Закон Пакт, 5 цілей реформи - Кардіф
Законопроект PACTE передбачає реформування пенсійних заощаджень (PERP, контракти Маделін, PER Entreprises, PERCO) і відповідає прагненню уряду розвивати довгострокові заощадження для збільшення фінансування бізнесу приватними суб'єктами. Розшифровка цієї реформи, яка відповідає 5 основним цілям.
Законопроект PACTE передбачає реформування пенсійних заощаджень і відповідає 5 основним цілям.
Перша мета: розвинути пенсійні заощадження.
Щоб дозволити розробку додаткових пенсійних заощаджень, необхідно спростити їх, щоб підвищити їх привабливість.
Для цього передбачається створення пенсійного накопичувального плану, який регулюватиметься загальними правилами, які відображатимуться у грошово-кредитному та фінансовому кодексі.
Цей пенсійний накопичувальний план призведе до:
- або при відкритті рахунку в цінних паперах, що складається з цінних паперів, перелік яких буде встановлений указом
- або договір страхування життя, тобто груповий договір страхування, виконання якого пов'язане із припиненням професійної діяльності.
Його метою буде придбання довічної ренти або капіталу з дати виплати йому пенсії за системою обов'язкового страхування від старості або не пізніше законного віку виходу на пенсію, а також можливість повернення на користь бенефіціара у разі смерті власника.
Кожен пенсійний накопичувальний план буде складатися з трьох відділень:
- сум від добровільних виплат власником
- суми заощаджень працівників (участь, заохочення, внесок роботодавця), а також права, зареєстровані на ощадному рахунку часу (CET)
- обов'язкові виплати від працівника або роботодавця
Крім того, буде узагальнення податкової відрахування добровільних платежів. Таким чином, заощаджувачі матимуть можливість вирахувати з бази оподаткування прибутку, до певних меж, їх добровільні виплати.
Іншим важливим моментом для розвитку його привабливості є свобода, яка буде дана вибору між ануїтетом або капіталом на момент ліквідації.
Таким чином, план пенсійних накопичень може бути ліквідований:
- за вибором власника, у формі одноразової суми (всі відразу або дробовим чином) або довічної ренти, для добровільних виплат та виплат за рахунок заощаджень працівників або заощаджень часу (підфонди 1 і 2);
- лише у формі довічної ренти за права, що випливають із обов'язкових виплат працівника або роботодавця, внесених у ПЕР для компаній (відділення 3).
Однак власник може відмовитись від відкриття плану, прямо та безповоротно, ліквідувати всі або частину своїх прав довічної ренти.
Крім того, умови для дострокового виходу з різних продуктів підлягають гармонізації. Також можна буде викупити або ліквідувати права в процесі створення, щоб розподілити їх на придбання основного місця проживання, за винятком прав, що випливають із обов'язкових виплат працівника або роботодавця (відділення 3: обов’язкові внески на PER для компаній).
Друга мета: забезпечити портативність
Мета переносимості полягає в тому, "що заощаджувачі можуть зрештою сконцентрувати свою віддачу на одному носії, якщо вони цього бажають". Дійсно, хоча професійна кар'єра зараз менш лінійна, перспектива поєднання кількох непередаваних продуктів є основною перешкодою для їх збуту. Це також дасть можливість боротися проти ештейтів цих продуктів. Отже, індивідуальні права в процесі створення будуть передані до будь-якого іншого пенсійного накопичувального плану.
Однак для корпоративних PER індивідуальні права можна передавати лише тоді, коли власник більше не зобов'язаний їх дотримуватися.
Щоб полегшити цю портативність, планується регулювати транспортні витрати.
Витрати на передачу не можуть перевищувати 1% від набутих прав. Витрати будуть дорівнювати нулю наприкінці п’ятирічного періоду з моменту першого внеску в план або коли переказ відбудеться з дати виплати пенсії за системою обов’язкового страхування за віком або з законного віку виходу на пенсію.
Третя мета: запропонувати заощаджувачам кращі перспективи повернення
Для цього передбачається, що цим планом буде керуватися в рамках профільного управління, за винятком протилежного та прямого рішення власника.
Керований менеджмент - це інвестиційна стратегія, яка враховує інвестиційний горизонт інвестора: коли пенсія далека, заощадження значною мірою вкладаються в акції, а потім поступово вкладаються в гарантовану підтримку.
Цей метод управління був запроваджений для PERCO, а також існує для PERP. Тому він буде розповсюджений на всі пенсійні заощадження.
В рамках цього впорядкованого управління планується знизити соціальний пакет.
Соціальна фіксована ставка буде знижена до 16% (на сьогодні 20%), якщо план пенсійних накопичень передбачає, як частину керованого управління, розподіл коштів, інвестований як мінімум 10% в цінні папери малих та середніх підприємств (МСП ).) та середні компанії (ETI), що мають право на PEA-PME.
Четверта мета: захистити французів, які економить на пенсії
Законопроект передбачає, що в майбутньому указі будуть визначені умови, за яких страхові компанії (та інші уповноважені юридичні особи) повинні обмежувати пенсійні заощадження, тобто створювати допоміжні рахунки асигнувань на пенсійні зобов'язання, "з метою захисту прав вкладників щодо розподілу участі у технічному та фінансовому прибутку або у разі невиконання зобов'язань постачальником послуг ".
Тому планується узагальнити зобов’язання щодо створення допоміжних рахунків розподілу, передбачених для PERP, на всі пенсійні зобов’язання.
П'ята мета: стимулювати конкуренцію
Різні пенсійні накопичувальні продукти можуть пропонувати страхові компанії та менеджери активів.
Метою обмеження комісійних за трансфер також є стимулювання конкуренції.
Підсумовуючи:
Амбіція цієї реформи полягає в тому, що всі правила, загальні для пенсійних накопичувальних планів (визначення, склад, управління фінансами, доступність, інформація), надалі будуть ділитися лише трьома продуктами:
- індивідуальний продукт ("Індивідуальний PER або PERIn"), який наслідує PERP/Madelin (із підтримкою адаптованого податкового режиму для самозайнятих працівників);
- два колективні продукти (універсальний продукт, такий як PERCO, і продукт, який може бути орієнтований на певні категорії працівників, як PER Entreprises).