Пенсія компанії Збережіть у роботодавця на пенсію

За допомогою пенсії компанії ви можете забезпечити свій вік на додаток до встановленої законом пенсії. Однак пенсійні схеми компаній не завжди варті того, і тут слід врахувати кілька речей.

Коротке:

За допомогою пенсійної схеми компанії ви можете забезпечити похилий вік державними субсидіями - на додаток до встановленої законом пенсії.
Обов’язковий внесок роботодавця у розмірі 15 відсотків застосовується до всіх нових контрактів з 2019 року. З 2022 року це також стосуватиметься існуючих контрактів.
Якщо ваш роботодавець фінансує пенсію компанії самостійно, ви берете з собою додатковий захист.
Оскільки внески на пенсію компанії вираховуються із валової зарплати, ваш дохід, що підлягає оподаткуванню, зменшується. Це заощадить ваші податки та внески на соціальне страхування на фазі заощаджень.
Однак на пенсії ви повинні сплатити повний податок із сплаченої пенсії компанії. Якщо у вас є статутне медичне страхування, додаються також внески на медичне страхування та страхування на тривалий час.

Рівень пенсій падає. Якщо ви хочете підтримувати рівень життя, до якого ви звикли в старості, вам слід заощадити капітал. Однією з можливостей є так звана пенсійна схема компанії (коротше: пенсійна схема компанії). Що за цим стоїть? Як слід оцінювати переваги та недоліки? Коли варто інвестувати в пенсію компанії? Ми пояснюємо найважливіші моменти щодо пенсії компанії.

Що таке пенсійна схема компанії?

Термін пенсійна схема компанії - або забезпечення за віком - (тут також: пенсія компанії) розуміється як усі фінансові вигоди, які роботодавець обіцяє працівникові для пенсійного забезпечення.
Зокрема, йдеться про послуги для

Пенсійні виплати (виплата довічної пенсії колишньому працівникові),
Пенсія по втраті годувальника (у разі смерті застрахованої особи, пенсії подружжю чи партнеру в зареєстрованому цивільному товаристві або пенсії сиріт) або
Виплати по інвалідності (Пенсія по інвалідності/інвалідності).

Для цих пільг роботодавець зазвичай укладає договір з пенсійним фондом, пенсійним фондом або безпосередньою страховою компанією. Для накопичення пенсії працівникові він перераховує певну суму своєї заробітної плати. В основному можливі два варіанти:

Роботодавець фінансує пенсію компанії поодинці.
Працівник вкладає частину заробітної плати в пенсійну схему компанії, шеф - одну грант.

Перший випадок простий: оскільки ви не вкладаєте грошей самостійно, вам обов'язково слід взяти з собою додаткові запаси. Як і у випадку з усіма формами пенсій компанії, податок на прибуток повинен сплачуватись із пізнішої пенсії. Якщо у вас є встановлене законодавством медичне страхування, ви сплачуєте повний внесок у медичне страхування та страхування на тривалий час.

Другий випадок складніший: насамперед кожен працівник має право на відстрочку компенсації. Це означає, що він може сплачувати частину своєї валової заробітної плати або зарплати в рамках пенсійної схеми компанії. Як правило, це варто лише за умови згоди роботодавця принаймні 20, краще 30 відсотків бере участь у валовій премії.

З 2019 року: більший внесок роботодавця до пенсії компанії

Федеральний уряд просуває пенсійні схеми компаній: з 2019 року роботодавці повинні внести 15 відсотків валового внеску в нещодавно укладені контракти. Податкові переваги на фазі заощаджень повинні переконати якомога більше вкладників. Однак непросто відповісти, чи варта пенсія компанії. Економія повинна бути протиставлена зниженню та сплаті податків.

Фінансова підтримка регулюється трудовим договором, колективним договором чи договором про роботу. A застосовується до всіх нових контрактів, починаючи з 2019 року обов'язкова субсидія роботодавця: Якщо винагорода перетворюється на пенсію компанії, роботодавець повинен 15 відсотків зверху, за умови, що він економить на внесках на соціальне страхування. З 2022 року це також стосуватиметься існуючих контрактів.

Пенсія компанії може бути вигідною з точки зору прибутку. Обов’язкова умова: роботодавець вносить щонайменше 20, краще 30 відсотків валового внеску.

Для кого вигідна пенсія компанії?

На питання, чи варто і для кого доцільна пенсія компанії, відповісти непросто. Слід враховувати різні фактори та індивідуальну ситуацію.

Економте сьогодні, платіть завтра: все Основний рекламний аргумент для укладення пенсії компанії. Оскільки, оскільки внески вираховуються із валової заробітної плати, працівники та роботодавці повинні досягати максимальних меж (див. Червоне поле) відсутність податків та внесків на соціальне страхування числа.

Однак ця перевага зменшується для працівників на етапі виплат: 100 відсотків пенсії оподатковується. Розмір податків залежить від індивідуальної ставки податку. Те, що рекламується як податкова перевага на фазі заощаджень, зрештою, лише одне Перенесення податків у фазу виходу на пенсію.

Неоподатковувані максимуми для пенсії компанії

Аж до 4 відсотки поточний ліміт нарахування внесків, передбачений статутним пенсійним страхуванням (BBG GRV/West), працівники можуть без відрахування Внески на соціальне страхування і до 8 відсотків без відрахування Податки інвестувати в пряму страхову компанію, пенсійний фонд або пенсійний фонд.

Обмеження оцінки збільшується 1 січня кожного року. У 2019 році це становило 80 400 євро, у 2020 році - 82 800 євро. максимальний внесок на соціальне забезпечення становить 276 євро на місяць у 2020 році (попередній рік: 268 євро), додатковий частина, звільнена від оподаткування 552 євро (попередній рік 536 євро).

Оскільки внески на пенсію компанії вираховуються з валової зарплати, оподатковуваний дохід зменшується - працівник економить податки та внески на соціальне страхування.

Лише у випадку окремих старих контрактів, укладених до кінця 2004 р., Пенсія все ще отримує вигідніші податки на прибуток.
Для інших, нефінансових видів забезпечення старості, як правило, все навпаки: вкладники повинні використовувати оподатковуваний дохід (чистий дохід), для якого пенсія оподатковується лише з нижчою частиною доходу. Плюс до пенсії компанії: У пенсійному віці ставка податку зазвичай нижча, ніж на момент працевлаштування.

Приклад: відстрочена компенсація 150 євро на місяць

зарплата без Перерахування винагороди (в євро)	зарплата С Перерахування винагороди (в євро)
Зарплата брутто	2500,00	2500,00
Відстрочена компенсація	0,00	150,00
Валовий податок та внески	2500,00	2350,00
мінус податки **	335,76	295,77
мінус внески на соціальне страхування **	504,38	474.11
Чиста зарплата	1659,87	1580,12
Чисті витрати	79,75
З заощаджувальним внеском в щомісяця 150 євро - чисті витрати лише 79,75 євро: Працівник відмовляється від 79,75 євро своєї нетто-зарплати шляхом перерахунку винагороди, але роботодавець перераховує 150 євро до пенсійного фонду.

** Станом на 1/2019, податковий клас 1/0, внесок на медичне страхування 14,60 відсотка плюс 1,10 відсотка

Увага: Зменшення пенсії можливе за рахунок відстрочки компенсації

Чи добре звучить приклад? На жаль, це лише половина історії: відстрочена компенсація зменшує відрахування до статутного соціального забезпечення, а отже, також право на хворобу, батьківські виплати та допомогу по безробіттю, а також виплати по інвалідності та пенсії. Наступний розрахунок показує, скільки пенсійних втрат відбувається за рахунок відстрочених заробітків:

Щомісячна відстрочена компенсація в розмірі 200 євро протягом 37 років:

Коригування пенсії на рік: 1,1 відсотка

Загальна сума виплат до пенсії компанії: 88 800 євро

Відсутні очки заробітку після виходу на пенсію: 1,6859

Вартість пенсії при виході на пенсію: 49,54 євро

Щомісячна пенсійна втрата: 83,52 євро

Якщо 30-річний працівник із валовою зарплатою 3000 євро погоджується на відстрочку компенсації у розмірі 200 євро на місяць, німецькому пенсійному страхуванню (DRV) не вистачає 2400 євро щорічно доходу, що підлягає пенсійному страхуванню. Для 2019 року це означає втрату 0,06169 балів заробітку або пенсію в розмірі 2 євро. При помірному коригуванні пенсій (припущення: 1,1 відсотка на рік) та щорічному збільшенні середнього доходу приблизно на 1,8 відсотка, це призводить до того, що через 37 років відсутній бал заробітку на 1,69. Далі йде постійний, щомісячний Пенсійні втрати близько 83 євро.

Зобов'язання сплачувати внески на соціальне страхування особам, які мають обов'язкове медичне страхування

Ще один недолік: окрім оподаткування нижче за течією, вам доведеться це зробити обов'язкове медичне страхування також сплачувати внески на охорону здоров'я та довгостроковий догляд на пенсію компанії не лише своїм працівникам, але також частка роботодавця.

У 2020 році внесок у загальнообов’язкове медичне страхування становить 14,6 відсотка. Крім того, існує додатковий внесок відповідного медичного страхування, наприклад, 1,1 відсотка (середній додатковий внесок), і загальна ставка внеску в страхування довгострокового догляду, яка в даний час становить 3,05 відсотка, для бездітних людей у віці 23 і більше 3,3 відсотка.
Таким чином a середній загальний внесок у розмірі 18,75 відсотка, для бездітних 19 відсотків. Однак щодо низьких пенсій компаній буде застосовуватися з 2020 року Допомога, який збільшується з року в рік.

Це сума всіх пенсій компанії 2020 рік на місяць не вище 159,25 євро, немає зобов’язань робити внески на медичне страхування та страхування на тривалий час. Якщо пенсія компанії вища, звільнення від сплати податку компенсується: той, хто отримує щомісячну пенсію компанії в сумі 800 євро, повинен сплатити лише внески у розмірі 640,75 євро (800 євро мінус 159,25 євро). При ставці внеску 15,7 відсотка (14,6 плюс 1,1 відсотка) 100,60 євро потрібно сплатити медичній страховій компанії. Крім того, існують внески на страхування на тривалий час, які обчислюються в розмірі 800 євро.

ВАЖЛИВО

Хто замість виплати довічної пенсії a одноразова виплата капіталу або Часткова оплата вибирає, повинен сплачувати внески на соціальне страхування максимум 10 років.

Подальші переваги та недоліки пенсії компанії

Переваги:

Захист кріплення та "безпека Hartz IV" на фазі заощадження: Дописи не можуть бути доступними. Якщо заявляється основне забезпечення, капітал не є “придатним для використання” - він не враховується до відповідних активів.
Переваги у витратах: Якщо роботодавець має хороший вибір продукції, витрати на адміністрування або придбання можуть бути нижчими, ніж при інших формах інвестицій - таких, як страхування життя або пенсійне страхування.
Виплати по інвалідності: На відміну від приватного професійного страхування на випадок втрати працездатності чи інвалідності, пенсійні схеми компаній часто мають лише спрощений медичний контроль. Ступінь також можна отримати за існуючих попередніх умов; Однак допомога по інвалідності не обов'язково включається в договір.
Регламент звільнення: Якщо вам доведеться подати заяву на отримання основного забезпечення в пенсійному віці, пенсія компанії не враховуватиметься повністю. Щомісячна пенсія не менше 100 євро повністю не враховується як основна сума; крім того, до певної максимальної ставки 30 відсотків є безкоштовними. (Положення також поширюється на Рістер та основну пенсію.)

Недолік:

Відсутність гнучкості: Столиця недоступна до початку виходу на пенсію. При зміні роботи контракт не завжди може бути переданий - новий контракт повинен бути укладений для відстроченої компенсації, попередній контракт закритий або продовжений приватно.
Високі витрати: Багато компаній пропонують лише звичайне пряме страхування, яке також продається на ринку за однакових (дорогих) умов.
Обмежений асортимент продукції та відсутність прозорості: Лише роботодавець вибирає пенсійного забезпечення. Ідея вибору товару часто залишається за постачальником/агентом, відсутні нейтральні поради; Інформація про витрати, форми інвестицій та вигоди (наприклад, у разі зниження можливостей заробітку, смерті або втрати працездатності) не надається.
Вкладчик несе інвестиційний ризик: У випадку з новими продуктами із зобов'язанням із чистими внесками, роботодавець зобов'язаний лише сплатити погоджений внесок до пенсійного фонду. Відсутня гарантована сума пенсії; роботодавець не може гарантувати або брати на себе відповідальність за збереження внесених заощаджувальних внесків або виплату мінімальної пенсії.

Поради щодо оцінки: Чи доцільна мені пенсія компанії?

Повідомлень: Якщо ваш роботодавець виплачує пенсію компанії самостійно, все зрозуміло: візьміть із собою додатковий захист!

Низька пенсія: Якщо ви очікуєте низької пенсії або боїтесь пізніше бути залежним від базового забезпечення, пенсійний план компанії може мати сенс.
Зміна роботи або самозайнятість: Той, хто вже знає, чи частіше міняти роботу, чи планує стати самозайнятим, повинен розглянути можливість прийняття пенсійного плану компанії.
Грант роботодавця: Пенсійний план компанії вигідний лише за умови участі роботодавця. Переговори: Він повинен внести 20, краще 30 відсотків до пенсії вашої компанії - зрештою, він також економить на внесках на соціальне страхування.
Витрати: Запитайте про витрати та отримайте пропозицію, яка містить конкретну інформацію про суму витрат на момент укладення та про поточне адміністрування.
Втрата пенсії: Дізнайтеся про розмір очікуваної пенсійної втрати для встановленої законом пенсії.

У вас є питання щодо планування виходу на пенсію?

У вас є запитання щодо забезпечення старості або пенсії вашої компанії? Тоді консультанти у вашому центрі консультацій із споживачами із задоволенням допоможуть вам.