Обчисли l; можливість щоквартальної декларації з ПДВ Officéo

Якщо ви бажаєте, ви можете вибрати щоквартальну або щомісячну декларацію ПДВ. Головна перевага полягає в тому, що ви відновите Податковий кредит на вашій діяльності.

обчисли

Справжнім активом у випадку значних інвестицій, здійснених для вашої діяльності, цей варіант має і мінус: цей додатковий пристрій є більш обмежувальним при здійсненні заяви. Зацікавлені компанії, декларації, які потрібно зробити, бухгалтерські проводки CA3: Officéo каже вам більше, щоб бачити чіткіше.

Компанії, яких стосується щоквартальна декларація з ПДВ

Пам'ятайте, що ПДВ - це нейтральний податок для кожної зацікавленої компанії. Цей податок стягується від імені держави, він сплачується щомісяця або кварталу.

Коли ПДВ, що сплачується щороку для бізнесу, менше 4000 євро, Декларації з ПДВ можна подавати щокварталу. Як ви дізнаєтесь, чи це впливає на вашу діяльність? Якщо ви впізнаєте свій бізнес у будь-якій із цих двох ситуацій, тоді справді доречно прочитати цю статтю:

  • Вас поміщають під реальна спрощена податкова система. Оборот, який ви отримуєте без урахування податку, менший за 789 000 євро для купівля/продаж товарів і 238 000 євро для послуги.
  • нормальний реальний режим призначений вам, але ви вирішили декларувати ПДВ щокварталу, оскільки ваш ПДВ, що підлягає сплаті щороку, менше ніж 4000 євро.

спрощена реальна схема вимагати сплати ПДВ у формі aпередоплата розрахована на підставі сплаченого ПДВминулого року. З нормальне харчування, ПДВ, що підлягає сплаті, відповідає Збір ПДВ, одного разу там Відрахування ПДВ віднімається.

Officéo надає вам безкоштовний шаблон листа для завантаження - направити до відповідної адміністрації.

Цей типовий лист не звільняє вас від консультації з професіоналом для адаптації ваших потреб до правил, які вас стосуються.

Заяви, які слід зробити

Для щоквартальної декларації з ПДВ ви повинні заповнювати Заява CA3. Для будь-якої компанії, на яку поширюється дія, необхідно заповнити два різні типи декларацій спрощена реальна схема: заява 3514 (щоквартально) та Заява CA12 (річний). Дійсно, під час складання річних звітів коригування здійснюється за допомогою декларації в кінці року.

У разі сплати ПДВ ви повинні сплачувати щоквартальний депозит, рівний 1/5 з ПДВ в попередній вправі. Потрібна допомога у заповненні декларації CA3 та її графіків? Ви можете ознайомитися з інструкцією для DGFiP (Генеральний директорат з державних фінансів) з цього питання.

Officéo радить бути особливо уважними за замовчуванням або пізня звітність. У цих випадках ви піддаєтесь оподаткуванню пізній інтерес і збільшується пов'язані. Попереджати вас, що Officéo дозволяє вам стежити за вашими попередній облік коли ви відчуваєте потребу.

Враховуйте щоквартальні авансові внески з ПДВ та річну декларацію

Коли ви виконуєте щоквартальні прибутки, ви платите відповідно до фактично сплачений податок на додану вартість за відповідний період (одна чверть). Піддаючись реальна спрощена податкова система, ви сплачуєте початковий внесок лише в липні та грудні. Ці початкові платежі базуються на річній декларації за попередній рік або попередній рік.

Наприкінці відповідного року чи фінансового року ви повідомляєте про оборот та його податкова декларація. Останній вираховується із початкових внесків. Все, що вам потрібно зробити, це сплатити будь-які додаткові збори або отримати відшкодування.

Рахунки, що стосуються щоквартальної декларації

Авансові платежі розміщуються в рахунок 44581 "Аванси - спрощений режим оподаткування". Їх також можна ввести на дебет рахунок 44551 "ПДВ, який потрібно сплатити". Внесення річної декларації дає змогу здійснити оплату цих перших внесків.

Як частина повернення коштів, вам слід скористатися кредитом з ПДВ: загальна сума ПДВ, що підлягає відрахуванню, повинна перевищувати суму зібраного ПДВ. Запит може бути зробленийдрук № 3519, за допомогою Декларація з ПДВ № 3310 якщо ваш бізнес потрапляє під реальний нормальний або міні-реальний режим. У другому випадку мінімальна сума повинна становити 760 євро.

Введення ПДВ-запис вимагає реєстрації всіх декларацій з ПДВ, складених протягом року та надісланих до податкової інспекції. Ці записи розміщуються відповідно до режиму ПДВ вашої компанії: спрощений або звичайний. Твердження CA3 з справжня дієта необхідно вводити в кінці кварталу у випадку квартального опціону.

Перший управління входом з Записи про ПДВ полягає в тому, щоб перевірити, чи обліковий запис ПДВ, що підлягає сплаті (445510) дорівнює нулю після кожного розрахунку. Подивимось детальніше процедуру та випадок щоквартального обліку.

Обліковий запис для СА3

Списати кошти з наступних рахунків:

  • Рахунок 4457 " Збір ПДВ »На належну суму.
  • Рахунок 44567 " Кредит з ПДВ »Щодо можливої ​​загальної суми кредиту з ПДВ.

Кредитуйте наступні рахунки:

  • Рахунок 44562 " ПДВ на основні засоби »З сумою відрахування ПДВ на основні засоби.
  • Рахунок 44566 " ПДВ на інші товари та послуги »На суму ПДВ, що підлягає вирахуванню. Зверніть увагу, це стосується товарів, крім основних фондів.
  • Рахунок 44567 " Кредит з ПДВ »Якщо кредит з ПДВ з’явився у попередній декларації, яка обробляється.

Ось приклад практичного кейсу. Для спеціалізована компанія в послуги. Не вибравши Режим ПДВ за дебетами, і, отже, нести відповідальність за ПДВ на квитанції, його ситуація така: у березні N встановлено 24 000 євро, включаючи податок на рахунки-фактури на продаж. За цей період було зібрано 12 000 євро. На 9600 євро придбань TCC (включаючи 1200 євро, включаючи податок у бухгалтерському обліку, сплачений у квітні N).

Належний ПДВ визначається наступним чином:

  • Зібрали: із податком на збір стягнений ПДВ, що підлягає сплаті, становить 2000 євро з урахуванням ПДВ (12 000 євро зібрано * 20%/1,20).
  • Франшиза: ПДВ може бути відшкодований за послуги бухгалтера, оскільки він не сплачений. Тоді ПДВ, що підлягає вирахуванню, становить 1400 євро (з розрахунком (9600 - 1200) * 20%/1,20).
  • На рахунок: різниця між зібраним та вирахуваним ПДВ має бути сплачена Державній казначействі. У цьому прикладі потрібно пожертвувати 2000 - 1400 = 600 євро.

Для зареєструвати декларацію з ПДВ CA3, запис, який буде розміщений, відбувається наступним чином:

  • Дебет з 44 571 рахунку "ПДВ, що стягується": 2000 євро.
  • Кредит на рахунок 445661 «ПДВ, що підлягає вирахуванню, на інші товари та послуги»: 1400 євро.
  • Кредит рахунку 44551 "ПДВ для сплати": 600 €.

Вас також зацікавлять інші наші теми та шаблони листів: