вигоду у відповідь на вигідніші умови виїзного податку.

У той же час, перехідний захід планується до 31 грудня 2022 року у випадку часткового або повного переходу капіталу, вкладеного в договір страхування життя на термін понад 8 років, до PER. Ваші заробітки будуть звільнені від податку до 9200 євро (одинокий) або 18400 євро (одружене чи цивільне партнерство), тобто подвоєна річна надбавка, передбачена звичайним податковим законодавством. Однак цей бонус зарезервований для заощаджувачів старше 5 років на пенсії.

Вибір під час платежів, що впливає на податковий режим на виході з ПЕР

Якщо на етапі заощаджень PER пропонує з 2019 року відрахування суми добровільних виплат із вашого оподатковуваного доходу, після виходу на пенсію виплати будуть сильно оподатковуватися.

Однак новизна PER полягає в тому, що франшиза - це лише варіант за замовчуванням. Це означає, як видно вище, що абонент має ще одну можливість: відмовитись від податкової пільги від вирахування під час платежів, а потім отримати вигоду від більш м’якого податку при виході.

Який би варіант не був обраний, PER впроваджує інновації у порівнянні зі старими пенсійними накопичувальними продуктами, що мають свободу виплат ренти або капіталу. Оскільки французи залишаються мало вправними в гарантії отримання довічної ренти через те, що це відчуження капіталу, яке вже не можна мати або передати своїм спадкоємцям.

У разі відрахування, яким є податковий режим для ПЕР при виході на пенсію ?

Привабливим є те, що податкова знижка під час платежів є варіантом за замовчуванням, передбаченим PERin, який повинен в першу чергу залучати багатих платників податків, які обкладаються великими податками. Але оподаткування буде непривабливим на виході.

Якщо ви виберете відтік капіталу, сума добровільних платежів, які підлягали вирахуванню при в’їзді, підлягає оподаткуванню податком на прибуток за прогресивною шкалою після виведення. Ось чому ми часто говоримо про відстрочку оподаткування, оскільки податкова вигода при в’їзді може бути повністю втрачена при виході.

Що стосується заробітків, то вони будуть обкладатися ПФУ (єдиним фіксованим відрахуванням) у розмірі 30%, включаючи соціальні внески.

У разі виходу з довічної ренти, ануїтети з ПЕР будуть підпадати під той самий податковий режим, що і ваші пенсії за вислугу років. Але загалом ми можемо передбачити різке падіння доходу у пенсійному віці, що призводить до зменшення податку та капіталу (або навіть пенсії за вислугу років), накладеного на граничний рівень, нижчий за той, який змусив вас скористатися перевагою при в'їзді. Ця ситуація може стати звичною з очікуваним зниженням обов'язкових пенсій, і пенсіонери оподатковують набагато менше, ніж за час свого трудового життя.

Також може бути цікаво розподілити виведення капіталу та уникнути одноразової виплати заощадженого капіталу, що призведе до того, що платник податків зазнає збільшення своєї IMR, нейтралізуючи всі податкові переваги.

У разі відмови від відрахування: який податковий режим при виході на пенсію? Той, хто відмовляється від податкової пільги при вирахуванні при сплаті свого індивідуального ПЕР, отримає виїзну пільгу після виходу на пенсію:

У разі відтоку капіталу оподатковуватимуться лише прибутки від заощаджень, за яких ПФУ складатиме 30%. Податку на капітал немає.
У разі вибору ануїтету податковою системою є система пожиттєвих ануїтетів проти виплати, яка є більш цікавою, ніж пенсія за вислугу років: оподатковуватиметься лише частина щомісячної ренти, надбавка базується на віці бенефіціара.

На страхування життя ?

Більш конкретно, якщо вони мало оподатковуються або не підлягають оподаткуванню, домогосподарствам доведеться задати собі питання, чи може, навіть якщо це означає не скористатися податковою знижкою при в’їзді, зберігаючи вибір страхування життя для підготовки до виходу на пенсію, залишатися таким, як хороше рішення, менш обмежувальне.

З іншого боку, заощаджувачі, залучені податковою пільгою під час добровільних платежів, повинні розглянути її, не забуваючи про податковий рахунок при виході, що важко передбачити. Але ми також повинні підкреслити перевагу зменшення реальних зусиль щодо заощадження, отриманих завдяки податковій пільзі при в'їзді, для тих, хто оподатковується в найвищих дужках шкали.

Перевагою PER є, перш за все, дуже довгий горизонт інвестицій для тих, хто рано починає економити. Оскільки накопичені заощадження доступні лише після виходу на пенсію (крім певних випадків, що дозволяють достроковий вихід на пенсію), таким чином, PER дозволяє розглянути диверсифіковані інвестиції, схильні до фінансових ризиків, придатні для довгострокових заощаджень. ринкових рухів.