НОВЕ Обов’язкове внесення компаній до Реєстру бенефіціарних власників; Кабінет AVA

З 1 серпня 2017 року компанії та юридичні особи, яким потрібно зареєструватися в Торговому реєстрі та реєстрі компаній ("RCS") відповідно до статті L. 123-1 Господарського кодексу, повинні і під санкцією кримінальних санкцій заявити особу їх бенефіціарних власників (“ВЕ”) у значенні статті L. 561-2-2 Валютно-фінансового кодексу.

Дійсно, нові статті L. 561-46 та наступні Валютно-фінансового кодексу, що випливають з указу № 2016-1635 від 1 грудня 2016 року, що посилює систему боротьби з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму (пристрій, відоме як LCB/FT), доповнений Указом № 2017-1094 від 12 червня 2017 року, передбачає, що ці компанії та юридичні особи не лише зобов'язані подавати до реєстру Господарського суду, як додаток до РКС, документ, що стосується бенефіціарний власник, що містить його елементи ідентифікації та його особисте місце проживання, а також способи контролю, який він здійснює над структурою, а також для оновлення її протягом усього соціального життя.

За умовами статті R. 561-1 цього ж Кодексу бенефіціарний власник, асимільований бенефіціарному власнику споруди, визначається як фізична особа або особи, які:

- мати або прямо чи опосередковано більше 25% капіталу або права голосу компанії,
- або здійснювати будь-якими іншими способами повноваження контролю над керівництвом, адміністрацією чи органами управління компанії або за загальними зборами її партнерів.

У таблиці нижче підсумовується новий режим декларування:

SARL, EURL, SA, SAS, SASU, SNC, SCS, SCA, європейська компанія, кооперативна діяльність та компанія з працевлаштування [1]
NB: Застосовується до SEL та SPFPL регульованих професій (розподіл фармацевтів, лікарів, стоматологів, юристів, нотаріусів, судових приставів тощо)

SCI, SCPI, SCP, SCM ...

Група економічних інтересів (GIE), асоціації, зареєстровані в RCS, підприємства колективного інвестування

Для компаній, створених з 01.08.2017, при реєстрації або протягом 15 днів з дати видачі квитанції про депозит для створення бізнесу.

Для зареєстрованих до 08.01.2017, депозит повинен втрутитися найпізніше 1 квітня 2018 р.
Новий депозит протягом 30 днів після будь-якого факту та внесення змін.

При реєстрації: € 24,71 вкл.
внесення змін або додатковий депозит: 48,39 € вкл.
подання документа, що стосується бенефіціарного власника, юридичними особами, зареєстрованими до 01.08.2017: € 54,32 в т.ч.

компанія або організація, яка подала декларацію;
судові органи;
національний підрозділ фінансової розвідки;
митники;
агенти податкової адміністрації, відповідальні за контроль та стягнення;
наглядові органи, зазначені у L. 561-36 CMF [1];
особи, які підпадають під боротьбу з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму, зазначеним у статті L. 561-2 під заходи належної перевірки [2];
будь-яка інша особа, яка виправдовує законні інтереси [3] та уповноважена суддею, відповідальною за нагляд за торгівлею та реєстром компаній

6 місяців позбавлення волі та штраф у розмірі 7500 євро
Додаткові покарання для юридичних осіб, які визнані кримінально відповідальними за правопорушення [1]

Слід також зазначити, що на підставі статті L.561-48 Грошово-кредитного та Фінансового кодексу голова суду, за посадою або на вимогу прокурора або будь-якої особи, яка доводить свою зацікавленість у цьому, може замовити необхідність, під санкцією, будь-якій із зазначених вище компаній чи юридичних осіб здати на зберігання або здати на зберігання документи, що стосуються бенефіціарного власника, з яким вона пов’язана.

Якщо ця заборона не виконується, клерк консультує прокурора і надсилає йому копію рішення. Голова суду може також призначити агента, відповідального за виконання цих формальностей, який може отримати від аудитора всю необхідну інформацію.

Тому настійно рекомендується, щоб всі нові та майбутні творці бізнесу отримували гарну підтримку в юридичному, бухгалтерському та податковому плані під час розробки їх корпоративної структури та організації управління їхніми структурами.

Також настійно рекомендується компаніям, які вже зареєстровані, не чекати кінцевого терміну до 1 квітня 2018 року, який також буде, більш-менш, відповідати даті декларування своїх результатів 2017 року, щоб упорядкувати подання своїх декларацій до реєстру бенефіціарні власники та дотримуються правових положень, які повністю застосовуються з 1 серпня 2017 року.

Вероніка АТЛАН
Адвокати
Дата виходу: 08-30-17

[1] крім компаній, цінні папери яких допущені до торгів на регульованому ринку у Франції або в іншій державі-учасниці Угоди про Європейський економічний простір або в іншій третій країні, що накладає зобов'язання, визнані Європейською Комісією як еквівалентні у значенні Директиви 2013/50/ЄС Європейського Парламенту та Ради від 22 жовтня 2013 року та створений на території Франції (...)

[2] Наказ про транспонування четвертої директиви 2015/849/ЄС від 20.05.2015 про запобігання використанню фінансової системи для відмивання грошей або фінансування тероризму, паралельно з набранням чинності регламентом 2015/847/ЄС від 20.05.2015 про інформацію, що супроводжує перерахування коштів.

[3] ім’я, ім’я користувача, псевдонім, імена, дата та місце народження, національність.

[4] Указ від 08.08.2017, опублікований 08.08.2017 щодо регульованих тарифів службовців господарських судів.

[5] Створено статтею 47 Закону № 2014-856 від 31 липня 2014 року про соціальну та солідарну економіку.

[7], про які йдеться у статтях L. 561-4-1 - L. 561-14-2 Валютно-фінансового кодексу.