Як декларувати свій ПДВ Le Blog d Indy
Ті, хто підлягає цьому, можуть пам’ятати, що перша декларація з ПДВ була непростою. Знайти правильну форму, терміни та методи розрахунку непросто, і іноді доводиться читати між рядків адміністративних текстів, щоб знайти рішення своєї проблеми. Ви загубилися ? Будьте впевнені, Інді (колишній Жорж) тут, щоб допомогти вам !
Ви обкладаєтеся ПДВ ?
Скористайтеся франшизою на основі ПДВ мікропідприємці та всі компанії, що не перевищують певний поріг обороту (крім суперечливого запиту компанії). Цей поріг має порядок:
- 34 400 євро за послуги та вільні професії (або 36 500 євро, якщо оборот за рік n-2 був нижчим за цей рівень)
- 44 500 євро для юристів, авторів та художників (вони також отримують вигоду, якщо їх оборот становив менше 18 300 євро за попередній календарний рік)
- 85 800 євро за попередній календарний рік за магазини та проживання (або 94 300 євро, якщо оборот за рік n-2 був нижчим за цей рівень)
Чому деякі підприємці свідомо вирішують сплатити ПДВ? Оскільки, хоча підприємства, які не є об’єктом оподаткування ПДВ, не повинні декларувати або сплачувати його, вони не можуть повернути його під час своїх покупок. Таким чином, компанія, яка здійснює багато покупок із оподаткуванням ПДВ, може бачити перевагу у відшкодуванні своїх витрат.
Спрощена реальна схема або нормальна реальна схема ?
Компанії, що обкладаються ПДВ, можуть обкладатися двома режимами:
Спрощений реальний режим
Застосовується як право на мікропідприємців, цей режим спрощує, як випливає з назви, процедури декларування ПДВ. Вам доведеться заявити про це за допомогою форми CA12. Цей режим дозволяє, зокрема:
- Декларувати ПДВ лише один раз на рік: якщо ваш фінансовий рік відповідає календарному, другий робочий день, що настає за 1 травня. В іншому випадку протягом трьох місяців після закриття.
- Для сплати ПДВ двома частинами: 55% у липні, 40% у грудні. Якщо сума першого внеску менша ніж 1000 €, вам доведеться сплатити все одразу під час оформлення декларації.
Щоб скористатися цим, компанія повинна відповідати двом умовам:
- Сплачуйте щорічну суму ПДВ менше 15000 євро
- Майте оборот без податку між 34 400 євро та 247 000 євро для надання послуг та вільних професій (BIC або BNC)
- Майте оборот без податку між 85 800 євро та 818 000 євро для магазинів та проживання
Можна скористатися реальним спрощеним режимом нижче цього діапазону, який відповідає звільненню на основі ПДВ (звільнення від ПДВ, отже), але насправді це досить рідко.
Професіоналам першого року практики доведеться сплатити протягом першого CA12 - ПДВ за попередній календарний рік + ПДВ за перший семестр поточного року, тобто 55% попереднього року. Наприклад, якщо ви почнете свою діяльність у жовтні 2020 року, вам доведеться сплатити ПДВ у 2021 році з жовтня 2020 року по червень 2021 року. Потім авансові платежі встановлюються на наступні роки.
Нормальний реальний режим
Вище цих меж ви будете залежати від реальний нормальний режим ПДВ. У цьому випадку вам доведеться декларувати та сплачувати щомісяця, використовуючи форму CA3 вашого ПДВ, до податкових органів.
Як декларувати свій ПДВ ?
Введіть свої дані для входу (електронна адреса та пароль, які використовувались під час створення вашого облікового запису) і натисніть на логін.
У розділі "мої послуги" натисніть "V.A.T."
Потім натисніть на кнопку "Заявити"
У полі 1 натисніть на період, який потрібно оголосити
Примітка. З цього кроку цей посібник показує, як декларувати свій ПДВ, коли ви перебуваєте в нормальний реальний режим (форма CA3). Номери рядків можуть змінюватися, якщо ви перебуваєте на реальному спрощеному плані.
По-перше, вкажіть у рядку 01 ваш щомісячний неоподатковуваний оборот (тут ми візьмемо, наприклад, компанію, яка зробила 10 000 євро продажів або послуг).
Введіть цю цифру ще раз у рядок 08. Якщо ви користуєтеся зниженою ставкою, вкажіть продажі, здійснені за цією ставкою, у відповідному полі. Загальна сума брутто ПДВ, що підлягає сплаті, відображається автоматично в рядку 16.
Потім введіть у рядки 19-21 ваш ПДВ, що підлягає відрахуванню (тут 1200 € у рядку "Майно, що становить основні засоби").
Чистий сплачений ПДВ обчислюється у рядку 28 (2000 - 1200 = 800). Вам просто потрібно перевірити !
Потім відкриється діалогове вікно з нагадуванням заповнити додатки 3310TER (для галузей діяльності, які не є рівними з точки зору ПДВ) та 3310A (податки на авторські права та ПДВ за спеціальними ставками або асимільовані податки), якщо їх потрібно заповнити . В іншому випадку натисніть так.
Все, що вам потрібно зробити, це слідувати інструкціям на веб-сайті податкової адміністрації (тобто перевірити та сплатити), і ви прибудете до етапу електронних платежів. Виберіть декларацію, яку потрібно сплатити, у першій таблиці "Вибір декларації". Потім ви можете підтвердити або виправити суму до сплати. Якщо це правильно, натисніть підтвердити.
У таблиці, яка з’явиться після підтвердження, ви побачите банківські реквізити, що використовуються для оплати. Перевірте їх і підтвердьте ще раз. Ось і все, ви задекларували свій ПДВ ! З'явиться екран підсумків із датою, до якої сума буде знята. Цей підручник був створений на основі підручника, запропонованого Національною школою державних фінансів.
Все ще сумніви та питання? Не соромтеся запитувати нас у коментарях або в чаті Інді (колишнього Джорджа). Приєднуйтесь до нашої бухгалтерської групи Facebook, щоб поспілкуватися з фрілансерами з усіх верств суспільства !