Керівництво 2020 щодо нарахувань; самозайнятий Shine
Ви хочете розпочати самостійний бізнес і заздалегідь знати суму платежів, які вам доведеться сплатити під час вашої діяльності? Ми детально описуємо кожен із внесків та податків, пов’язаних з управлінням вашим власним бізнесом та можливими пільгами.
Представлення виплат, що підлягають сплаті при самостійній зайнятості
Схема автопідприємців (або мікропідприємців) має величезну перевагу перед іншими видами бізнесу: вона отримує вигоду від спрощеної мікросоціальної схеми.
Це дозволяє автопідприємцю сплачувати свої внески відповідно до фіксованого відсотка від його фактично отриманого обороту.
Перевага тут: якщо ви не досягнете обороту, вам не потрібно сплачувати соціальні або податкові внески !
А тепер давайте розглянемо всі збори, які повинна сплатити самозайнята особа:
Загалом, на всі соціальні та податкові внески припадає близько 25% - 30% вашого обороту *.
Чи знали ви, що Shine дозволяє вам оцінити всі соціальні збори відповідно до обороту, зібраного на банківському рахунку? Ви також отримуєте сповіщення, коли оголошуєте їх безпосередньо у своїй програмі Shine !
*Не кажучи вже про користь ACRE
Соціальні збори
Соціальні внески використовуються для забезпечення соціального захисту підприємця.
Вони включають: хворобу, материнство/батьківство, інвалідність/смерть, основні та додаткові пенсії, сімейні допомоги та CSG/CRDS .
Яка сума соціальних внесків ?
Як видно вище, самозайнята особа сплачує соціальні внески відповідно до свого обороту (CA), зібраного за такими ставками:
Продаж товарів: 12,8%
Надання ремесел/комерційних послуг: 22%
Ліберальна активність: 22%
Ці соціальні внески повинні сплачуватися щомісяця або щокварталу відповідно до періодичності, обраної під час оголошення про початок діяльності на веб-сайті autoentrepreneur.urssaf.fr.
Перша декларація про товарообіг робиться після періоду очікування не менше 90 днів. Вам доведеться почекати цей період плюс кінець поточного місяця або кварталу, щоб зробити свою першу декларацію.
Звільнення від сплати соціальних внесків у самостійному бізнесі
Існує допомога, яка дозволяє звільнити вас від сплати соціальних внесків у автоматичному бізнесі: Допомога для творців та покупців бізнесу або ACRE (раніше ACCRE).
Ця допомога дозволяє вам отримати користь часткове та дегресивне звільнення соціальні внески до кінця 4-го календарного кварталу, наступного за початком діяльності.
Очевидно, що коли ви почнете свою діяльність, ваші соціальні внески будуть зменшені на 50% протягом одного року.
ACRE нараховується в календарних кварталах. Тож добре подумайте про дату початку вашої діяльності, щоб вона могла відповідати цілому календарному кварталу і не втрачати місяць-два. Наприклад, якщо ви хочете розпочати в кінці року, краще почати в жовтні, щоб взяти цілий календарний квартал.
Залежно від вашої діяльності, ось приклад пільгових ставок, які ви будете платити за перший період:
Продаж товарів: 6,4%
Надання ремесел/комерційних послуг: 11%
Ліберальна діяльність: 11%
Щоб скористатися ACRE, необхідно виконати певні умови та надіслати запит до вашого компетентного ДЗЗСЄ.
Знайдіть у нашій статті про ACRE для автопідприємців усі умови та процедури, щоб отримати вигоду від ACRE.
Податкові збори
Податкові збори відповідають всім податкам та зборам, пов’язаним із здійсненням вашої діяльності.
В автопідприємництві можливі два варіанти оподаткування: класичне оподаткування (через податок, який утримується) або плата за звільнення.
Вибір класичного оподаткування
Самозайняті особи повинні декларувати оборот, отриманий протягом попереднього року, у податковій декларації 2042 C PRO щороку. Потім податки визначатимуть оподатковуваний дохід, застосовуючи до обороту стандартну норму зменшення в порядку:
71% для діяльності з купівлі-перепродажу
50% на кустарні або комерційні послуги
34% за ліберальну діяльність
Потім цей дохід буде інтегрований у весь дохід домогосподарств для визначення загальної суми податку, що підлягає сплаті.
Варіант оплати виписки
Цей параметр дозволяє сплачувати податкові внески одночасно із соціальними внесками за тим самим принципом: фіксований відсоток зібраного обороту.
Ставка соціальних внесків, яка застосовується, така:
Продаж товарів: 1%
Надання ремесел/комерційних послуг: 1,7%
Ліберальна активність: 2,2%
Щоб вибрати цей варіант у 2020 році, творець бізнесу повинен обґрунтувати референтний податковий дохід за 2018 рік, що становить менше 27 519 євро за акцію сімейного коефіцієнта.
Варіант виплати звільнення не звільняє самозайняту особу від декларування свого обороту, що збирається податками щороку за формою cerfa 2042 C PRO. Однак доходи фізичних осіб не будуть оподатковуватися подвійно.
Щоб дізнатись більше: тип: ідентифікатор гіперпосилання: 2O0I63uiLKQ026eeOAWuEc
Скористайтеся звільненням від податків на власну справу
Творець бізнесу може скористатися податковими пільгами залежно від місця його діяльності. Для стимулювання певних районів місцеві органи влади (міста, департаменти, регіони) дозволяють звільнення від оподаткування для певних компаній. Це особливо стосується:
вільні міські зони (ZFU)
сфери зайнятості, які слід пожвавити (BER)
зони реструктуризації оборони (ZRD)
Прохання про звільнення подається безпосередньо під час заповнення первинної декларації Фонду внесків, яка повинна бути повернута до кінця першого року створення.
Внесок у професійне навчання (CFP)
Яка сума PSC ?
Внесок у професійне навчання - це податок, обчислений відповідно до фіксованого відсотка від вашого обороту та відповідно до вашої діяльності:
Продаж товарів, нерегульована ліберальна діяльність та надання комерційних послуг: 0,10%
Регульована ліберальна діяльність: 0,20%
Надання ремісничих послуг: 0,3%
Допомога, що надається внеском у професійне навчання
CFP надає фінансову підтримку навчання. Для цього ви повинні:
Досягли обороту за останні 12 місяців
Завантажте довідку про оплату від CFP на свій простір
Перейдіть на веб-сайт вашого навчального страхового фонду (FAF)
Податки за збір у консульських приміщеннях (TFCC)
Податки на витрати на консульські приміщення є додатковими податками до Contribution Foncière des Entreprises (CFE). Залежно від відповідного ЗЗСЄ, податок на збір консульських кімнат матиме іншу назву:
CMA: податок на торгову палату (TCMA)
ТПП: Торгово-промислова палата (TCCI)
Яка сума податків за консульський збір ?
Податки на консульські збори призначені для фінансування різних кімнат:
торгово-ремісничі палати (CMA)
торгово-промислова палата (ТПП).
Самозайняті особи, діяльність яких залежить від цих палат, несуть фіксований відсоток від обороту за цей внесок:
Продаж товарів, громадське харчування: 0,015%
Ремесла: 0,48%
Перепродаж (майстер): 0,22%
Умільці з подвійною реєстрацією CCI-CMA: 0,007%
Ці додаткові податки в принципі не впливають на ліберальну діяльність.
Короткий звіт про соціальні та податкові збори на мікропідприємствах (2020)
Корпоративний земельний фонд (CFE)
Податок на підприємницьке майно - це місцевий податок, який замінює податок на підприємництво.
Це впливає на всіх автопідприємців.
Стурбовані також ті, хто займається своєю діяльністю поза своїм домом.
Яка сума податку на майно для компаній ?
CFE розраховується відповідно до місця доміциляції автопідприємства, обороту, а також ставки, встановленої муніципалітетом.
При обороті менше 10 000 євро потрібно від 69 до 500 євро.
Щоб отримати точну суму, ми запрошуємо вас зв’язатися з податковою службою у вашому регіоні. І щоб знайти їх адресу, нічого не може бути простішим, ми пояснюємо процес у нашій статті.
Звільнення від корпоративного земельного внеску (CFE)
Рік створення бізнесу
Самозайняті особи не несуть відповідальності за Contribution Foncière des Entreprises протягом року їх створення. Однак вони повинні заповнити початкову декларацію ДЗЗСЄ та повернути її до кінця року, щоб підтвердити це звільнення. Потім вони стають відповідальними за ЗЗСЄ протягом року, наступного за першим роком діяльності.
Рік початку діяльності характеризується першим збором обороту. Це означає, що якщо ви почнете свою діяльність у 2020 році, але ваш перший оборот ви отримаєте лише в 2021 році, тоді ви будете заборгувати перед CFE в 2022 році !
Якщо товарообіг менше 5000 €
Самозайнята особа може скористатися звільненням від ЗЗСЄ, якщо її оборот за рік N-2 менше 5000 євро.
На другий рік діяльності враховується оборот за рік створення.
Для ремісничої діяльності (за умов)
Реміснича діяльність, яка відповідає трьом умовам, може вимагати постійного звільнення від ДЗСЄ. Це стосується майстрів, які:
здійснювати діяльність, де переважає ручна робота
не спекулюйте на сировині
не користуватися будь-якими приміщеннями або механізмами, які можуть вважатися важливою частиною винагороди
Інші винятки (професори, викладач, місце проживання тощо)
Є багато випадків звільнення від ЗЗСЄ. Ми перерахували їх для вас у нашій статті "Звільнення від ЗЗСЄ, 6 способів скористатися цим". Ви також можете знайти там моделі пошти, щоб запитати to
Як розрахувати мої самостійно зайняті витрати ?
Статус самозайнятості простий, беручи до уваги його легкий облік, настільки простий, що ви швидко забуваєте про численні витрати, пов’язані з діяльністю.
Для цього існує Shine: звільнення підприємця від адміністративних обмежень. Знайдіть усі свої соціальні витрати у своїй програмі Shine за допомогою:
кошторис внесків, які потрібно сплатити
регулярні нагадування для звітів про обороти
Ви можете передбачити кінцевий термін: Shine вказує на суму вашого обороту, яку потрібно відкласти для сплати цих платежів.
Якщо у вас виникли запитання, не соромтеся задавати нам коментарі до статті або приєднуватися до форуму Спільнота Shine !