Як поводитися з універсальною спільнотою - LCL

Дуже захищаючи живого подружжя, всесвітня громада також особливо карає спадкоємців. Але можна пристосувати певні положення, як показано в цьому випадку LCL Banque Privée de Nancy.

Продаж бізнесу - важливий момент у житті підприємця, на який слід витратити час на підготовку. Це саме те, що зробила ця пара клієнтів Вогезу. «Ми звикли регулярно зустрічатися з ними впродовж трьох-чотирьох років, щоб підтримати їх у роздумах. Наш юрист з питань податку на майно, Вінсент Тьєррі, втрутився з першого інтерв’ю. Це дозволяє забезпечити регулярний моніторинг та інформувати наших клієнтів про правові та податкові події ”, - пояснює Ізабель Пассемар, Радник з приватного банкінгу. Проблема використання та інвестування коштів з висловленим бажанням надати фінансову допомогу дітям під час ініціації процесу успадкування тут ускладнювалася шлюбним режимом подружжя.

Особливий випадок

Це правда, що ситуація нечаста. «Всесвітня спільнота зустрічається досить рідко. Для активного підприємця нотаріуси більше звикли виступати за поділ власності з метою захисту активів подружжя », - пояснює Вінсент Тьєррі. Цей шлюбний контракт тут супроводжується повним положенням про приписування. Це означає, що після смерті першого з подружжя спадщина не відкривається, і вижилий стає єдиним власником майна пари. "Це положення застосовувалось частіше до 2007 року", - продовжує податковий юрист. Це дало змогу уникнути податку на спадщину, що застосовувався на той час до вижилої дружини ". І, в даному випадку, захищати дружину без професії та доходів у разі зникнення її чоловіка.

"Обмеження загальнолюдської спільноти з повним положенням про атрибуцію впливає на спадкові права дітей".

"За відсутності цього пункту вони отримують виграш удвічі від скорочень і прогресивності шкали, при першій смерті, потім при другій", вказує Вінсент Тьєррі. Крім того, коли перший з подружжя зникає, той, хто вижив, як правило, вибирає "Узуфрукт на майно, яке вступило у спадщину, а діти оподатковуються лише з власного права власності. При другій смерті вони відновлюють повне право власності на майно, не обкладаючись податком на вартість узуфрукту. Тут нічого з цього".

Чіткий приріст капіталу

Щоб відповісти на перше прохання пари - матеріально допомогти дітям - Вінсент Тьєррі запрошує клієнтів навчатись у пожертва до передачі з їх порадами. “Якщо ви перепродаєте цінні папери спочатку, прибуток від капіталу оподатковуватиметься, тоді до пожертви застосовуватимуться мита. З попередньою передачею цінних паперів приріст капіталу стирається, оскільки діти перепродають за ціною придбання ", пояснює юрист. Цей аспект обробляється, доцільно мати решту коштів. Пара, яка не потребує додаткового доходу, особливо хоче розпочати організацію передачі своїх активів. Однак він просить, щоб частина капіталу залишалася доступною для задоволення спеціальних потреб.

Одноразові потреби ... та передача

Рішення тут полягає у спільному укладенні договору страхування життя, розірваного при другій смерті, в якому троє дітей визначені бенефіціарами в рівних частках. «Цей підхід відповідає шлюбному режиму, - підкреслює Вінсент Тьєррі. Якщо один із подружжя помирає, інший виконує договір і робить з ним, що хоче. Їм менше 70 років, і тому вони можуть здійснювати платежі з метою передачі інформації ". Ми знаємо, що для платежів, здійснених після цього віку, оподаткування є менш вигідним після смерті абонента.

Візьміть дату для майбутньої пожертви

Що стосується передачі, пожертви залишаються пріоритетним інструментом. Ми знаємо, що на дитину допомога становить 100 000 євро на бенефіціара раз на п’ятнадцять років.

"Ці права були вичерпані пожертвою перед передачею цінних паперів. Цікаво визначити дату, відокремивши капітал, який може бути предметом нового пожертви пізніше. "

"Ідея полягає в тому, щоб вивезти двох контракти на капіталізацію спільного членства, пояснює Вінсент Тьєррі. Нова податкова інструкція визначає, що прихована вигода стирається у разі пожертви у повному володінні. Отже, це дає можливість управляти власними активами в конверті, який не приносить податок під час арбітражу і за яким при необхідності можна здійснити часткове погашення ". Додамо, що, на відміну від договору страхування життя, капіталізація договору може бути предмет пожертви ...

Підтримка оцінена

"Схема була визначена цілком природно, очікування подружжя стають зрозумілішими під час співбесід", - вказує Ізабель Пасмар. Це правда, що радники LCL Banque Privée знайомі з цим видом вправ: "Я частіше зустрічаюся з професіоналами. синергія з нашою дочірньою компанією Інтерфімо. І я також займаюся справами керівників підприємств, продовжує радник. У цьому випадку пара надзвичайно оцінила наш підхід, витрачений час та поради, які ми їм дали. Більше того, джентльмен зв’язує нас зі своїм покупцем. Історія продовжується! "

Проблема

Містер і місіс Х, 67 та 66 років, одружені за режиму загальної громади з повною умовою приписування, з трьома дорослими дітьми. Сер, власник сімейного бізнесу, готується продати свої акції на пенсію. Пара хоче скористатися можливістю фінансово допомогти своїм дітям, починаючи підготовку до передачі своєї спадщини.

Рішення реалізовано

Пожертва цінних паперів трьом дітям перед продажем.
Спільне оформлення договору страхування життя на користь трьох дітей у рівних частках із поселенням на другу смерть.
Підписання двох договорів капіталізації у спільному членстві.

Податковий фон

Надання пожертв у розмірі 100 000 євро на бенефіціара кожні п’ятнадцять років, прогресивне оподаткування далі.
Стирання приросту капіталу від цінних паперів шляхом пожертви перед продажем.
Прибуток за договорами страхування життя та капіталізацією, що оподатковується лише у разі викупу за єдиним податком 30% або за прогресивною шкалою опціону, зменшенням на 9200 євро на рік для подружжя або подружжя з парами цивільного партнерства після восьми років тримання під вартою.
У разі смерті за договором страхування життя допомога в розмірі 152 500 євро на бенефіціара, податок від 20% до 700 000 євро та 31,25% понад.
Виключення нереалізованого приросту капіталу з договору капіталізації.

Важлива інформація

Інформація, повідомлена в цьому повідомленні, носить лише інформаційний характер і не має договірної вартості. Зміст цього повідомлення не призначений для надання інвестиційних консультацій чи будь-яких інших інвестиційних послуг і не представляє LCL ні пропозиції, ні персоналізованої рекомендації, ні поради щодо придбання, передплати чи продажу фінансових продуктів. Деякі згадані продукти та рішення можуть представляти різні ризики та спричиняти потенційну втрату всієї вкладеної суми.

Таким чином, перед тим, як підписатись на такі фінансові продукти, ми запрошуємо потенційного інвестора ознайомитися з усією інформацією, що міститься в детальній документації запланованих фінансових інвестицій (проспект, документ під назвою «Ключова інформація про інвестора», загальні умови), зокрема ті, що стосуються ризики, пов'язані з цим продуктом.

Багатство та фінансові рішення, пропозиції, товари, послуги та діяльність, згадані в цьому повідомленні, залежать від особистої ситуації кожного інвестора, законодавства, що застосовується до нього, а також його податкового місця проживання. Ми запрошуємо потенційних інвесторів зв’язатися зі своїм радником з приватних банків, щоб перевірити, чи відповідають ці пропозиції їхнім потребам та чи відповідають вони їх профілю інвестора (знання, досвід інвестування, фінансовий стан, включаючи здатність понести збитки та цілі інвестування, включаючи толерантність до ризику).