7 або 19% ПДВ розумний податок

Важливо: З 1 липня 2020 року до 31 грудня 2020 року через наслідки Covid19 застосовуються нижчі податкові ставки:

Стандартна ставка податку тимчасово знизиться з 19 до 16 відсотків.
Знижена ставка податку зараз становить лише 5 відсотків замість 7 відсотків.
Виняток зазначено в Законі про податок з продажу в розділі 28 Закону про податок з продажу.

ПДВ існував завжди?
Що в принципі нижче 7 відсотків?
- Ці джунглі неможливо очистити?
- Як обчислюється ПДВ?
Скільки бере Німеччина з ПДВ?
- Наскільки висока ставка ПДВ у Німеччині порівняно з іншими країнами?
Загальні запитання

Ми платимо їм майже щодня. Майже завжди, коли ми щось купуємо, це підтверджує квитанція ПДВ. Іноді це 7, іноді 19 відсотків, і в дуже рідкісних випадках, таких як поштові відправлення, у Німеччині немає податку на додану вартість. І чому це часом настільки абсолютно нелогічно? Корм для домашніх тварин - 7 відсотків, дитяче харчування - 19 відсотків. Чай та кава - 7 відсотків, мінеральна вода 19 відсотків. Чесно кажучи: ми намагаємось дійти до суті справи з ПДВ. Але ми не можемо пояснити все цими прикладами ...

ПДВ існував завжди?

Ти знав? Податок на додану вартість існує у Німеччині лише з 1968 року. Батьки-засновники податку запровадили дві ставки податку одночасно. Стандартна ставка 10 відсотків та знижена ставка податку 5 відсотків. З роками ці значення зростали знову і знову. Ми маємо поточні 19 відсотків у Німеччині з 1 січня 2007 р., 7 відсотків навіть з 1 липня 1983 р. Крім того, є продажі, які звільняються від податку з продажу, подробиці наведені в Розділі 4 Закону про податок з продажу але нам сьогодні все одно. Також не те, чому стандартна ставка тоді 10 становила сьогодні 19 відсотків, а знижена ставка податку 5 становила 7 відсотків.
Ні, мова йде про те, чому взагалі існують дві ставки податку. В принципі, відповідь проста: мова йшла про основні потреби, які повинні залишатися доступними, і ніхто, прямо кажучи, не був би зруйнований через ПДВ або більше не міг купити нічого для їжі. Але що є частиною основної вимоги, основної пропозиції? Думки щодо цього різняться - і вони різняться дедалі більше протягом десятиліть.

Що в принципі нижче 7 відсотків?

Грубо кажучи, сюди входять спорт і культура. Це означає, наприклад, знижений ПДВ на квитки на стадіон, кінотеатр або театр. Газети, журнали та книги мають лише 7 відсотків. Крім того, у радіусі 50 кілометрів є громадський транспорт з автобусами, поїздами, трамваями і навіть таксі. Все йде нормально.

Ці джунглі неможливо очистити?

Знову і знову звідкись закликають реформувати податок на додану вартість. Але це дотепер завжди згасало. Чому?
Ну, найпростіше рішення просто скасувати знижену ставку податку насправді зірвало б невеликий кратер у домогосподарстві людей, яким дійсно доведеться перевернути кожен євро двічі.
Тож залишається лише ретельний перегляд. Але насправді має статися лише одне. Винятків було б більше, але навряд чи будь-які винятки із стандартної ставки були б скасовані. Оскільки за винятками не завжди стоїть логіка, а, скоріше, інтереси, які дотримуються за допомогою доброго лобіювання. Кілька років тому готельному господарству вдалося знизити ставку на ночівлю, тобто розміщення, з 19 до 7 відсотків. Ну, сніданок все-таки 19 відсотків.
І як у цьому прикладі, постраждалі, звичайно, голосно скаржаться, якщо з усіх причин припинить існувати їх податкова пільга.
Для держави це означало б: більше звільнення означає більше зниження податкових ставок - а це означає менші податкові надходження. І навряд чи якась держава вважає, що це добре ...

Як обчислюється ПДВ?

Так, скажете ви, чому я взагалі повинен нараховувати ПДВ? Я все одно не можу це змінити. Але це все одно може бути корисним.
Візьмемо щойно згадані приклади. Ви купуєте пачку тампонів за 4,99 євро. Скільки ПДВ сьогодні (19 відсотків) і скільки у наступному році (7 відсотків)? Тут, хто все ще пам’ятає, діє легендарне правило трьох. 4,99 євро наразі відповідає 100 + 19 = 119 відсотків. Скільки тоді 19 відсотків? Ми обчислюємо 4,99 євро в 119 разів 19. Це становить близько 0,80 євро.
Отже, чиста ціна тампонів становить 4,19 євро (4,99-0,80 євро). Якщо ви встановите тут 7 відсотків ПДВ, вам просто потрібно розрахувати 4,19 євро по 107 відсотків, тоді тампони коштують лише близько 4,48 євро. Зниження ставки ПДВ приносить вам 51 цент за таку покупку! У довгостроковій перспективі це зменшення ПДВ дозволить вам заощадити кілька сотень євро.
Це стає ще зрозумілішим із квитком на поїзд. Наприклад, якщо в даний час це коштує 60 євро, це буде лише 53,95 євро в 2020 році (після тих самих кроків розрахунку, що і вище), тобто трохи більше 6 євро заощаджених. Взагалі кажучи, це правило. Якщо ставка ПДВ падає з 19 до 7 відсотків, товар коштує приблизно на 10 відсотків дешевше.

Скільки бере Німеччина з ПДВ?

Тільки з ПДВ держава змогла розраховувати на близько 175 млрд євро в 2018 році. 20 років тому це було лише 104 мільярди євро.
Урядова статистика часто включає податок з продажу замість податку на додану вартість, але про що це все пояснюється нижче. Але є другий податок з продажу, тобто податок з імпортних продажів. Це стягується, коли товари імпортуються з інших країн, а також вливає майже 60 мільярдів євро в казну.

Наскільки висока ставка ПДВ у Німеччині порівняно з іншими країнами?

Часто кажуть, що в Німеччині податки особливо високі. Принаймні, це не стосується ПДВ, принаймні в масштабах ЄС. Оскільки звичайна податкова ставка зазвичай становить понад 20 відсотків, 27 відсотків в Угорщині, 25 відсотків у Швеції, Данії та Хорватії. Тільки Люксембург із 17 та Мальта з 18 відсотками мають менше (за винятком кількох островів, які є частиною країни). Ми також не такі погані, коли йдеться про знижену ставку податку.

Звичайно, є також країни у всьому світі, де ПДВ однозначний. Наприклад, у Швейцарії та Ліхтенштейні, в Європі, а також у США, "податок" нижчий за 10 відсотків. Але є й інше явище: штати визначають, наскільки високий податок з продажу. Ціни в магазинах завжди визначені без ПДВ. Отже, якщо ви бачите щось за 9,99 доларів, податок все ще перевищує касу, у Нью-Йорку він наразі становить 8,49 відсотка. У найбільш густонаселених штатах показники становлять 17 та 13 відсотків у Китаї та від 28 до 5 відсотків в Індії.

Загальні запитання

Коли застосовується 19% ПДВ?

Стандартна ставка податку в Німеччині становить 19 відсотків на кожен оподатковуваний (чистий) оборот.

Коли застосовується 7% ПДВ?

Знижена ставка ПДВ становить 7 відсотків і стосується основних потреб.

Чому наразі застосовується ПДВ у розмірі 16%?

З 1 липня 2020 року до 31 грудня 2020 року через наслідки Covid19 застосовуються нижчі податкові ставки:

Стандартна ставка податку тимчасово знизиться з 19 16 відсотків. Знижена ставка податку лише 5 відсотків замість 7 відсотків.

Про автора:

Менді Панк

Менді працює в галузі маркетингу і завжди прагне максимально спростити податкові питання. Її досвід роботи в якості податкового службовця їй, звичайно, допомагає. Вона любить поставити себе на місце замовника, щоб з’ясувати, в чому проблема. Але вона також завжди має відкритий слух для своїх колег і стоїть на їхньому боці з порадами та діями.

Зробіть це легким для себе:

Розрахуйте зараз безкоштовно, скільки вам відшкодує податкова інспекція, і заплатіть лише тоді, коли ви її подасте.