Інтерактивний путівник - ПДВ-записи
Якщо ви оподатковуєтесь цим податком, веб-сайт дозволяє вам автоматично розраховувати свою прибуток відповідно до обраного режиму. Якщо вас це не турбує, ви можете перейти безпосередньо до наступного розділу.
Встановлення та обчислення ПДВ
Сайт пропонує вам допомогу з розрахунком декларації з ПДВ. Розрахунок вашої декларації проводиться на основі введених записів та конфігурації вашого файлу. Важливо перевірити розрахований прибуток. Щоб задекларувати та сплатити свій ПДВ, вам доведеться ввести свою декларацію на сайті www.impots.gouv.fr.
План, від якого ви залежате, було введено в меню «Мій файл/Податковий файл»: спрощений фактичний, звичайний фактичний або щоквартальний фактичний.
Для встановлення вашої декларації сайт виконує наступну обробку. Важливо їх добре розуміти, щоб забезпечити точність декларації.
Розрахунок стягнутого ПДВ
Бухгалтерський облік або нарахування з ПДВ після виставлення рахунків:
Зібраний ПДВ обчислюється на основі обороту, внесеного на рахунки. Він дорівнює добутку рахунків обороту на ставку приєднаного до них рахунку з ПДВ.
Цей метод обчислення стягненого ПДВ передбачає, що дохід вводиться у відповідний рахунок обороту.
Якщо ви введете квитанцію в розмірі 100 євро на рахунок продажу, пов’язаний із ПДВ, що стягується у розмірі 20%, сайт буде брати базу без податку у розмірі 83,33 євро у вашій декларації з ПДВ (100 євро/1,20), а розрахунковий ПДВ становитиме від 16,67 (83,33 євро x 20%).
Якщо ви помилково введете на цьому рахунку дохід із урахуванням ставки 10%, розрахунок декларації з ПДВ буде однаковим, навіть якщо ви введете вручну суму ПДВ у розмірі 10%.
Тому для правильного розрахунку вашої прибутку ви повинні ввести свої доходи на рахунок обороту, приєднаний до рахунку з ПДВ у розмірі 10%.
ПДВ після отримання
Щоб обчислення ПДВ, що стягується за квитанціями, здійснювалося правильно, необхідно вказати, яка ставка ПДВ застосовується до операцій, які ви здійснюєте з кожним із ваших клієнтів.
Це налаштування вноситься у файл замовника.
Важливо, щоб поле "Пов’язаний рахунок з ПДВ" було заповнене у всіх створених записах клієнтів.
Розрахунок ПДВ, що підлягає вирахуванню
Нагадаємо, можливі два варіанти розрахунку: з урахуванням ПДВ за період або з урахуванням залишку на рахунках з ПДВ.
Редагування декларації з ПДВ
Щоб відредагувати декларацію, перейдіть до меню Декларації/декларація з ПДВ. У цьому меню додайте нову декларацію. Перевірте дати своєї декларації (1) і починайте обчислення (2).
Декларація автоматично включає основи стягнутого ПДВ та суми ПДВ, що підлягають вирахуванню з Ваших рахунків.
Натиснувши на піктограму, ви отримуєте доступ до деталей записів, які містяться в різних рядках вашої декларації.
Тим не менше, певні суми потрібно вводити вручну (перерахування ПДВ за відсутності попередньої декларації на сайті, авансові платежі, сплачені за спрощеною системою, або різні податки).
Можна отримати доступ до конфігурації відповідності між рахунками обороту та певними рядками декларації, натиснувши на піктограму. Ця функція дозволяє, наприклад, включити до своєї декларації оборот, що не підлягає оподаткуванню.
Ви знайдете додаткову інформацію про конфігурацію
Декларація з ПДВ на сайті, розділ Допомога/Поширені запитання .
Звіт про контроль ПДВ
Macompta.fr пропонує вам контрольний звіт щодо декларації з ПДВ.
Його мета - дозволити вам виявити будь-які аномалії введення. Ці невідповідності можуть виникати внаслідок різниці між ПДВ, розрахованим macompta.fr, та введеним ПДВ.
Звіт про контроль ПДВ
Звіт включає заголовки декларації та містить деталі записів, що складають суми стягненого та відрахованого ПДВ.
Кожен рядок контрольного звіту містить оподатковувану базу, що вводиться на рахунки, очікувану ставку ПДВ, що застосовується до цієї бази, розрахований ПДВ, фактично введений ПДВ та реальну чи ефективну ставку ПДВ.
База оподаткування дорівнює сумі, що не враховує податок, внесений у рахунок товару або витрат.
Очікувана ставка ПДВ - це ставка рахунку з ПДВ, пов’язаного з рахунком товару або нарахування.
Розрахований ПДВ дорівнює добутку бази на ставку.
Реальна або ефективна ставка є результатом ділення суми ПДВ, введеної базовою HT.
Щодо стягненого ПДВ, це нарахований ПДВ, який включається у декларацію.
Якщо розрахований ПДВ відрізняється від введеного ПДВ, існує аномалія, яку необхідно з’ясувати, перевіривши введення документа. Це може бути або помилка введення ПДВ, або помилка розподілу, послуга не була введена у відповідний рахунок обороту.
Для ПДВ, що підлягає вирахуванню, саме декларований враховується введений ПДВ.
Зверніть увагу, що на практиці правило, згідно з яким ми не реєструємо операцій за різними ставками в одному і тому ж рахунку обороту, не завжди застосовується до певних покупок або витрат, таких як витрати на відрядження.
Справді, декларація з ПДВ не вимагає вказувати основи ПДВ, що підлягає відрахуванню, і за спрощенням можна зафіксувати витрати, що стосуються різних ставок, на одному рахунку (наприклад, витрати на поїздки, які стосуються харчування в розмірі 10% та напоїв у розмірі 20%) . У цьому випадку ефективна ставка, відображена у звіті про перевірку, не відповідає існуючій ставці.
Для інших рахунків витрат, якщо діюча ставка ПДВ є ненормальною, необхідно перевірити запис.
Записи про ПДВ
Під час підготовки декларації з ПДВ ви заявляєте суми ПДВ, що стягуються, підлягають сплаті та підлягають сплаті за період декларування.
Записи з ПДВ складаються із запису цієї декларації на рахунках.
Потім вирахувані та зібрані рахунки ПДВ зменшуються або сплачуються за заявлені суми, а сума, що підлягає сплаті (або відшкодуванню), реєструється на конкретному рахунку.
Це необхідно зробити для оновлення ваших рахунків з ПДВ.
Неможливість записати декларацію може призвести до помилок у наступних деклараціях.
Давайте подивимось, які записи слід робити відповідно до різних режимів.
Примітка: тепер ви можете автоматично створити цей запис, натиснувши на піктограму
Записи з ПДВ, спрощений режим
За спрощеною схемою буде зафіксовано два внески протягом року та щорічний запис про ліквідацію.
Потрібно ввести в меню Банк виплату 2 внесків по 500 €. Рахунок "Розстрочка ПДВ, № 445810 ..." буде використаний в обмін на платежі.
В останній день фінансового року розрахунки з ПДВ необхідно ввести в меню Бухгалтерські видання/Бухгалтерські проводки:
Декларація показує, 8000 євро ПДВ, зібраного з продажу, 1500 євро ПДВ, що підлягає відшкодуванню, на покупки та 500 євро на основні засоби.
Примітка. Зібраний ПДВ - це рахунок боргів, як правило, на рахунок залишку. Отже, заборгованість з її врегулювання. І навпаки, вирахувані ПДВ-рахунки та авансові платежі списуються, вони зараховуються для їх погашення.
Різниця відображається в кредиті боргового рахунку "ПДВ, який потрібно сплатити, n ° 445510 ...", який буде сплачений після сплати залишку, в меню Банку. .
Сплата залишку ПДВ
Якби сума ПДВ, що підлягає вирахуванню, була більшою, ніж зібраний ПДВ, кредит з ПДВ, що підлягає відшкодуванню, був би переведений на дебет рахунку "Crédit de TVA, n ° 44567 .".
Якщо опція Розрахунок ПДВ, що підлягає вирахуванню, на основі залишку на рахунках зберігається, запис про розрахунки змінює декларацію у разі перерахунку. Отже, логічним порядком роботи є встановлення декларації, а потім її опублікування.
Записи про ПДВ, звичайні та реальні щоквартально
У цих планах немає авансових внесків; просто щомісячне або щоквартальне врегулювання ПДВ. Запис ідентичний запису про ліквідацію для СА12, за винятком рядка "депозит", який не обов'язково повинен бути.