Як розрахувати податок на спадщину; Страхування життя Cardif

Страхування життя дозволяє передати великі суми грошей людям на ваш вибір. Інтерес полягає в тому, що після смерті абонента капітал, виплачений певним бенефіціарам, не є частиною маєтку померлого. Це стосується контрактів, укладених на користь подружжя або партнера PACS. Для інших їм доведеться заплатити податок на спадщину понад певну суму.

спадщину

Родичі звільнені від сплати податків

Подружжя та партнер PACS, які отримують страхування життя, ніколи не повинні платити податок на спадщину. Цей пункт діє незалежно від суми отриманих сум та дати підписання договору.

Те саме стосується братів та сестер застрахованого за умови, що вони під час смерті відповідають таким трьом умовам: бути самотніми, овдовіли, розлучились або розлучилися за законом; бути старше 50 років або мати інвалідність, яка заважає їм нормально працювати; жили з померлим послідовно протягом 5 років, що передували смерті.

Інші бенефіціари оподатковуються

Окремі податкові режими співіснують залежно від дати придбання договору та віку сплати премії.

За внески, сплачені після 70 років
Контракти на суму менше 30 500 євро, за які внески сплачувались після сімдесятиріччя страхувальника, звільняються від податку на спадщину. Для тих, хто перевищує 30 500 євро та підписався з 20 листопада 1991 р., Внески, сплачені після сімдесятиріччя застрахованого, підлягають сплаті податку на спадщину, лише частина, що перевищує 30 500 євро, залежно від ступеня спорідненості вигодонабувача та страхувальника.
Якщо один з них звільнений від податку на спадщину, зменшення на 30 500 євро розподіляється між іншими.

У разі наявності більше одного бенефіціара, зменшення на 30 500 євро застосовується лише один раз і розподіляється між відповідними бенефіціарами пропорційно їх частці оподатковуваних премій за умовами контракту (контрактів).

За внески, сплачені до 70 років
Договори нижче 152 500 євро, за якими внески сплачувались до сімдесятиріччя страхувальника, звільняються від податку на спадщину. Крім цього, кожен бенефіціар повинен сплатити відрахування, коли частка належної йому допомоги у випадку смерті перевищує 152 500 євро. І це незалежно від їх сімейних зв’язків з померлим. Він становить 20% від частки чистої оподатковуваної частини кожного бенефіціара, меншої або дорівнює 700 000 євро (після відрахування 152 500 євро для кожного бенефіціара), і 31,25% для тієї частки, яка перевищує цю межу.

Якщо, однак, страхувальник помер до 1 липня 2014 року, відрахування становить 20% від частки чистої оподатковуваної частини кожного бенефіціара менше або дорівнює 902838 євро (після вирахування 152 500 євро для кожного бенефіціара) та 25% для частка, яка перевищує цю межу. Якщо він помер до 31 липня 2011 року, існує лише одна ставка податку на 20%, яка перевищує розмір 152 500 євро.

Практична справа для обчислення податку на спадщину зі страхування життя

Померлий виплачує до 70 років суму, яка після переоцінки досягає 160 000 € за договором страхування життя, на користь його єдиної дочки.
Потім за цим самим контрактом після 70 років він вкладає 50 000 євро, які за його смерті приносять 8 000 євро відсотків.
Тому її єдина дочка повинна платити:
1 °) Частка виплат до 70 років:
160 000 € - 152 500 EUR = 7500 X 20% = 1500 €
2 °) Капітал, виплачений через 70 років:
50000 - 30500 євро = 19 500 євро, що підлягатиме оподаткуванню податком на спадщину, що застосовується прямо.

Є:
Від 0 до 8.072 € = 5% = 404 €
Від € 8 072 до € 12 109 = 10% = € 404
Від € 12.109 до € 15.932 = 15% = € 573
Від 15 932 євро до 19 500 євро = 20% = 714 євро

Отже, загалом 2092 €
Або глобальні права в розмірі 3592 євро (1500 євро + 2092 євро) із загальної суми, отриманої в 210 000 євро. Загальний податок становить 1,71% від отриманих сум.

Контракти Generation Life

Створені 1 липня 2014 року, вони інвестуються на благо соціальної та солідарної економіки, венчурного капіталу та середніх компаній (ETI). Натомість за цей ризик вони дають змогу отримати вигоду від пропорційного зменшення капіталу, перерахованого на смерть застрахованого, на 20%, яке застосовується до фіксованого зменшення 152 500 євро на бенефіціара.

Хочете отримати більше інформації про хід правонаступництва? Перейдіть до місця, призначеного для пільговиків страхування життя Cardif.

Хочете знати більше ?

Заповніть форму, щоб експерт з управління багатством передзвонив вам.