Як працівник, що я можу відрахувати зі своїх податків GULP

Короткий огляд витрат на доходи працівників (частина 1)

У самозайнятих та підприємців це добре: вони можуть відняти з податку набагато більше витрат, ніж працівники. Наскільки це поширене припущення, воно є неточним. Це правда, що ділові люди мають більше можливостей для маневрування на рівні доходів, ніж працівники. Правила про визнання витрати однак дуже схожі за різними видами доходу: що таке "операційні витрати" для підприємців, "бізнес-витрати" для працівників.

Чому насправді "реклама"?

Цей термін вводить в оману: ці витрати мають лише незначне відношення до (рекламної) реклами: відповідно до § 9 EStG, рекламні витрати - це всі "витрати на придбання, забезпечення та підтримання доходу". Іншими словами: держава усвідомлює, що корову, яку вона хоче доїти, потрібно годувати. В принципі, як працівник, вам дозволяється вирахувати всі витрати з вашої оподатковуваної зарплати, пов’язані з роботою:

Починаючи з кваліфікації та витрат на заявку
Витрати на проїзд на роботу та професійні витрати на проїзд,
Витрати на робочий одяг та робоче обладнання до
Внески до профспілок та професійних асоціацій.

Працівники записують свої витрати, пов’язані з доходами, у „Додатку N” (наприклад, доходи від „несамозайнята робота "). Якщо у вас був додатковий дохід (наприклад, від вторинної зайнятості або оренди майна), ви також повинні ввести це у наданих формах, наприклад B. "Додаток S" (для "С.самозайнята діяльність ») або« Додаток V »(для доходу від оренди та лізингу). Для того, щоб визначити прибуток або надлишок доходу, ви також можете вимагати там відповідні витрати.

Після вирахування комерційних витрат та комерційних витрат додається залишок доходу для визначення "загальної суми доходу".

Податкові відрахування

Незалежно від того, працюєте ви ви, підприємець, орендодавець або пенсіонер: Перш ніж обчислити податок на прибуток, усі платники податків мають численні варіанти зниження податку на прибуток - зокрема

Спеціальні видання, зокрема пенсійні витрати (пенсія, охорона здоров'я, догляд, нещасний випадок, відповідальність та інше страхування), а також витрати на догляд за дітьми, виплати на утримання чи пожертви та членські внески для пільгових податкових цілей. Також податкова інспекція розглядає церковний податок як особливі витрати.
Виняткові витрати, z. B. Витрати на медичне обслуговування, розлучення, смерть або наслідки стихійних лих тощо
Зниження податків для майстрів та побутових послуг.

До речі: Хоча це, безперечно, професійно, витрати на початкове професійне навчання (професійне навчання чи навчання) не враховуються як бізнес-витрати. Це регулюється в розділі 9 (6) Закону про податок на прибуток. Крім того, податкова інспекція визнає необхідні витрати на власне професійне навчання спеціальними витратами.

Недолік порівняно з відрахуванням на рекламні витрати: При вирахуванні спеціальних витрат застосовується щорічна максимальна сума 6000 євро. Правовою основою є розділ 10 (1) № 7 EStG.

Спосіб життя - це приватна справа

Повернемося до комерційних витрат: Витрати на приватне життя, як правило, не визнаються податковими органами - незалежно від того, є платник податку підприємцем чи працівником. До вартості проживання, зокрема, входять витрати на харчування, одяг, житло та "представницькі витрати". Завжди стає складно і суперечливо, коли приватну та професійну сфери чи сферу бізнесу неможливо або неможливо чітко розділити - це стосується, наприклад,

вартість домашнього навчання,
Витрати на гостинність та поїздки, як професійні, так і приватні,
Подальше навчання, в якому неможливо розпізнати професійні рекомендації (наприклад, курс гітари VHS для бухгалтера),
Робочий одяг, який також можна носити приватно (наприклад, офіціантський фрак) або також
придбання літератури, яка не є явно спеціалізованою літературою (наприклад, щоденні або щотижневі газети).

Зрештою: колись сувора заборона розподіляти змішані бізнес-витрати та витрати на рекламу за останні роки податкові суди кілька разів послабили. У поточному керівництві з податку на прибуток сказано: "Якщо витрати пов'язані лише з бізнесом і якщо цю частину витрат можна легко і належним чином відокремити від витрат, які повністю або частково обслуговують приватне життя, тоді ця частина є Витрати, що підлягають вирахуванню як комерційні витрати; його можна оцінити за необхідності ".

Наприклад, змішані витрати на відрядження можна розділити відповідно до відповідних часових часток - за умови, що фактичні часові частки можна зробити правдоподібними та достовірними. Навіть у домашньому офісі є перші ознаки того, що податкові суди допускають розподіл вартості номерів окремих кімнат відповідно до професійного та приватного використання.

Основні витрати

Перш ніж ми розглянемо окремі типи витрат у частині 2 нашої серії витрат на рекламу (незабаром з’явиться в Базі знань), кілька загальних порад:

Але будьте обережні: комфорт карається! На перший погляд, 1000 євро можуть здатися вражаючою сумою. Незважаючи на це, ви не повинні уникати збору квитанцій на свої робочі витрати, насамперед. Навіть поїздки на роботу, витрати на проїзд, додаткові витрати на харчування та деякі часткові одноразові суми (наприклад, на робоче обладнання та плату за управління рахунком) швидко призводять до значно вищих відрахувань протягом року!