L; інвестиції в; мистецтво - хороша інвестиція для приватних осіб

Резюме статті

Вам подобається сучасне мистецтво? Ви збираєте картини, скульптури, гравюри та інші витвори мистецтва, щоб виставити їх вдома? Як внесок у збереження французького художнього потенціалу, ваші інвестиції винагороджуються. Дійсно, володіння творами чи предметами мистецтва дає право на зменшення податку. Як оподатковувати сучасне мистецтво? Чи вигідне звільнення від оподаткування через сучасне мистецтво для приватних осіб? Чи звільнення від оподаткування художніх творів відкрите для вільних професій ?

Безкоштовно проаналізуйте свою ситуацію, щоб зменшити податки

Інвестуйте в мистецтво, щоб платити менше податку

Хоча камінь і страхування життя залишаються улюбленими інвестиціями французів, мистецтво залишається безпечним притулком, який часто забувають. Максимізуючи заощадження податків, цей метод приносить справжнє задоволення прикрашати інтер’єр та покращувати його спадщину. Під "творами мистецтва" ми, безумовно, маємо на увазі картини, але також:

  • фотографії художника,
  • антикваріат,
  • прикраси,
  • картини,
  • дорогоцінні меблі
  • старі документи (листи, автографи тощо),
  • скульптури ...

Всі об'єкти, що розглядаються як "колекція", також беруться до уваги, це стосується, наприклад, старовинні машини. Хоча це переважно популярна інвестиція для компаній, звільнення від оподаткування сучасного мистецтва також відкритий для приватних осіб. Це особливо вигідно для платників податків, на які поширюється діяПодаток на багатство нерухомості (ЯКЩО Я).

Справді, реальна податкова лазівка ​​для компаній , звільнення від оподаткування за допомогою мистецтва, тим не менше, є цікавою інвестицією навіть для середньо забезпечених домогосподарств: вони можуть використовувати податкову пільгу на приріст капіталу під час продажу, успадкування або передачі.

Але це ще не все, колекційні предмети та оригінальні витвори, які ви набуваєте, можуть бути використані як спосіб оплати податків МФІ або податок на спадщину. Режим транзакції став можливим завдяки закону Мальро.

інвестиції

Оподаткування творів мистецтва у 2021 році

Твори мистецтва не підлягають оподаткуванню податком на багатство нерухомості (IFI).

У разі перепродажу прибуток від капіталу оподатковується. Платник податку має вибір:

  • або оподатковуватись за єдиною ставкою від ціни продажу за ставкою 6%;
  • або підлягати оподаткуванню згідно із звичайним законом про приріст капіталу. У цьому випадку ця додана вартість отримає вигоду від Зниження на 5% на рік утримання після другого року: отже, це може бути повністю звільнені якщо робота є власністю більше 22 років

Власник твору повинен мати можливість надати підтвердження тривалості тримання під вартою, щоб скористатися цим зменшенням (рахунок-фактура, свідоцтво про придбання або виписка з декларації про спадщину).

Ви повинні задекларувати приріст капіталу на iдрук № 2091 якщо ви вибрали єдиний податок, за формою 2092 - інакше.

Мистецтво та ІФІ: дружна розлука

У Франції у 2017 році кожен четвертий француз сказав, що підтримує ідею придбання сучасного витвору мистецтва вдома. У часи послідовних економічних криз мистецтво постає надійним притулком, який уникає постійно зростаючої інфляції, що послаблює навіть найстабільніші інвестиції. Реформа ISF, обіцяна Еммануелем Макроном, також перевизначила методи оподаткування творів мистецтва для фізичних осіб. Звільнене від ISF до 2017 року, мистецтво сьогодні суто і просто виключено з бази оподаткування податком на майно, із закону про фінанси на 2018 рік.

Крім того, ви можете поєднувати бізнес із задоволенням, даруючи свої твори мистецтва а музей або організація загального інтересу або комунальне господарство. Роблячи це, ви не тільки сприяєте збереженню спадщини, але й зменшуєте свої податки. І не лише трохи: 66% вартості подарованого майна щоб вирахувати з вашого податку на прибуток до межі 20% вашого оподатковуваного доходу.

Продаж творів мистецтва: податки та відрахування

Оподаткування творів мистецтва безпосередньо залежить від ціни продажу: нижче 5000 євро, продаж не оподатковується. І хто б не був покупцем: музей, бібліотека або навіть служба архівів (засвідчена Міністерством культури).

Понад 5000 євро продаж підлягає оподаткування. Продавець може вибрати один із двох податків:

  • податок на загальний продаж,
  • податок на приріст капіталу.

Податок з продажів

Це стосується будь-якого продажу художніх творів фізичною особою. Це становить 6,5% (включаючи 0,5% для CRDS), автоматично застосовується до ціни продажу, навіть за відсутності рахунку-фактури.

Податок на приріст капіталу

Якщо він не бажає оподатковуватись із загальної суми його продажу, особа-передавач може вибрати податок на підошву приріст капіталу. У цьому випадку йому доведеться сплатити податок на прибуток у розмірі Ставка 19%, до яких додано соціальні внески (17,2%). Зверніть увагу, що за допомогою цього варіанту він виграє від механізму Зниження на 5% на рік тримання під вартою з 3 курсу. Це означає повне звільнення від сплати податків та внесків на соціальне страхування двадцять два роки затримання.

Фіксований податок або податок на прибуток від капіталу: як вибрати ?

Якщо ви вже знаєте, що не зможете довго зберігати свій твір мистецтва, перш ніж перепродати його, єдине оподаткування є особливо вигідним. Так само, якщо додана вартість значна. З іншого боку, в тривалий термін, Податок на прибуток від капіталу є кращим. Зверніть увагу, що якщо ви не знаєте походження твору чи ціни його придбання, вам може бути призначений перший варіант перепродажу.

Добре знати: недостатньо оглянути антикварні магазини та блошині ринки, щоб вимагати зниження податку: ви повинні мати можливість надати рахунок-фактура встановити як період зберігання, так і ціну придбання переданої роботи.

ПДВ

При покупці твору мистецтва застосовується ставка ПДВ у розмірі 20%. Це нормальний показник. Однак, якщо придбання 1) здійснюється у Франції 2) безпосередньо від художника або його бенефіціарів, ця ставка зменшується до 5,5%, або одна з найнижчих в Європейському Союзі.

ПДВ не застосовується до придбання, здійсненого у продавця, що не обкладається ПДВ.

Зниження податку та витвори мистецтва: умови звільнення

Як і у всіх схемах звільнення від оподаткування, ви повинні надати підтвердження (податок), що ви вчинили правильно. У випадку з мистецтвом саме цей рахунок є доказом для Державної скарбниці. Для будь-якого придбання твору мистецтва цей сертифікат повинен автоматично створюватися за допомогою:

  • походження твору
  • сума придбання
  • дата придбання аукціоністом, власником галереї або дилером ...

Також зберігайте сертифікат справжності, але майте на увазі, що цей документ не має цінності в очах податкових органів. Тільки рахунок-фактура може дати вам право на зменшення податку. Це також той, який ви повинні надати в порядку отримати страховку, не менш важливий для Державної скарбниці.

Більшість страхових компаній пропонують у своїх формулах гарантію "цінності", яка захищає дорогоцінні товари у разі пожежі, пошкодження води, крадіжки ... Як правило, всі компанії включають у свою формулу гарантію "предмети. Цінні". Вам просто потрібно вибрати страховку відповідно до цього об’єкта.

Рентабельність творів мистецтва

Експерти вважають, що твір слід зберегти для принаймні 5 років, щоб сподіватися на певну прибутковість. Що стосується ціни придбання, вона ніколи не повинна перевищувати 10% особистих активів.

Звільнення від оподаткування твору мистецтва: випадок вільних професій

Звільнення податку за твори мистецтва теоретично відкрите для всіх платників податків. Тим не менш, для професіоналів правила трохи жорсткіші.

Система відрахувань вимагає можливості ввести ціну, що підлягає придбанню, на спеціальному резервному рахунку на пасиві балансу компанії, що фактично виключає індивідуальні підприємці, подані в категорії BNC, головним чином вільні професії, які не мають можливості створити такий рахунок на пасиві свого балансу. Враховуючи, що податкова знижка, зокрема, підлягає цій реєстрації, отже, цей пристрій стосується лише:

  • компанії, що підлягають, як на право, так і на вибір, докорпоративний податок;
  • компанії, на яких поширюється податкова система Росії партнерські відносини.

Часті запитання

🤔 Як задекларувати свої твори мистецтва у декларації з податку на прибуток ?

Купівля, володіння та продаж художніх творів мають вигідне оподаткування, але у формі зменшення податку. Раніше платники податків, на які поширюється ІСФ, були звільнені від податку на витвори мистецтва. З моменту набрання чинності реформою Податку на майно нерухомості у 2018 році твори мистецтва виключаються з бази розрахунку цього податку. Отже, володіння творами мистецтва є податково нейтральний, податкова вигода відіграється особливо під час перепродажу, коли власники можуть досягти значного приросту капіталу.

Які інші інвестиції із задоволенням вибрати ?

Нетиповою інвестицією називають інвестицію, яка не лише має на меті принести вам прибуток, але й поєднує ваше бажання інвестувати з одним із ваших захоплень. Отже, серед інвестицій, які відповідають цьому опису, ми знаходимо мистецтво, а також старовинні машини, групи лісового господарства, вино чи кіно.

🤔 Як правильно вибрати фінансову інвестицію ?

Щоб знайти інвестицію, яка найбільше відповідає вашому профілю, основні елементи, які ви повинні врахувати як ваші цілі заробітку, так і ваш апетит до ризику. Також важливо запитати себе про капітал, який ви хочете інвестувати.

🤝 Які існують податкові лазівки ?

Податкова ніша - це легальний пристрій, завдяки якому ви можете отримати вигоду зі зниження податку на прибуток. Ніші поділяються на кілька категорій:

  • зниження, пов’язані з вашим житлом, за рахунок інвестицій у нерухомість та ремонтних робіт;
  • податкові пільги, пов’язані з сім’єю: проживання для утриманого члена сім’ї або догляд за дітьми;
  • відрахування, пов’язані з особистою допомогою через придбання спеціального обладнання для людей похилого віку або інвалідів;
  • найму домашнього персоналу для садівництва чи прибирання.