Чотири правила захисту вашого чоловіка за допомогою страхування життя
Важливим довгостроковим інвестиційним продуктом, страхування життя також може бути використано для захисту вашого подружжя за певних запобіжних заходів. Ось 4 ключові моменти, щоб безпечно укласти контракт та запобігти поганим сюрпризам для вашої родини.
Погано складений контракт може зменшити або анулювати бажане покриття
Визначте, чи потрібно вам підписатися на два
Чи зацікавлені ви самостійно укласти договір страхування життя, визначити свого чоловіка вигодонабувачем, якщо ви помрете, або укласти цей контракт зі своїм подружжям, кожен з яких є спільним абонентом і співстрахується? Відповідь залежить від вашого шлюбного режиму.
Режим юридичної спільноти: забезпечити контракт у разі смерті або розлучення.
Розлучення - ще одне джерело ускладнень. Насправді, у разі поділу, відкупна вартість контракту, що фінансується загальними товарами, повинна бути реінтегрована у спільноту (cass. Civ. 1st, n ° 02-10.985, від 19.4.05). Якщо страхування життя становить значну частину заощаджень подружжя, вони можуть бути змушені розірвати контракт, щоб поділитися ним, втрачаючи тим самим вигоду від свого податкового стажу.
Фінансуйте свої контракти особистими коштами або укладіть контракт на двох.
Щоб обійти ці труднощі, вам доступні два рішення. По-перше, "кожен із подружжя підписує контракт, що постачається з особистими коштами, із зазначенням походження та характеру коштів у документі, що додається до договору", пояснює Ронан Леон, юрист компанії Suravenir. Це рішення просте, але передбачає наявність у вас особистих грошей. Якщо це не так, ви можете вдатися до другого рішення: спільно укласти єдиний контракт (ви одночасно є спільними абонентами і співстрахуєтесь), передбачивши сплату капіталу, коли перший з вас помре. Таким чином, ви впевнені, що контракт є власністю майна потерпілого, не вимагаючи жодної компенсації громаді, застосовуючи статтю L. 132-16 СК. Якщо згодом один із двох подружжя отримає пожертву чи спадщину, він завжди може укласти другий контракт, який фінансується виключно за його власні кошти.
Якщо ви не підписали договір спільно з самого початку, ви все ще маєте можливість адаптувати свій шлюбний режим. "Шлюбним договором ви можете передбачити, що чоловік отримає договір страхування життя до поділу громади, ніби це його власне майно. Таким чином, він залишається поза правонаступництвом", пояснює Еліан Ле Фур, юридичний менеджер Suravenir, який, однак, нагадує, що це рішення є важчим і дорожчим. Складання цього пункту (який називається preciput) вимагає коригування шлюбного режиму та його затвердження інстанцією трибуналу.
У універсальній спільноті: не втрачайте переваг свого шлюбного режиму.
Саме подружжю, одруженому за режимом загальнолюдської громади, із повною клавіатурою приписування, найбільше втрачається, коли вони укладають договір страхування життя, визначивши свого чоловіка як бенефіціара (див. Наш приклад нижче). Переданий капітал залишається предметом 20-процентного збору, який перевищує 152 500 євро, тоді як усе інше майно подружжя повертається вижилому подружжю без необхідності сплачувати будь-який податок (мін. Барде, ЖАНА від 17.8.04), с. 6426).
Укладіть один контракт разом.
Ви можете бути як спільними абонентами, так і співстрахувальниками, а також передбачити в договорі, що виплата капіталу відбуватиметься лише після смерті вижилого подружжя. Ви маєте можливість призначити, наприклад, своїх дітей бенефіціарами. Таким чином, чоловік, що вижив, не отримує капітал після смерті свого подружжя, але він залишається вільним здійснювати виведення коштів, щоб мати готівку. "Це рішення є особливо вигідним, якщо пережили подружжя похилого віку. Завдяки цьому йому не потрібно реінвестувати кошти в новий контракт, щоб потім передати їх своїм дітям. Він зберігає податковий пріоритет договору та уникає виплата значної премії через 70 років ", - пояснює Ме Софі Шайн, нотаріус у Ліоні. Однак спільна підписка вимагає від подружжя, поки вони живі, спільно керувати договором. "Арбітражі, викупи та зняття вимагають підпису кожного з двох подружжя", підтверджує Еліан Ле Фур.
Однак будьте обережні: якщо ви самостійно оформили поліс страхування життя на благо подружжя перед тим, як прийняти загальний план спільноти, тоді складно додати свого подружжя як спільного абонента. Податкова адміністрація вважає, що це новий контракт, який втрачає свій фіскальний стаж (мін. Cuq респ., JOAN 6.3.00). Однак, якщо ваш страховик погодиться внести таку зміну, "податкові наслідки можуть бути обмежені, якщо підписка буде після 13 жовтня 1998 року, якщо вам менше 70 років і якщо грошова вартість контракту не зросла значно. З моменту підписки ", - заявив Т'єрі Шувелон, виконавчий директор з питань інженерії багатств у UBS Франція. Якщо ваш страховик відмовляється від цієї модифікації, ви можете подумати про повернення своїх заощаджень (викуп контракту), як пропонує Філіпп Баййо. З іншого боку, якщо приріст капіталу значний і якщо ви старі, краще скоригувати положення про бенефіціара та передбачити розчленування капіталу. Ваш подружжя отримає узуфрукт, тоді як ваші діти отримають власне володіння (див. Наш приклад с. 68).
Режим розділення: остерігайтеся непрямих пожертв.
Якщо ви одружені за режимом поділу власності, найкраще укласти по одному контракту та виплачувати бонуси із власних власних коштів. Таким чином, не годуйте контракт вашого чоловіка власними коштами: податкова адміністрація може розцінювати це як непряме пожертвування. З тих самих причин також краще уникати спільного підписання договору з розмотуванням при першій чи другій смерті. Тут ще раз той факт, що подружжя має капітал, сформований завдяки власним коштам другого з подружжя, який не є бенефіціаром договору, може бути проаналізований як пожертва та, як такий, оподатковуватись (відповідно. Хв., ОВ від 6.10.03).
Чітко напишіть пункт про бенефіціара
Попередження: якщо ви вирішите призначити свого чоловіка/дружину єдиним бенефіціаром ваших договорів страхування життя, ви ризикуєте перебільшити захист, який він справді потребує, і тим самим збільшити податкові витрати на передачу своїх активів своїм дітям. Столиця може вперше підтримати відрахування у розмірі 20% вперше, якщо ваш подружжя стягне понад 152 500 євро, а потім знову підлягатиме оподаткуванню при його смерті, коли вони будуть передані вашим дітям.
Роз'єднайте пункт про бенефіціара, щоб мати справу з каскадним зняттям коштів.
Щоб цей капітал не піддавався всім таким вилученням, може бути розумно розчленити пункт про бенефіціара. Потім вижилий чоловік/дружина отримує користування виплатою на випадок смерті - діти мають право власності. Оскільки користування стосується грошової суми, виплата за смерть буде виплачена в повному володінні подружжю, який може вільно розпоряджатися нею, якщо не передбачено інше. Після його смерті кошти, що залишились у його спадщині, будуть повернуті дітям, голим господарям, без оподаткування. Останні мають права на ці суми, які вони можуть заявити в спадщині вцілілого подружжя. Їх сума буде вирахувана з майна майна. "Щоб цей відрахування було незаперечним, бажано встановити, при смерті першого з подружжя, документ, що зазначає виплату капіталу вижившому з подружжя в якості бенефіціара, а також відповідне право дітей на вимогу", радить Тьєррі Шувелон.
Це рішення може призвести до додаткової податкової пільги. На думку багатьох професіоналів, 20% -й збір буде розподілено між користувачем та голими власниками до відповідних прав, кожному з них буде вигідна знижка в 152 500 €. Однак Берсі щойно заперечив цей аналіз у нещодавній відповіді міністрів: плодокористувач був би єдиною особою, відповідальною за сплату всіх отриманих сум, і, отже, він також мав би вигоду від скорочення 152 500 євро (мін. Шатель, представник JOAN. від 9.8.05). Залишається з’ясувати, чи поділять цю позицію також суди, які розглянули це питання.
Захистіть себе від розлучення, подавши пункт про бенефіціара до свого нотаріуса.
Для цього напишіть пункт про бенефіціара у листі, поданому до вашого нотаріуса, щоб запобігти його втраті. У договорі згадайте про існування цього листа та вкажіть контактні дані дослідження. Однак уникайте називати пільговика у своєму заповіті. "Така заява може виявитись небезпечною, наприклад, якщо обгрунтовується дійсність заповіту в цілому", - попереджає Філіп Байо. "Бажано уникати будь-якої двозначності, відокремлюючи страхування життя від заповіту", підтверджує Ме Софі Шайн.
Сплануйте масштабований захист для подружжя та дітей
"Головною перевагою страхування життя є те, що воно дозволяє адаптувати захист подружжя до їхніх потреб, змінюючи з часом формулювання положення про бенефіціара", - радить Філіп Байо. Візьмемо приклад із 70-річної пари з 5 договорами страхування життя. У свої 70 років дружина має тривалу тривалість життя та значну потребу в захисті, що виправдовує її вигоду за 5 контрактами. У віці 80 років тривалість її життя зменшується, а потреби нижчі. Все, що вам потрібно зробити, це призначити дітей бенефіціарами 3 з 5 контрактів. Ви також можете залишити свого подружжя єдиним суддею рівня захисту, який він потребує на момент вашої смерті. Йому буде достатньо відмовитись від вигоди за певними контрактами, а капітал повернеться вашим дітям, призначеним бенефіціарами другого рангу.
Якщо у вас лише один контракт, ви можете адаптувати захист вижившого чоловіка, змінивши розподіл капіталу між ним та вашими дітьми. Почніть з 80% капіталу для подружжя та 10% для кожного з ваших двох дітей, наприклад. Потім змініть положення про бенефіціара таким чином, щоб змінити його на 50%, 25 та 25%. "Це рішення пропонує меншу гнучкість, але полегшує управління капіталом, арбітраж легше виконувати за єдиним контрактом", - розглядає Тьєррі Шувелон.
Уникайте конфліктів зі своїми спадкоємцями та податковими органами
Якщо у вас немає дітей або батьків, ви можете вкласти до 100% своїх заощаджень у страхування життя та призначити бенефіціаром свого єдиного чоловіка. З іншого боку, у присутності цих спадкоємців слід подбати про те, щоб не позбавити їх тієї частини вашої спадщини, яку закон для них зберігає: страхування життя не є інструментом позбавлення спадщини своїх дітей, навіть на користь вашої партнер. Спадкоємці також можуть вжити юридичних заходів для відновлення у вашій спадщині явно завищених премій, сплачених за вашими договорами страхування життя. Касаційний суд нагадав у своєму щорічному звіті за 2004 рік, що суди повинні оцінювати важливість цих премій відповідно до можливостей абонента на момент сплати премій з урахуванням його віку, його родового та сімейного становища. Щоб уникнути будь-яких подальших суперечок, поважайте "доступну частину", частину вашої вотчини, якою ви можете вільно розпоряджатися, не завдаючи шкоди своїм зарезервованим спадкоємцям. Не вкладайте більше половини свого майна в страхування життя, якщо у вас є дитина, не більше третини, якщо у вас двоє, і чверть, якщо у вас троє і більше.