Записи між банком та касиром

Діяльність дрібної готівки та запис записів у касовому журналі детально описуються в наших курсах бухгалтерського обліку.

банком

Нижче йдеться про подання записів, які будуть розміщені в журналі, коли:
зняття коштів з банківського рахунку здійснюється для поповнення каси,
депозит готівкою здійснюється в банку.

Облік готівкових грошей на депозиті

Компанія бере зі свого банківського рахунку 100 доларів готівки та вносить цю суму в свою дрібну готівку (що допомагає при здійсненні готівкових платежів, таких як підказки, екстрені витратні матеріали, плата за паркування).

Банківський рахунок (512 000), записаний в активі балансу, тому зменшується на 100 євро: цей рахунок, таким чином, повинен бути переведений у кредит.

І навпаки, касовий рахунок (530 000), також актив компанії, збільшується на 100 євро: касовий рахунок, таким чином, відображається в бухгалтерському обліку, внесеному в дебетовий журнал.

Якщо варіація цих двох рахунків збалансована, і вони можуть з’являтися в одному і тому ж записі, тим не менше, потрібно зафіксувати два окремі фінансові потоки:
відтік готівки з банку (так у журналі банку),
запис готівки в касовому журналі.

Щоб дозволити зв’язок між цими двома газетами, анімовано транзитний рахунок: 581000, Перерахування коштів. Загалом, рахунки 58, таким чином, використовуються для балансування касового запису, який знаходить свого аналога в іншому журналі, під час переведення з рахунку на рахунок (з одного поточного рахунку на інший, з поточного рахунку в книжку компанії, рахунку в цінних паперах)., рух грошових коштів.

Газета Номер частини Дата розлуки Номер рахунку Назва рахунку Формулювання написаного Дебет Кредит
БАНК 0912 20.12.2015 512000 Банку Зняття готівки за готівковий депозит 100,00
БАНК 0912 20.12.2015 581000 Грошові перекази Зняття готівки за готівковий депозит 100,00
ПЕРЕВІРИТИ 0412 20.12.2015 530 000 Перевірити Зняття готівки за готівковий депозит 100,00
ПЕРЕВІРИТИ 0412 10.12.2015 581000 Грошові перекази Зняття готівки за готівковий депозит 100,00

Після цього бухгалтерського запису, якщо початковий баланс банківського рахунку становив 1000 євро, а касового апарату - 10 євро, цей внутрішній грошовий потік зменшує баланс банку на 100 євро та відповідно збільшує залишок готівки. Ця операція не впливає на загальну суму активів.

БАЛАНС НА 31.12.15
АКТИВНИЙ ОБОВ'ЯЗКИ
номер рахунку ім'я рахунку сума номер рахунку ім'я рахунку сума
512000 Банку 900 120 000 Результат 0
530 000 Перевірити 110

Під час переказу між банківськими рахунками той самий запис було б зафіксовано, замінивши 530 000 готівкових рахунків грошовим рахунком, багатим на події, наприклад 517 000 для ділової книжки.

Облік депозиту готівкою в банку

Це навпаки: готівка з реєстру зберігається на банківському рахунку. Це звичайний запис для торговців, які вносять готівку, зібрану протягом дня, щовечора, завжди зберігаючи той самий фонд, щоб дати гроші.

Подібним чином у двох відповідних журналах потрібні два окремі записи: BANQUE та CAISSE.

Примітка: нумерація банківських та касових записів є незалежними, касові записи часто менш численні, ніж банківські.

Візьмемо за приклад депозит у розмірі 565,00 євро, зроблений за допомогою автоматичного автомата (доказ і, отже, бухгалтерський документ = виданий депозит).

Газета Номер частини Дата розлуки Номер рахунку Назва рахунку Формулювання написаного Дебет Кредит
БАНК 3212 20.12.2015 512000 Банку Застава на продаж готівкою 19/12 565,00
БАНК 3212 20.12.2015 581000 Грошові перекази Застава на продаж готівкою 19/12 565,00
ПЕРЕВІРИТИ 0512 20.12.2015 530 000 Перевірити Застава на продаж готівкою 19/12 565,00
ПЕРЕВІРИТИ 0512 20.12.2015 581000 Грошові перекази Застава на продаж готівкою 19/12 565,00

  • Тариф обліку
    Інтернет Наш бухгалтер (сертифікований) відображає свої тарифи на ведення всіх рахунків.

Індивідуальне підприємство, компанія, SCI: від бухгалтерії до соціальних та податкових декларацій.