Визначення терміну рахунку та оподаткування

Термінний рахунок (CAT), який також називається строковим депозитом, - це ощадний рахунок, що забезпечує повернення за умови, що депоновані суми залишаються заблокованими протягом певного періоду. Умови оплати праці CAT не регулюються, а є договірними.

Що таке терміновий рахунок ?

Визначення

CAT є частиною сімейства термінових депозитних рахунків. Це фінансова інвестиція, найчастіше на короткий або середній термін. На практиці строковий рахунок схожий на позику, яку заощаджувач надає банку. Процентна ставка цієї позики (виплачується інвестору) відома заздалегідь.

Відкриття

Коли CAT відкривається, банк видає інформаційний документ інвестору. Він зокрема визначає:

розмір депозиту (мінімальний і максимальний), а також його тривалість. CAT пропонуються протягом 1 місяця, 3 місяців, 6 місяців, 1 року або більше (до 4 років);
винагорода та максимальні штрафи у разі дострокового виїзду;
умови можливого продовження строку рахунку.

Занотовувати: деякі установи встановлюють мінімальний платіж (наприклад, 1000 євро) для розміщення готівки на CAT.

Види строкових рахунків

Існує кілька типів CAT, включаючи два основних:

CAT фіксована ставка: заощадження винагороджуються за однакових умов протягом усього періоду іммобілізації. Ця формула підходить для інвесторів, які знають, коли їм потрібно буде повернути свій капітал.

CAT прогресивна ставка: щоб заохотити інвесторів зв’язувати свій капітал у середньостроковій перспективі, банки планують поетапне збільшення винагороди.

Занотовувати: також існують CAT з змінною швидкістю. Оплата праці узгоджується з ринковими умовами.

Переваги та недоліки

Переваги

Головною перевагою CAT є те, що він є надійною інвестицією. При відкритті рахунку заставник робить одноразовий платіж. Договір з банком гарантує йому повернення цього початкового капіталу, плюс відсотки, придбані на конкретну дату. Якщо інвестор хоче вкласти додаткову суму, він змушений відкрити ще один CAT.

Занотовувати: вкладники зі значною ліквідністю для інвестування часто зацікавлені розподілити цю суму на різні CAT, щоб отримати вигоду від різних ставок.

Гонорари, прикріплені до рахунку, є низькими, навіть незначними, навіть якщо банк конфіскує певні результати діяльності щодо його винагороди.

Недоліки

Основний недолік термінового рахунку полягає в тому, що він мало платить. Прибутковість індексується на ринковому рівні або еталоні. У більшості випадків це ставка Еврібора або Асиміляційних зобов’язань дю Тресор (OAT).

Найчастіше винагорода CAT розраховується на основі простих відсотків (відсутність ефекту "сніжної кулі"). Ці відсотки починають нараховуватися з 1-го дня інвестиції та закінчуються за один день до дати погашення рахунку. Якщо рахунок поновлюється, коли термін його дії закінчується, прості відсотки, що набуваються щомісяця, капіталізуються і самі стають сукупними.

Занотовувати: краще витягувати CAT на середньострокову перспективу (1 рік або більше), коли процентні ставки падають. І, навпаки, за короткий горизонт (від 1 до 3 місяців), коли вони піднімаються вгору. Відкриття наступного CAT дозволить скористатися цим.

Ще один недолік - термін рахунок - це жорстка формула. Фінансувати його з подальшими платежами неможливо, і будь-яке зняття коштів автоматично закриє рахунок.

Штрафні санкції за дострокове зняття коштів

Термін рахунок - це заблокований рахунок. Дочасний вихід можливий, але санкціонований. Клієнт зобов'язаний повідомити банк як мінімум за 30 днів до виведення коштів. Як тільки воно відбувається, застосовується штраф до винагороди відповідно до відсотків, визначених заздалегідь, залежно від дати та суми, яку зняли. Зазвичай цей показник становить 0,5%. Деякі банки також додають комісію за припинення.

У разі сумнівів краще відкрити кілька строкових рахунків, оскільки ці штрафи стосуються лише CAT, випущеного до закінчення терміну.

Оподаткування CAT

Фіскально відсотки за строковими рахунками підлягають єдиному одноразовому відрахуванню у розмірі 30% або податку на прибуток, якщо це рішення є більш вигідним для платника податків.

Обов'язковий депозит у розмірі 12,8% утримується у джерела. Потім він вираховується з суми податку, що підлягає сплаті за сплату відсотків.

Інші статті, які можуть вас зацікавити