Зрозумійте все, що стосується декларації про сезонну оренду на тиждень
Окрім реєстрації діяльності, обов’язковою є сезонна декларація про оренду доходу. Оскільки це частина мебльованої оренди, збори та орендна плата, що стосуються сезонної оренди, є частиною промислового та комерційного прибутку або BIC. Для кожного орендаря можуть застосовуватися спеціальні правила, але загалом у вас є вибір між двома режимами оподаткування, включаючи режим фіксованої ставки та реальний режим. Однак це залежить від характеру оренди. Дізнайтеся про все найнеобхідніше в цій статті.
Які податкові режими для сезонної оренди? ?
Сезонна оренда - це мебльована оренда, тобто вона не уникає податку на прибуток. У цьому випадку це стосується промислових та комерційних прибутків, що мають режим фіксованої ставки або мікро-BIC, або реальний режим. Все залежить від величини доходу, що генерується за рік.
За допомогою фіксованого тарифу ви отримуєте зниження щорічного доходу, пов’язаного із сезонною орендою.
Що стосується фактичного режиму, він полягає у видаленні витрат та витрат, понесених із орендної плати та зборів, зібраних за рахунок сезонної оренди.
У будь-якому випадку слід зазначити, що короткострокова декларація також залежить від характеру оренди: це класична сезонна оренда або секретна сезонна оренда? Знову ж таки, режим звітності може відрізнятися.
Хто може заявити про свою короткострокову оренду в мікро-Bic ?
Той, хто здає в оренду класичну сезонну оренду з річним доходом менше 70 000 євро, може подати декларацію про сезонну оренду в мікро-BIC. У цьому контексті сезонна орендна плата та зниження податків складають 50% від орендної плати та платежів, отриманих в результаті діяльності.
Цей режим оподаткування є дуже вигідним, оскільки звільняє вас від навичок бухгалтерського обліку. Тобто це дуже легко здійснити.
Для класифікованої сезонної оренди ви автоматично потрапляєте під режим єдиної ставки. У цьому випадку дохід не повинен перевищувати 170 000 € на рік. З цим режимом декларування ви отримали значну перевагу, включаючи зниження на 71%. В основному це стосується сільських будиночків, кімнат для гостей та мебльованих туристичних приміщень.
Хто може заявити про свою короткострокову оренду в реальному житті ?
Якщо ви класичний сезонний прокат, ви можете зробити справжню короткострокову декларацію, якщо ваші витрати та орендна плата перевищують межу в 70 000 євро на рік. До речі, це автоматично, але воно також може бути необов’язковим, якщо ви не досягаєте цього порогу. Однак слід пам’ятати, що цей податок на оренду Airbnb не дуже вигідний, якщо збори та франшизи перевищують 50% доходу.
У контексті класифікованої сезонної оренди принцип залишається ідентичним принципу режиму мікро-BIC. Тобто ви автоматично користуєтеся фактичним планом, якщо ваш дохід не перевищує 170 000 євро на рік. І як класична оренда, ви також можете обрати цей податковий режим, навіть якщо ви не відповідаєте цій умові.
Однак це цікаво лише тоді, коли ваші франшизні збори становлять понад 71% від орендної плати та платежів, отриманих від оренди на відпустку. Не кажучи вже про те, що з цим режимом декларування можуть йти інші податки.
Що ми повинні декларувати ?
Якщо ви платите за єдиною ставкою, ви повинні повідомити про свої доходи, включаючи орендну плату, отриману протягом року. Оскільки податкові служби розраховують соціальні внески, збори, різні витрати та всі елементи, що становлять зменшення, валову суму потрібно задекларувати.
Коли ви дбаєте про свій податок на оренду Airbnb у мікрорежимі, ви вибираєте з 3 запропонованих варіантів:
- "оренда класифікованих номерів для гостей та мебльованих туристичних приміщень";
- "меблева оренда фермерів, які вже підлягають сплаті соціальних внесків".
Вам просто потрібно вибрати варіант, який відповідає вашій діяльності.
Що стосується декларації про реальний режим, ви повинні засвідчити свої квитанції, а також свої витрати в декларації BIC № 2031. До цього додається досить складна податкова деталь, саме тому бажано звернутися до професіонала в галузі мебльованої оренди.
Які кроки та процедури слід заявити ?
Коли ви подаєте заяву до ратуші, ви, безсумнівно, отримаєте більше інформації про необхідні процедури. Це забезпечить вас місцевими процедурами збору податку за оренду Airbnb.
Можливо, ваше муніципаліте вибрало теледекларацію. У цьому випадку ви отримаєте номер теледекларанта, який дозволяє контролювати кількість ночей, орендованих сезонно на рік. Це означає, що цей номер потрібно вводити в короткострокові оголошення про оренду.
Окрім реєстрації в муніципалітеті, ваша діяльність повинна бути зареєстрована в категорії орендованої меблів. Це потрібно зробити не пізніше 15 днів після його початку. Для цього слід заповнити форму P0i. Саме в цій CERFA (Центр реєстрації та перегляду адміністративних форм) ви обираєте режим декларування.
Після цього ви отримаєте свій номер SIRET, який дозволить вам упорядкувати сезонну оренду та оподаткування в категорії BIC.
Чи можливе звільнення ?
Якщо це мебльована оренда в частині вашого основного місця проживання, можна скористатися звільненням від податку. Це стосується, зокрема, оренди однієї або декількох кімнат для гостей (мебльованих у мешканця) на одну або більше ночей, а також сезонної оренди, за яку отримана орендна плата не перевищує 760 євро на рік.
Але можливо, щорічна орендна плата, отримана від сезонної оренди в основному помешканні, перевищує цю суму. У цих випадках надмірна сума оподатковується податком на прибуток. Тобто це частина короткострокової декларації про оренду, тому в BIC.
Слід зазначити, що звільнення від сплати податку як сезонної орендної компанії не скасовує автоматично територіальний економічний внесок або CET. Те саме стосується інших податків, пов’язаних із сезонною орендою.
У якому розділі я заявляю про свій сезонний дохід від оренди ?
Схема одноразової суми
Якщо ви платите за єдиним тарифом і орендуєте непрофесійно мебльовану квартиру, ви повинні задекларувати свій сезонний дохід від оренди на лініях 5ND, 5OD або 5PD. Для класифікованої сезонної оренди необхідно заповнити поля 5NG, 5OG або 5PG. Для інформації мінімальна надбавка за єдиною ставкою становить 305 €.
Якщо соціальні організації вже піклуються про подання доходу від оренди на відпустку на соціальні внески, ви повинні задекларувати свій дохід у рядках 5NW до 5PJ. Таким чином, ви будете звільнені від сплати внесків на соціальне страхування від DGFiP.
Для професійних компаній, що орендують меблі, вкажіть суму суми, зібраної за рядками 5 KP до 5MP.
Реальний режим
У випадку реального режиму, декларація про короткострокову оренду повинна бути складена для кожного фінансового року. Для непрофесійної мебльованої оренди ви повинні задекларувати ящики 5NA, 5OA або 5PA (ящики 5EY, 5FY або 5GY для сезонних доходів від оренди з іноземних джерел), якщо ви є частиною затвердженого центру управління. За необхідності, зібрані суми повинні бути задекларовані у графах 5NK, 5OK або 5PK (графи 5EY, 5FY або 5GY для сезонних доходів від оренди з іноземних джерел).
Що стосується схеми фіксованої ставки, ви можете уникнути внесків на соціальне страхування від DGFiP, позначивши поля від 5NM до 5MM.
Для дефіциту за рік заповніть поля 5NY - 5PZ та графі 5GA - 5GJ на суму, яка ще не нарахована на дефіцит.
Для професійних компаній з оренди меблів коробки 5KC, 5LC або 5MC представляють найбільший інтерес для вас, якщо ви є членом затвердженого центру управління. В іншому випадку вкажіть поля 5DF, 5EF або 5FF для короткострокової оренди з іноземного джерела, але з податковим кредитом, рівним такому у Франції. Для осіб, які не є членами затвердженого центру управління, декларація повинна бути зроблена у коробках 5KI, 5LI або 5MI або коробках 5DG, 5EG або 5FG щодо короткострокової оренди з іноземного джерела, але з податковим кредитом, рівним такому у Франції.
Інші податки
Коли ми говоримо про сезонну оренду та оподаткування, розумно також згадати інші податки, пов’язані з цією діяльністю.
У цьому контексті пам’ятайте, що ви також сплачуєте внесок Foncière des Entreprises або CFE, коли ви знімаєте мебльоване житло, як для професійних, так і для непрофесійних цілей. Цей внесок розраховується з орендної вартості товару. Однак ви будете звільнені від сплати цього податку, якщо мебльоване житло, про яке йде мова, перебуває в квартирі з обслуговуванням.
Очікується також туристичний збір, але це залежить від норм муніципалітету.
Що стосується податку на майно, він автоматично знімається, коли ви вже підпадаєте під дію ЗЗЗЄ. У той же час, ви будете звільнені від сплати ПДВ (що не стосується додаткової діяльності готелів та готелів).
Для наймачів непрофесійних мебльованих квартир необхідний податок на багатство або ISF, як тільки ваші активи оцінюються в 1,3 мільйона євро. При цьому забезпечується знижка на 30% на основне місце проживання. Орендарі професійно мебльованих квартир можуть бути звільнені від цього податку, якщо їх доходи після амортизації перевищують їх інші доходи.
Необхідно також передбачити податок на прибуток підприємств або ІС, зокрема для тих, які підпадають під реальний режим, і для компаній. Ті, хто має тарифний план, можуть про це бути спокійними.