Неправильний розрахунок процентів банками - Частина 22 - Актив-Актив і Актив-П
Ігор Іванов
науковий асистент
При активно-активному методі шкода базується на конкретній втраті чистого процентного доходу відповідно до § 252 BGB.
Втрачений чистий процентний прибуток - це різниця між позичковими відсотками, зазначеними в кредитному договорі, та витратами банку на рефінансування. Це так звана шкода відсоткової маржі.
Витрати на рефінансування - це процентні витрати, які сам банк повинен сплатити за закупівлю коштів для позики.
Однак, оскільки узгоджені відсоткові позики включають адміністративні витрати та премії за ризик, вони повинні бути вирахувані, оскільки банк економить ці витрати.
Приклад створення договірного відсотка
Вартість рефінансування 1,0%
Надбавка до прибутку 1,8%
Адміністративні витрати 0,2%
Доплата за ризик (залежно від
Кредитоспроможність замовника) 0,3%
Відсотки за контрактом = 3,3%
Точний розрахунок збитків є складним, однак, оскільки фактори, необхідні для підрахунку втраченого прибутку, такі як витрати на рефінансування, адміністративні витрати та премії за ризик, різняться від банку до банку та від випадку до випадку. Тому точний розрахунок втраченого прибутку вимагає розкриття конфіденційних внутрішніх даних компанії. З цієї причини судова практика позбавлена точного опису окремих факторів для розрахунку прибутку і обмежилася звичайним середнім прибутком.
У виняткових випадках може знадобитися розкриття всіх відповідних операційних даних, якщо банк-позикодавець вимагає більшої втрати прибутку, ніж середній прибуток, звичний у галузі, який банки отримують щодо витрат на рефінансування та ситуації з процентними ставками на ринку капіталу.
Перш ніж банк перекаже гроші, А повідомляє B-Bank про те, що придбання майна не вдалося. А не хоче брати позику. B-Bank втратив тут прибуток, оскільки не заробив жодних відсотків. Банк може вимагати від А компенсацію за так звану шкоду відсоткової маржі. Однак для розрахунку відсоткової втрати не слід використовувати за основу весь спочатку запланований строк позики, а лише до періоду до першої можливості розірвання договору А. Оскільки фіксована процентна ставка була узгоджена до 01.01.2011, A могла бути припинена вперше 01.01.2011 . Потрібно відшкодувати B-Bank відсотки, які нараховувались б до 01.01.2011.
На додаток до пошкодження процентної націнки, банк може також сукупно вимагати погіршення процентних ставок відповідно до розділу 249 Цивільного кодексу Німеччини (BGB), якщо банк здійснив рефінансування відразу після зобов'язального зобов'язання щодо позики. Погіршення процентних ставок складається з різниці між процентною ставкою за непогашеною позикою та поточною процентною ставкою, яку банк може застосувати до нової позики (замісної позики). Шкода полягає в тому, що банк може реінвестувати лише той капітал, який не був вилучений за нижчою процентною ставкою. Термін замісної позики, що підлягає порівнянню, не повинен відповідати терміну невдалого кредитного договору. Досить того, що заміна позики за своєю структурою подібна до провалу позики.
Різниця між відсотками за непогашену позику та замінною позикою встановлюється на період для очікуваних забезпечених процентних ставок за невикористаною позикою.
Якщо, з іншого боку, відбувається підвищення рівня процентної ставки, щоб банк міг надати оригінальну суму іншому клієнту як позику з вищою процентною ставкою, жодне погіршення процентних ставок не може бути враховане на додаток до пошкодження процентної маржі. Швидше, банк повинен дозволити враховувати цю перевагу при розрахунку шкоди.
Сума, розрахована на основі погіршення процентних ставок та відшкодування відсоткової маржі, повинна бути дисконтована відповідно до врегулювання виплат. Дисконтування компенсує перевагу банку в тому, що він може негайно розпоряджатися відсотками, які він отримав би в майбутньому за початковим договором позики.
2.14.2.2. Активно-пасивний метод
При активно-пасивному методі шкода розраховується на основі фіктивного реінвестування коштів, які не були залучені за той самий період. Фактичне рефінансування не повинно відбуватися. Різниця між процентною ставкою не взятої позики та процентною ставкою заощадженого рефінансування для реінвестування чи надання позики іншому позичальнику повинна бути визначена. Вирішальним фактором тут є витрати, які банк зазвичай повинен підвищувати для рефінансування. На користь позичальника адміністративні витрати та премії за ризик повинні бути вирахувані із суми збитків. Однак банк може вимагати розумну винагороду за додаткові витрати, які він поніс через дострокове припинення.
Таким чином, метод відповідальності за майно покриває як шкоду відсоткової маржі, так і шкоду від погіршення процентної ставки у сенсі загальної шкоди.
Відмінність від методу активний-активний полягає в тому, що фактичне рефінансування фактично не відбулося, але збиток розраховується лише фіктивно.?
2.14.2.3. Висновок
Обидва методи розрахунку досягають (майже) однакових результатів у багатьох випадках. Однак є також багато випадків, коли суми збитків різняться залежно від різних моделей розрахунку. Оскільки активно-пасивний метод, як правило, дешевший для банків, і BGH тепер чітко визнав метод розрахунку, плата за неприйняття зазвичай розраховується за допомогою активно-пасивного методу. Активно-активний метод на практиці застосовується рідко.
Ця стаття взята з книги "Позикові відсотки та компенсація передплати - Розрахунок прибутку та збитків банків" Кароли Ріттербах, юриста, що спеціалізується на банківській діяльності та праві ринку ринків капіталу, та Ігоря Іванова, наукового співробітника, опублікованому Mittelstand und Recht, 2015, www. vmur.de, ISBN 978-3-939384-45-8.
Посилання на всі статті серії Помилковий розрахунок процентів банками -
Ігор Іванов
науковий асистент