CARMF Розуміння компенсацій, внесків та методів розрахунку
CARMF - фонд, присвячений страхуванню на випадок та пенсійній системі для незалежних лікарів, хірургів та рентгенологів. Розмір внесків залежить від вашого класу і, отже, від вашого доходу.
Для того, щоб захистити вас і вашу сім'ю від примх життя, юридична фірма "Рауль" обрала найефективніші юридичні контракти Маделін з точки зору виходу на пенсію та страхування.
Що таке CARMF ?
Автономний фонд Росії Пенсія лікарів de France (CARMF) була створена в 1948 році. Вона є частиною Національної вищої цивільної палати професійних свобод (CNAVPL). CARMF Як і десяток інших пенсійних фондів для вільних професій, таких як фармацевти, остеопати та психологи. Він розпоряджається пенсійними та забезпеченими коштами лікарів за примусовою схемою.
Хто виграє від CARMF ?
Лікарі та подружжя, що співпрацюють, отримують вигоду від CARMF як частини провізорного фонду та звільнення з обов'язкової схеми для своєї ліберальної діяльності.
Що стосується виходу на пенсію, існує 3 рівні обов’язкової схеми: основна пенсія, додаткова пенсія за віком (RCV) та додаткові надбавки за віком (ASV). Основна пенсія лікаря діє у пунктах страхування та кварталах. Додаткова пенсія діє в пунктах за принципом передбаченого розподілу. Додаткова пенсія стосується лікаря за контрактом і діє в пунктах. Для лікаря, затвердженого в секторі 1, фонди охорони здоров’я фінансують 2/3 внесків.
За даними CARMF, у червні 2018 року було понад 69 000 лікарів на пенсії. Середня щомісячна пенсія лікаря становить 2644 євро на місяць (до сплати податків та внесків на соціальне страхування). Ця пенсія розпадається на основну пенсію на 21%, 44% на додаткову і 35% на додаткову.
Зауважимо також, що середня пенсія за вижили подружжя у березні 2018 року становила 1152 євро на місяць (до сплати податків та зборів). Це створює додаткові труднощі, оскільки власна пенсія подружжя часто дуже низька. Тому захист подружжя є пріоритетом, який вимагає конкретної підтримки.
Також зверніть увагу, що з 1 січня 2017 року набула чинності пенсійна реформа «на обраний час». Щодо подружжя лікаря, що співпрацює, існує два рівні обов’язкового плану: основний та додатковий. Не соромтеся звертатися до нас, щоб уточнити можливості, які випливають із цього статусу.
З іншого боку, придатне додаткове професійне страхування Маделін таким чином дозволяє забезпечити ці різні ситуації і, таким чином, забезпечити майбутнє близьких їм людей у разі хвороби або інвалідності. Цей вид страхування для ліберальних лікарів враховує всі особливості та проблеми професії, на відміну від основних контрактів. Наприклад, базовий контракт може сказати вам, що ви не можете виконувати свою роботу, коли вона фактично хибна в реальності вашої роботи. Критерії оцінки інвалідності дуже складні, будь то тимчасові чи постійні. Тому ви повинні покладатися виключно на експертів-професіоналів.
Хто вносить вклад у ЗКМР ?
Усі лікарі, які займаються ліберальною діяльністю, навіть частковою (заміщення, приватний сектор у лікарні, експертиза на рахунку або в SEL (компанія з ліберальної практики)), повинні приєднатися до CARMF. Членство у ФАРМФ повинно відбуватися протягом одного місяця після лібералізації за формою, підписаною радами відомств наказу лікарів. Діяльність повинна здійснюватися у Франції, за кордоном або в Монако.
Щодо лікарів-замінників, є дві специфіки. Ви можете попросити звільнення від сплати внесків, якщо ви звільнені від CET (територіальний економічний внесок) або якщо ваш дохід за вашу ліберальну діяльність менше ніж 12500 євро в 2018 році. Лікарі, які не є чайниками, звільняються від внеску CARMF у 2018 році за рішенням Міністра охорони здоров’я.
Що стосується конкретного випадку фізичних вправ у компанії (SELARL, SELAFA, SELAS або SELCA), дві категорії підпадають під дію ЗКМФР на всю їх діяльність (медичний та корпоративний працівник). Менеджер більшості SELARL (з обмеженою відповідальністю) та адміністратор (професійний партнер), що працює в рамках SELAFA. Інші підпадають під дію CARMF лише за медичну діяльність згідно з SEL і залежать від загального режиму своєї діяльності корпоративного офіцера.
Ви повинні пам’ятати, щоб повідомляти CARMF про свої зміни в особистому (шлюб, розлучення, народження дитини тощо) та професійному становищі (зміна звичайного сектору, RIB тощо).
Ви також можете вибрати добровільний внесок за умови, якщо ви припините свою ліберальну діяльність і, таким чином, станете добровільним учасником. Для інформації, добровільний внесок у систему додаткового виходу на пенсію та інвалідність/смерть класу A склав 6 082 євро в 2018 році. Ці внески підлягають податковіму вирахуванню.
Лікарі, як оцінити ваші внески до ФМРЖ ?
Дохід від самозайнятості використовується як основа для розрахунку внесків. Щороку лікар повинен декларувати чистий дохід від незарплатної діяльності, тобто після вирахування професійних витрат, за винятком деяких податкових пільг. За відсутності декларації внески Carmf розраховуються на межі доходів пенсійних планів. Для страхового страхування внесок оцінюється в 631 євро для страхового страхування. У 2018 році максимальний внесок для Вихід на пенсію тоді становили 23 691 євро в секторі 1 та 32 578 євро в секторі 2.
На початку діяльності та для установки до 40 років внески на пенсію CARMF за перший рік становлять близько 3000 євро в секторі 1 та 6600 євро в секторі 2. Основна пенсія породжує з травня по липень наступного року залежно від заявленої діяльності. Хороші новини, оскільки ви звільнені від сплати внесків до фонду додаткового пенсійного забезпечення.
Під час діяльності вам слід запланувати від 4 до 6% для основної пенсії CARMF, 10% для додаткової пенсії та від 1700 до 5000 € для додаткової пенсії. Суми залежать від звичайних секторів та вашого доходу. Наприклад, для доходу 80 000 євро в 2016 році пенсійні та інвалідні внески CARMF складають близько 15 000 євро в секторі 1 (17% доходу). Сума в секторі 2 становить 21 000 євро (26% доходу). Ситуації дуже різноманітні, не соромтеся звертатися до кабінету RAOULT, щоб уточнити вартість відповідно до вашої ситуації.
Для зручності ви можете вимагати сплатити свої внески до основного пенсійного плану (і лише), починаючи з прогнозу на поточний рік. Ви повинні подати запит протягом 30 днів після дзвінка на отримання коштів, отриманих у січні.
Ви повинні сплатити свої внески не пізніше 28 лютого за перший внесок та залишок коригування, виходячи з доходу попереднього року 31 серпня. Також враховуйте, що ви можете розподілити виплату своїх пенсійних внесків CARMF, вимагаючи щомісячного зняття коштів. Свідоцтво про платіж, яке вимагають страхові компанії, що займаються управлінням так званими продуктами "Маделін", з'являється під час першого конкурсу за внесками за рік.
Які можливості відмовити або зменшити внески CARMF для лікаря? ?
На додаток до випадку, конкретно пов'язаного з уже обговореною установкою, є чотири ситуації відмови від внесків. Перше стосується недостатнього доходу. Він коливається від пільги у розмірі 100%, якщо річний дохід менше 5150 євро, до 25% до 27 800 євро ліберального доходу. Повна неможливість практикувати щонайменше 6 місяців - це другий випадок звільнення від сплати внесків. Відпустка у зв’язку з вагітністю та пологами з припиненням діяльності щонайменше 90 днів та звільненням від кар’єри є останніми двома випадками.
Зверніть увагу, внески, що підлягають звільненню, не дають підстави для отримання пенсійних балів.
Як виплачується компенсація по вагітності та пологах жінкам-лікарям? ?
CARMF не виплачує щоденну допомогу у зв’язку з вагітністю та пологами при неускладненій вагітності. У разі ускладнення або патологічної вагітності жінка-лікар отримує компенсацію, якщо нездатність займатися фізичними вправами перевищує 90 днів, і це починаючи з 91-го дня за умови, що вона своєчасно повідомила про це КМФР.
Щоб скористатися виплатою по вагітності та пологах через медичну касу, лікар-жінка повинна особисто приєднатися до схеми для контрактних лікарів та допоміжних медичних працівників (PAMC). Потім ви отримаєте фіксовану допомогу у зв'язку з вагітністю та пологами, встановлену в 2018 році в розмірі 3311 євро, яку виплачуватимуть без умови припинення діяльності. Якщо ви припините свою діяльність щонайменше на 8 тижнів, ви також отримаєте щоденну допомогу по вагітності та пологах у розмірі 54,43 євро або еквівалент трохи більше 1600 євро на місяць.
CARMF присудить вам 100 додаткових пенсійних балів згідно з базовим пенсійним планом CARMF. Для цього вам потрібно буде надіслати витяг із свідоцтва про народження. Потім вам також буде присуджено 2 бали відповідно до пенсійного плану CARMF, додатково, якщо у вас більше 90 днів.
Які переваги передбачуваного контракту Маделін для лікаря ?
Договір додаткового страхування для приватного лікаря абсолютно не є обов'язковим. Однак рекомендується. Він покриває ваш професійний дохід у разі хвороби або втрати працездатності.
Наприклад, з CARMF очікується 90 днів очікування перед отриманням компенсації, якщо ви хворі. Крім того, ця компенсація, яку присуджує ФМРЖ, є досить низькою порівняно з доходом, отриманим від вашої діяльності. Таким чином, передбачений контракт охоплює періоди, коли у вас мало або зовсім немає покриття. Ви навіть можете підписати контракт, що покриває фіксовані витрати, пов’язані з вашою професійною діяльністю.
Якщо у вас є які-небудь питання щодо професійного страхування, фірма у вашому розпорядженні відповісти на них і допомогти вам у виборі договору страхування лікаря.
Як обчислюється сума пенсії ?
62 роки, у 2019 році є законний вік, з якого встановлюється вихід на пенсію для людей, які народились з 1955 року. Ви можете повністю передбачити пенсійний вік за певних умов, наприклад, за станом здоров’я. Однак відрахування застосовуватимуться під час виходу на пенсію до отримання повної ставки. Ваші пенсійні права CARMF відкриваються, як тільки ви внесли внесок за перший квартал. Однак мінімальний період внеску для отримання повної ставки збільшується на одну чверть кожні 3 роки народження.
Тобто, наприклад, ліберальний лікар 1954 року народження повинен був внести свій внесок у пенсію CARMF за 165 кварталів. Інший лікар, 1980 року народження, повинен буде внести свій внесок протягом 174 кварталів. Якщо ви припините свою ліберальну діяльність після отримання повної ставки, ви можете отримати виграш від збільшення своєї пенсії. Якщо вам не вистачає кварталів для базового плану, ви можете викупити чверті внесків, щоб отримати повну ставку. Ці викупи обмежені 12 кварталами. Вартість викупу чвертей пенсії підлягає оподаткуванню. Виплата може розподілятися на 1, 3 або навіть 5 років, якщо ви викупите більше 8 кварталів.
Що стосується додаткової пенсії CARMF, є 4 випадки, що дозволяють купувати квартири: національна служба, материнство, дитина-інвалід та роки звільнення від внесків. Також можна придбати додаткові бали, якщо ви не досягнете середнього рівня в 4 бали за рік членства, - 1946 євро за бал для ліберального лікаря. Покупки та викупи оподатковуються без обмежень !
Для отримання суми вашої пенсії CARMF помножує кількість балів на службову вартість балу за поточний рік. У 2018 році базовий бал становить 0,5672 євро, 68,30 євро на додаткову пенсію та 11,31 євро на додаткову пенсію. Щодо кількості балів, ви можете отримати максимум 550 за основну пенсію, 10 за додаткову пенсію та 36 за додаткову.
Оскільки система розрахунку виходу на пенсію CARMF має розвиватися, наша фірма буде поруч із вами, щоб підтримати вас.
Як збільшити пенсію як приватний лікар ?
Ви можете скористатися додатковою пенсією з 67 років за повною ставкою, або з 62 років, або у разі припинення діяльності за постійною втратою працездатності. Ви повинні внести внесок принаймні протягом 1 року. Якщо ваш вихід на пенсію відбувається після отримання повної ставки, ви можете скористатися премією. Якщо ви виховували принаймні 3 дітей, ви також можете скористатися підвищенням на 10%. Однак додаткова пенсія оподатковується податком та соціальними внесками.
Він обчислюється множенням кількості балів на його річне значення. Ви також можете скористатися додатковою пенсією, яка діє за тим самим принципом, що і додаткова пенсія, обмежена 420 балами.
Поєднання пенсійної роботи після ліквідації можливо, але чи є поєднання пенсійної роботи більш цікавим для ліберального лікаря? Проведене моделювання показує, що для збільшення вашого доходу краще продовжувати свою діяльність, навіть хоча б протягом року до ліквідації пенсії, а не тримати знижену активність або поєднувати пенсійну роботу. Зверніть увагу: якщо ви збираєтеся вийти на пенсію і плануєте відновити ліберальну діяльність у короткостроковій перспективі, радимо зберегти страхування професійної відповідальності. Оформлення нового полісу було б з менш сприятливим віком передплати, і вартість страхування значно зросте. Також зауважте, що, поєднуючи працевлаштування/вихід на пенсію, на вас більше не поширюється програма інвалідності та смерті, і ви більше не маєте доступу до переваг відповідних контрактів Маделін, а також для вашого взаємного забезпечення, забезпечення та пенсії.
У будь-якому випадку, найкращий спосіб - спланувати заздалегідь, визначивши стратегію заощаджень якомога раніше, яка буде простішою, чим швидше ви почнете. За допомогою пенсійної схеми Маделін ви зможете вирахувати з податку суми, сплачені за факультативним контрактом, запропонованим багатьма професіоналами. Ви зможете досягти значної економії податків, доповнюючи пенсію. CARMF пропонує факультативний контракт, що відповідає вимогам Madelin, під назвою CAPIMED. Його передплачують близько 15% лікарів, а результати його роботи у 2017 році становили менше 3%.
Для того, щоб знайти рішення, адаптовані до вашої ситуації, фірма RAOULT, що спеціалізується на медичних професіях, буде поруч з вами, щоб проконсультувати та підтримати вас.