Маделін Лоу переваги та недоліки пенсійного контракту TNS

Умільці, торговці, підприємці та вільні професії мають можливість підписати контракт, який дозволяє їм отримувати додатковий дохід після виходу на пенсію. Огляд сильних і слабких сторін цього цілком конкретного продукту.

переваги

Оскільки вони пропорційно менше вносять на пенсію, ніж працівники, самозайняті (TNS) відчувають більше падіння купівельної спроможності після трудового життя. Їх обов'язкові пенсії становлять близько 50% їх колишніх професійних доходів проти майже 70% для працівників. Саме для забезпечення цих видів активів додатковим пенсійним доходом було створено пенсійний контракт Маделін.

У чому полягає принцип пенсійного контракту Маделін ?

Факультативні пенсійні контракти Маделін дозволяють TNS створювати регулярні доходи, які доповнюватимуть обов’язкові основні та додаткові пенсії, як тільки вони покинуть роботу. Система складається із заощаджень, щоб отримувати ренту з дня виходу на пенсію та до смерті.

Існує три типи пенсійних контрактів Маделін:

- Контракти на єдину підтримку в євро. Ті кошти в євро, подібні до страхування життя. Капітал цієї підтримки, в основному вкладений в облігації, гарантується страховиком, а річний відсоток остаточно набувається завдяки "ефекту храповика".

- контракти на підтримку. Контракт включає фонд в євро та розрахункові одиниці (UC), що складається переважно з акцій. Ні капітал, ні можливий приріст капіталу UC не гарантуються.

- Контракти в балах. Це страхові договори, в яких внески заробляють бали. Після виходу на пенсію накопичені бали перетворюються на пенсії, розмір яких визначається відповідно до ціни балу на момент.

Хто може укласти пенсійні контракти Маделін ?

Лише працівники, які не отримують заробітну плату, мають право відкривати контракти Маделін. Більш конкретно, це:

  • ремісники
  • торговці
  • вільні професії (лікарі, юристи, архітектори, нотаріуси, фармацевти, бухгалтери тощо)
  • не зарплатні менеджери одноосібних компаній з обмеженою відповідальністю (EURL) або товариства, товариства з обмеженою відповідальністю, участь або де-факто
  • більшість незарплатних керівників товариств з обмеженою відповідальністю (SARL) або приватні практики компанії з обмеженою відповідальністю (SELARL)
  • менеджери товариств, обмежених акціями
  • одинокі партнери EURL, які не обрали свого податкового зобов’язання
  • мікропідприємці (нова назва для автопідприємців)

Існують пенсійні контракти Маделін, спеціально призначені для фермерів, які пропонують, крім того, відрахування на соціальні внески та внески (CSG, CRDS тощо). Подружжя "співробітників" TNS (включаючи сільськогосподарські) також мають право на контракти Маделін. Щоб скористатися цим статусом, подружжя або партнер PACS повинні працювати в TNS, не отримуючи грошей і не володіти акціями в компанії.

У всіх випадках самозайнята особа обов'язково повинна бути в курсі своїх обов'язкових соціальних внесків, будь то медичне страхування, смерть-інвалідність, основна пенсія та додаткові пенсійні внески. Він повинен щороку надавати сертифікати страховику за своїм контрактом Маделін. В іншому випадку він може бути підданий штрафу, і його членство буде скасовано.

Важливо: станом на 1 жовтня 2020 року, більше не можна буде укладати пенсійний контракт Маделін, який буде замінений на цю дату новим пенсійним накопичувальним планом (ЗА), що продається з 1 жовтня 2019 року. Однак власники Меделіну, відкритого до 1 жовтня 2020 року, можуть продовжувати фінансувати свій контракт.

Як внести свій внесок у пенсійний контракт Маделін ?

TNS погоджується фінансувати свій контракт принаймні раз на рік. Розмір мінімального обов’язкового внеску встановлюється під час підписки. Він змінюється з тими самими темпами, що і річна межа соціального страхування (Pass). Страхувальник може прийняти рішення про збільшення своїх внесків до 15 разів вище визначеної суми. Якщо річна передплата складає 100 євро, стеля складе 1500 євро.

Він також може здійснювати додаткові платежі на спеціальній основі, розмір яких не може перевищувати розмір запланованих платежів. Немає обмежень на заощадження, і ви можете мати стільки пенсійних контрактів Маделін, скільки захочете.

Якщо він стає співробітником, страхувальник більше не має права робити внесок у його контракт з Маделіном. Однак контракт не закритий і може бути перетворений на пенсію після виходу на пенсію. Абонент також може перевести свій пенсійний контракт Маделін на популярний план пенсійних заощаджень (Перп), у додатковій пенсійній схемі із визначеними внесками (стаття 83) якщо компанія, яка наймає його, пропонує це або в PER.

Оскільки Перп і стаття 83 (а також пенсійні контракти Маделін) більше не доступні для підписки з 1 жовтня 2020 року, перехід до цих продуктів стане неможливим.

TNS може викупити внески протягом років, протягом яких він був самозайнятим, не маючи пенсійного контракту Маделін. Не всі контракти передбачають так званий викуп "Меделін", який повинен бути здійснений зі страховиком. Подружжя, що співпрацює, також може викупити роки внесків. Неможливо викупити більше одного року на рік.

Які різні витрати на пенсійні контракти Маделін ?

Пенсійні контракти Маделін несуть кілька витрат, які знижують прибутковість продукту.

Членські та адміністративні внески

Le Madelin - це груповий страховий договір, укладений групою на користь своїх членів. Членство в асоціації вимагається під час підписки або щорічно. Його кількість є фіксованою і часто низькою. Членство може запропонувати страховик. Також може бути внесок за подання заявки на покриття адміністративних витрат на створення контракту.

Комісійні платежі

Як і договори страхування життя, плата стягується з планових внесків та "безкоштовних" платежів. Вони можуть досягати 4%. Контракти Меделін, що продаються в Інтернеті, зазвичай пропонують 0% комісійних за платежі.

Збори за управління

Вони покривають витрати на управління та винагороду фінансових посередників. Вони коливаються від 0,4% до 1%. Збори за управління вираховуються безпосередньо з річних відсотків на кошти в євро. Для UC вони залежать від частки, що утримується в кожному середовищі, і від рівня комісій у керуючих компаніях.

Арбітражний збір

У складі мульти-супроводу Маделін страхувальник може переказувати капітал з одного алімента на інший. Під час кожного арбітражу може застосовуватися 1% збір. Контракти Меделін, що продаються в Інтернеті, передбачають певну кількість безкоштовних арбітражів на рік.

Плата за заборгованість

Вони вилучаються на етапі реституції, тобто виплати довічної ренти. Вони втручаються при кожному платежі і можуть досягати 4%.

Плата за трансфер

Суми, розміщені в контракті Маделін, можуть бути переведені на інший контракт Маделін, Перпер, статтю 83 (до 1 жовтня 2020 р.) Або ПЕР (у тому числі після 1 жовтня 2020 р.) Вартість трансферу не може перевищувати 5% від суми Маделін видатна. Їх видаляють після 10 років затримання.

Які можливі виходи з пенсійного контракту Маделін ?

Пенсійні контракти Маделін породжують виплату довічної ренти лише з дати виходу на пенсію. Не дозволяється викуп на фазі заощаджень або відтік капіталу. Однак передбачаються дострокові звільнення (до виходу на пенсію) на випадок життєвих аварій:

  • смерть подружжя застрахованого або партнера PACS
  • постійна втрата працездатності не менше 80% застрахованих
  • надмірна заборгованість
  • припинення самозайнятості через примусову ліквідацію
  • закінчення терміну дії прав на допомогу по безробіттю
  • відсутність трудового договору чи корпоративного офісу принаймні два роки
  • ситуація, яка виправдовує це на думку голови господарського суду.

Якщо сума ануїтету, що підлягає сплаті, становить менше 480 євро на рік, можливий вихід зі 100% капіталу. Цей варіант залишається за доброю волею страховика.

Занотовувати: третя поправка до закону про фінанси 2020 року передбачила винятковий випуск для допомоги ТНС, які сильно постраждали від кризи здоров’я та економіки, спричиненої епідемією Covid-19. Абоненти можуть звільнити до 8000 євро, звільнених від податку на прибуток, за умови, що їхній пенсійний контракт Маделін був відкритий до 10 червня 2020 року (дата представлення бюджетного колективу в Раді Міністрів) і якщо вони подали запит на звільнення до свого страховик не пізніше 31 грудня 2020 року.

Як обчислюються пенсії ?

Існує три методи обчислення пенсії:

В кінці договору

Залежно від тривалості життя страхувальника та чинних таблиць смертності заощаджені кошти трансформуються. Тоді договірна сторона знає точний розмір своєї пенсії лише після виходу на пенсію.

На момент оплати

Кожен внесок перетворюється на довічну ренту відповідно до таблиці смертності, що діяла на момент сплати.

Гарантія прийняття контракту

Коефіцієнт конверсії може бути гарантований під час укладення контракту, залежно від чинних таблиць смертності. Цей метод розрахунку є вигідним, якщо тривалість життя продовжує зростати. Крім того, це дозволяє страхувальнику легше оцінити розмір його майбутньої довічної ренти.

Суму щорічної пенсії можна проіндексувати за індексом споживчих цін (без тютюну). Виплата пенсій відбувається з дня виходу на пенсію відповідно до умов, передбачених договором. Оплата може бути піврічною, квартальною або щомісячною.

Які податкові переваги пенсійного контракту Маделін ?

Пенсійний контракт Маделін пропонує значні податкові відрахування на етапі капіталізації. Внески та погашення внесків вираховуються з професійних доходів, які підлягають декларуванню податковим органам у певних межах.

Вони відповідають 10% річної межі соціального забезпечення (Пройти) року N (поточного) або 10% оподатковуваного прибутку в межах 8 перебігів року N, збільшеного на 15% частки цього прибутку, що складає від 1 до 8 перебігів року N Вибирається найбільш вигідна формула. З пропуском у 41 136 євро в 2020 році, внески можуть бути вирахувані в декларації про доходи, отримані в 2020 році, яка буде заповнена навесні 2021 року принаймні до 4,113 євро євро і до 76 101 євро до максимуму.

Податкова знижка, запропонована контрактом Маделін, не підпадає під "податкові лазівки", обмежені 10 000 євро. Вони надаються, наприклад, для працевлаштування працівника на дому або для інвестування в частково звільнену від оподаткування схему оренди майна. З іншого боку, конверт ділиться з подружжям, що співпрацює.

Якщо податкова знижка використовується не повністю, залишок не може бути використаний у наступні роки, на відміну від Перпа. Нарешті, на додаток до внесків та викупів до Маделіну, гранична сума оподаткування включає будь-які внески на Перпа, безкоштовні платежі за статтею 83 та внески компаній, виділені як частина колективного пенсійного накопичувального плануПерко).

Як оподатковується відтік капіталу ?

Виключні випуски, дозволені у разі сильного удару, не оподатковуються. З іншого боку, капітал підлягає загальному соціальному внеску (CSG) у розмірі 8,3% до внеску на відшкодування соціального боргу (CRDS) на 0,5% до додаткового солідарного внеску за автономію (Каса) 0,3% та внесок на медичне страхування 1%. Або 10,1% соціальних внесків.

Якщо це відтік капіталу через щорічну пенсію менше 480 євро, суми повинні включатись усі відразу в дохід, який потрібно задекларувати податковим органам. Страхувальник також може обрати фіксований податок на утримання (ПФЛ) у розмірі 7,5% на весь капітал, отриманий після надбавки в розмірі 10%.

Як оподатковуються ренти ?

Як і у випадку з пенсією за вислугу років, довічні ренти, що виникають за пенсійним контрактом Маделіна, обкладаються шкалою податку на прибуток після 10% надбавки. Вони підлягають сплаті соціальних внесків у розмірі 10,1%.

Що трапляється у разі смерті ?

Абонент має можливість визначити одного або декількох бенефіціарів договору у разі смерті. Якщо зникнення застрахованого відбувається під час фази заощаджень, бенефіціар (и) може прийняти рішення отримати пропорційно кошти, збережені у формі капіталу, або лише після виходу на пенсію у вигляді ренти. В останньому випадку економія продовжує зростати, поки вони не покинуть робочу силу.

Бенефіціари можуть подати заявку на отримання пенсії негайно. Потім виплата перераховується відповідно до їх віку, тривалості життя та економії за контрактом. Цей відтік у термінових рентах може бути корисним для дітей померлих, якщо вони провели дослідження.

Коли він виходить на пенсію, страхувальник може прийняти рішення про те, щоб 60% або 100% його пенсії виплачувались його пережитому подружжю після його смерті (варіант оплачується). Потім рента звільняється від податку на спадщину, але оподатковується податком на прибуток. Абонент може призначити бенефіціарів, крім свого подружжя.

Читати також:

Інші Маделін укладає контракти

Існують також контракти Маделін, що передбачають і "втрачають роботу". Перші пропонують покриття захворюваності, материнства, лікарняних, інвалідності та смерті. Другий передбачає виплату компенсації у разі небажаного припинення діяльності. Внески за цими двома видами факультативних контрактів вираховуються з професійного доходу в певних межах.