Пенсії - це гармонізація 40 обов’язкових схем, що тривають у рамках Фонду IFRAP

Поки Еммануель Макрон оголосив про створення універсального пенсійного плану, плани продовжують спрощуватись та наближатися, що має сприяти запланованій гармонізації. Після поступового припинення дії спеціальних схем у France Telecom та La Poste, злиття ARRCO/AGIRC заплановано на 1 січня 2019 р. В той же час схеми покращили інформацію для майбутніх пенсіонерів та реформували правила, що застосовуються до мультипенсіонерів . Незважаючи на те, що ці зміни можуть створити переможців і переможених, ці ініціативи заохочують до підготовки реформи Макрона.

У Франції існують три основні категорії пенсійних планів:

Схема для працівників приватного сектору називається "загальною схемою", якою керує Національний фонд страхування від старості (CNAV), який охоплював 68,4% активів у 2015 році;
Спеціальні схеми для працівників державного сектору (держава, місцеві органи влади, державні підприємства), які становлять 18,3% робочої сили;
Схеми для самозайнятих (ремісники, торговці, вільні професії та фермери), які становлять 10,5% працездатного населення.

Ці дещо приблизні, але синтетичні показники походять від пенсійного страхування: загалом 97,2%.

Так кажучи, все здається простим, але існує більше сорока основних та додаткових обов’язкових режимів, якщо включити парламентські режими Сенату та Національної Асамблеї, на які часто не звертають уваги.

Справжня інвентаризація "Prévert", оскільки ці спеціальні плани варіюються від програми SNCF (152 678 активних та 270 433 пенсіонерів) до програми Comédie Française (350 доплатників та 401 пенсіонер). Легко уявити, що не члени Комеді Франсез будуть блокувати країну, щоб не допустити здійснення важливих реформ. !

Для працівників досі існує 19 груп соціального захисту (GPS), які поєднують в собі обов’язкову пенсійну діяльність (яка підпадає під місію державної служби) та страхування (що входить до сектору конкуренції). Всім непрозоро керують соціальні партнери - профспілки та роботодавці! Менеджери цих GPS в основному зацікавлені в розвитку своєї конкурентної провідентської діяльності. Платна пенсійна діяльність, яка послужила підтримкою диверсифікації у сфері передбачених коштів, зараз перебуває у фінансових труднощах, незважаючи на угоду 2015 року.

У цій історичній складності (для працівників існували сотні фондів) дві основні ініціативи дали змогу - з найвищим розсудом - почати організовувати початок узгодженості різних і занадто багатьох пенсійних планів:

Право на інформацію

Стаття 10 закону від 21 серпня 2003 р. Передбачає, що "кожен має право отримати на умовах, визначених указом, заяву про своє індивідуальне становище щодо всіх прав, які він набув. Включених до законодавчо обов'язкових пенсійних планів".

У той час була створена група громадських інтересів, пенсія GIP Info. Групу громадських інтересів надихають групи економічних інтересів (GIE) для об’єднання набору ресурсів між різними державними партнерами або між принаймні одним державним партнером та однією або кількома приватними організаціями. Мета повинна відповідати місії загального інтересу. Це юридична особа, що регулюється публічним правом, з легкою структурою діяльності та гнучкими правилами управління.

Проведена робота була винятковою, оскільки сьогодні вона дозволяє кожному французові миттєво дізнатися про свої права щодо різних обов’язкових схем, до яких вони внесли свій внесок, перевірити їх точність та отримати особисту орієнтовну оцінку розміру своєї майбутньої пенсії. . Це важливий прогрес, щоб кожна застрахована особа могла знати про свої набуті права, незважаючи на дивовижну складність нашої пенсійної системи.

Роботу, яку було зроблено, було непростою, оскільки кожен режим хотів "натягнути ковдру" заради честі надати остаточну інформацію. Зрештою, саме Національний фонд страхування від старості (CNAV) - що логічно - є центром цієї інформації.

На початку координації режимів

Згодом GIP Info Retraites перетворився на GIP Union Retraite з метою збереження та вдосконалення права на інформацію кожного француза про вихід на пенсію шляхом розробки додаткових онлайнових послуг, зокрема щодо вимог про ліквідацію прав, прямих прав чи скасування.

Тому він був відповідальним за введення до 2018 року:

Міжрежимний портал для модернізації наданих послуг;
Унікальний каталог управління кар’єрою (RCGU) до спрощення процедур. Цей новий інструмент буде централізувати всі дані про кар’єру, зібрані 35-ма законодавчо обов’язковими пенсійними програмами.

Раціоналізація пенсій для багатопенсіонерів

Наразі розрахунок пенсій мультипенсіонерам дуже складний і може призвести до виплат або покарання зацікавленим особам непередбачуваним чином. Ще більш критична проблема з розповсюдженням різноманітної кар'єри.

Законом від 20 січня 2014 року було встановлено LURA (Одноразова ліквідація основних пенсійних планів), яка повинна набрати чинності 1 липня 2017 року. Зацікавленими будуть поліафілійовані особи, тобто ті, хто внесли принаймні два обов'язкові базові плани (CNAV, MSA, RSI).

Зокрема, він передбачає, що:

Люди, які вносять вклад у тому ж році до декількох так званих вирівняних схем - з винагородою в кожній схемі, що перевищує річну межу соціального страхування (PASS) за відповідний рік - побачать, що їх права об’єднані та обмежені єдиним обмеженням. Отже, люди, які працювали за двома статусами і які зобов’язані були одночасно брати участь у двох основних схемах, втратять права, зокрема ті, хто був одночасно зарплатним та самозайнятим;
Пенсії будуть розраховані на 25 найкращих років об’єднаної компенсації;
Квартали, придбані в кожному плані, будуть додані та обмежені до 4 на рік, усі плани разом узяті.

Згідно з дослідженнями Директорії досліджень, досліджень, оцінки та статистики (DREES), представленими на пленарному засіданні Ради з питань орієнтації на пенсію (COR) 1 березня 2017 року, відбудеться:

Негативні наслідки шляхом обмеження та обмеження максимум на 4 квартали на рік прав, набутих у кожній із 3 відповідних схем, які об’єднані та обмежені єдиним PASS. Отже, вкладники втратять внесені квартали, які більше не будуть враховуватися при розрахунку їх пенсії. Крім того, буде щорічно враховуватися середньорічна заробітна плата (ЗРС), яка враховується РДІ або УДА, що буде карати, зокрема, тих, хто мав коливання заробітної плати;
Позитивний ефект від об'єднання зарплат для підтвердження кварталів.

Таким чином, багато переможених, особливо в незалежних професіях, і мало переможців !

Примирення режимів

Отже, майже 70% французів вносять свій внесок у загальну схему, якою керує CNAV. Спеціальні схеми представляли у 2015 році 464 000 внесків для 1 133 000 пенсіонерів. Найдавніший - це режим морської піхоти, створений Кольбертом у 1673 р. Сьогодні він має 20 000 внесків для 118 000 пенсіонерів; у шахті, створеній у 1894 р., нараховується 3400 внесків на 304000 пенсіонерів; залізниці, створена в 1909 р., має 152 000 внесків на 270 000 пенсіонерів.

Існує нагальна потреба модернізувати ці схеми та поступово привести їх у відповідність з іншими обов'язковими схемами: вік та розмір виходу на пенсію, період внесків, сімейні виплати, умови повернення. "Відомий" рахунок труднощів може дозволити визнати важкі види діяльності.

У минулому були різні приклади підключення певних спеціальних схем до загальної схеми, зокрема, щоб дозволити зацікавленим компаніям не фінансувати свої пенсійні зобов'язання.

Наприклад, банківський пенсійний план або план електроенергетичної та газової промисловості (IEG). Створений у 1946 році, у 2004 році він був підтриманий CNAV та Agirc/Arrco - зберігаючи при цьому юридичну правосуб'єктність через Національний фонд електроенергетики та газової промисловості. Введено механізм зближення умов розподілу (вік отримання права, премія-знижка). Таким чином, мінімальний вік виходу на пенсію буде поступово збільшуватися з 60 до 62 років після року їх народження, але це збільшення відбуватиметься пізніше, ніж у загальній схемі (покоління 1962 замість 1955 року в загальній схемі). Однак працівники, які провели частину своєї кар'єри на так званій "важкій" роботі, можуть піти раніше за механізмом пенсійних накопичувальних рахунків (максимум 10 днів на рік, залежно від тривалості та ступеня складності). До речі, саме кожен споживач фінансує вихід на пенсію електриків та постачальників газу за допомогою певного податку - тарифного внеску на передачу (CTA). Він встановлюється державою [1].

На шляху до більш дієвих дієт ?

1- Ефективніше боротися з неправильно виплаченими пенсіями: це здоровий глузд !

Для всіх пенсійних схем пенсії повинні припинятись виплачуватись у разі смерті одержувача допомоги, будь то пряма пенсія або пенсія по втраті годувальника. Для Agirc/Arrco існує додатковий "тонкощі", оскільки пенсія у зв'язку з втратою годувальника повинна перестати виплачуватися, якщо бенефіціар виходить заміж повторно.

За всіма схемами, загальна кількість пенсіонерів з прямими або похідними правами (пенсія по втраті годувальника) становить понад 17 мільйонів людей. Справа ускладнюється, якщо врахувати, що ми виплачуємо понад 2 700 000 пенсій за межами Франції (1 400 000 у країнах залежно від європейських норм та 1 300 000 у решті світу).

Фонди регулярно надсилають "докази існування", щоб переконатись, що бенефіціар все ще живий: величезна адміністративна робота, що проводиться кожним фондом незалежно один від одного з усіма ризиками помилок, навіть шахрайства, що це представляло.

Зовсім недавно Agirc/Arrco об’єднав ці чеки і, схоже, виявив дуже велику кількість помилок, пов’язаних з неправильно здійсненими платежами. CNAV, зі свого боку, виграє від обміну комп'ютеризованими даними з INSEE в рамках національної системи управління ідентифікаторами (SNGI). Крім того, щомісяця відбувається обмін даними про «смерть» з Німеччиною, Люксембургом та Бельгією, а незабаром і з Іспанією, Італією, Португалією та Нідерландами. Однак додаткові кошти не пов'язані автоматично з цими біржами.

Нарешті, правила повернення не ідентичні залежно від фондів: автоматичні в CNAV, але за умови ресурсів та за умови неповторного шлюбу в Agirc/Arrco. Для протоколу, Agirc/Arrco виплачує стільки ж пенсій по втраті годувальника, скільки прямих пенсій в одній країні, тоді як в середньому вони становлять максимум 30% в інших країнах. Це свідчить про те, що застосування цього пункту не скрізь очевидно.

Пропозиції IFRAP: Розширити роль GIP Union Retraite, надавши йому дві додаткові місії:

Координація з CNAV як провідною установою у контролі збереження прав одержувачів пільг, будь то прямі права чи скасування;
Підготуйте поступову гармонізацію схем: пенсійний вік, період внесків, отримані виплати, скасування ...

2- Посилити ефективність збору внесків

Ця проблема була широко підкреслена в публічній доповіді Рахункової палати у грудні 2014 року: "гарантування майбутнього додаткових схем для працівників (Agirc/Arrco)". Суд писав: "виявлення шахрайства або простої помилки під час бухгалтерського контролю бази, проведеного Urssaf, призводить до коригування відповідних внесків на соціальне страхування та страхування від безробіття, але не внесків на додаткову пенсію. Зокрема, у разі виявлення присутності прихованого працівника у компанії, Urssaf не вживає жодних заходів щодо додаткових пенсійних внесків. (...) Закон про фінансування соціального страхування на 2007 р., Проте, розширив компетенцію агентів Urssaf на перевірку внесків на додаткові пенсії, таких як схеми страхування на випадок безробіття та спеціальні схеми (…) Застосування законодавчих положень досі не було опубліковано ”.

І Аудиторський суд дійшов висновку: "Відповідно до закону, негайно здійснити контроль Урсафом за базою додаткових пенсійних внесків для працівників ..."

Пропозиція IFRAP: Опублікувати укази, що стосуються цього закону .

[1] Це було встановлено ст. 18 Закону № 2004-803 від 9 серпня 2004 р. Він застосовується до фіксованої частини ставок доставки у материковій частині Франції та у французьких заморських департаментах та територіях. Указом від 26 квітня 2013 року передбачено, що це 27,04% для електроенергії та 20,80% для газу. Він обкладається ПДВ у розмірі 5,5%. Він використовується для фінансування спеціальних пенсійних прав, набутих цим персоналом до 1 січня 2005 року.