Пенсійні заощадження, яку кращу формулу вибрати, коли ви самостійно працюєте L Express L

Будинок, спадщина, гроші, банкноти, євро, інвестиції, трава, Синє небо

Страхування життя, Перп, Перко, договір "Закон Маделіна". Різні формули інвестицій дозволяють самозайнятим людям економити як доповнення до виходу на пенсію. Які найкращі типи контрактів, які їх переваги та способи оплати? Порівняльний.

Незважаючи на закон про пенсійну реформу від 9 листопада 2010 року, майбутнє обов'язкових схем залишається нестабільним. Отже, самозайнята особа повинна економити як доповнення до своєї пенсії. Але які продукти вибрати ?

Страхування життя

Страхування життя - це спочатку страхування осіб, метою яких є гарантування виплати певної суми грошей (капіталу або ренти), коли настає подія, пов’язана із застрахованою особою (смерть, нещасний випадок тощо.). Але пов’язані з цим податкові переваги роблять його пенсійним заощадженням.

Існують різні типи контрактів: контракт в євро (гарантований капітал), в розрахункових одиницях (Sicav чи інші), багаторазовий супровід (євро та розрахункові одиниці), паях. Що стосується платежів, абонент має вибір між трьома варіантами: періодичні платежі (щомісячні або щоквартальні), безкоштовні або одноразові платежі на момент підписки. Після закінчення контракту бенефіціар може отримати належну йому суму у вигляді довічної ренти або капіталу.

Для контрактів, укладених з 26 вересня 1997 р., У разі викупу або розірвання через вісім років, товари не оподатковуються податком на прибуток лише після застосування річної надбавки 4600 євро (лише для особи) або 9200 євро (для пара); частка, що перевищує ці суми, за бажанням може обкладатися податком на вилучення за зниженою ставкою 7,5%.

У разі викупу або звільнення до восьми років продукція підлягає оподаткуванню податком на прибуток. Бенефіціар може уникнути прогресивного оподаткування, вибравши податок, який утримується за ставкою 35% (коли тривалість контракту менше чотирьох років) або 15% (коли ця тривалість перевищує або дорівнює чотирьом рокам).

Добре знати: продукти страхування життя звільняються від оподаткування незалежно від терміну дії контракту, коли їх відміна є наслідком недійсності або примусової ліквідації абонента.

Популярний план пенсійних заощаджень (Perp)

Перпер - один із небагатьох продуктів для пенсій, відкритий для всіх, як службовців, так і непрацівників. Кожен абонент Perp приєднується до Gerp (популярна група пенсійних заощаджень), яка веде переговори зі страховою організацією, взаємною організацією або передбачуваною установою про умови, за яких Perp буде створений.

Діючи як договір страхування життя, Перп має кілька формул: заощадження, перетворені в ануїтет (капіталізовані платежі), відстрочена довічна рента (гарантовані фонди), багаторазова підтримка. Платежі безкоштовні. Виплачені заощадження блокуються до дати набуття пенсійних прав, що є недоліком продукту. Залишити його до виходу на пенсію можна лише в кількох ситуаціях, які нещодавно розширилися:

- припинення діяльності за рішенням судової ліквідації;

- важка інвалідність (друга або третя категорія);

- придбання першого основного місця проживання;

- звільнення, якщо припиняються права на допомогу по безробіттю;

- смерть дружини або партнера PACS;

Основна привабливість Перпа полягає в тому, що його виплати вираховуються з оподатковуваного доходу, загальний ліміт відрахувань дорівнює найвищій з наступних двох сум:

- 10% від професійного доходу за вирахуванням витрат за попередній рік, утриманих у межах восьмикратного пропуску (річного обмеження соціального страхування) за відповідний рік (тобто максимальний відрахунок 27 696 євро за виплати, здійснені в 2010 році, та 28 282 євро в 2011);

- або 10% перепустки з попереднього року (тобто 3431 євро за платежі, здійснені в 2010 році, і 3462 євро в 2011 році).

Потім цей ліміт повинен бути зменшений за рахунок певних внесків, відрахованих у попередньому році з професійних доходів, таких як внески, сплачені за контрактами Маделін (див. Нижче). Суми, сплачені компанією або працівником за Perco (див. Нижче), які звільняються від податку на прибуток, також вираховуються із загального ліміту.

З іншого боку, ліміт відрахувань може бути збільшений на ту частину річного обмеження відрахувань, яку платник податків мав у попередні три роки і яку він не використовував у ці роки.

Члени сімейної пари або пари PACS можуть вираховувати свої виплати до річного ліміту, рівного загальній сумі франшизи для кожного члена пари.

Добре знати:Зазвичай Перп виплачується у вигляді довічної ренти, що оподатковується податком на прибуток як пенсія за вислугу років. Але, щоб відновити Перпа, стаття 113 закону від 9 листопада 2010 року про пенсії передбачала відтік капіталу, яка досягала 20% від вартості договору на день виходу на пенсію.

Колективний пенсійний накопичувальний план (Perco)

Perco - це ощадний рахунок, який створюється колективним договором у межах компанії і дозволяє працівникам накопичувати додаткові заощадження, частково фінансувані роботодавцем. Але він не зарезервований лише для працівників: він також відкритий для керівників підприємств, представників вільних професій, корпоративних співробітників, співробітників або партнерів-партнерів у компаніях, що мають принаймні одного працівника та максимум 250.

Це продукт заощаджень співробітників, що доповнює PEE (план заощаджень компанії) або PEI (міжкомпанійний план заощаджень), що дозволяє бенефіціарам скласти портфель цінних паперів, здійснюючи виплати, доповнені допомогою роботодавця (співставлення). Для звільнення від податку на прибуток внесок не повинен перевищувати 8% перепустки (2828 євро за 2011 рік) на рік та на одного бенефіціара, а також утричі більше суми, сплаченої останнім. Perco фінансується за рахунок виплат бенефіціара та внеску роботодавця. Останній обмежений 5656 євро в 2011 році (16% перепустки) на рік на одного бенефіціара і не повинен перевищувати триразових виплат, здійснених останнім.

Внесок, який компанія сплачує в рамках Perco, підпадає під частку, яка перевищує 2300 євро на бенефіціара, і щороку сплачується спеціальним соціальним внеском у розмірі 8,2%, який сплачується роботодавцем. Внесок також зменшує максимальну суму, що підлягає вирахуванню з податку на прибуток щодо додаткових пенсійних внесків, або, для індивідуальних підприємців, межі відрахування необов’язкових страхових внесків за віком.

Є винятки, щоб розблокувати Perco до початку виходу на пенсію:

- інвалідність вигодонабувача, його дітей, його дружини або його партнера PACS;

- придбання основної резиденції;

- ремонт головного помешкання після стихійного лиха;

- закінчення права бенефіціара на страхування від безробіття;

- смерть дружини або партнера PACS;

Добре знати: під час виходу на пенсію заощадження виплачуються у вигляді податкової довічної ренти на частку її суми або у вигляді неоподатковуваного капіталу.

Пенсійний контракт "закону Меделіна"

Контракт "закону Маделіна" був запроваджений законом від 11 лютого 1994 року з метою заохочення самозайнятих робітників компенсувати недоліки своєї обов'язкової системи виходу на пенсію. Це суміш перпа та страхування життя.

Він орієнтований на ремісників і торговців, що підлягають оподаткуванню BIC, ліберальних професіоналів, що підлягають оподаткуванню BNC, які входять до системи обов'язкового виходу на пенсію (RSI), а також на менеджерів компанії, які не мають зарплати SARL або Selarl, менеджери командитного товариства з акціями (SCA), єдині акціонери EURL, які не вибрали податок на прибуток підприємств та несплачені подружжя, що співпрацюють, без іншої професійної діяльності.

Самозайнята особа повинна щороку сплачувати мінімальну суму, визначену заздалегідь.

Існують усі типи контрактів: монопідтримка в євро, система в балах та мультипідтримка (див. Поле навпроти). Плата, яка стягується, часто трохи нижча, ніж плата Перпа, але вища, ніж плата за страхування життя.

Внески, що сплачуються за законом Маделін, підлягають вирахуванню з професійного доходу в певних межах. Податковий відрахування обмежується 10% від середньорічного обмеження, що використовується для внесків (тобто 3535 євро за 2011 рік), до якого додається 25% оподатковуваного прибутку від одного до восьми разів цього самого рівня (від 35352 євро до 282816 євро за 2011), тобто максимальний відрахування - 65 401 євро за 2011 рік.

Розміщені заощадження доступні лише у формі довічної ренти, що обкладається податком на прибуток.

Можливості звільнення коштів до виходу на пенсію стосуються таких випадків:

- припинення діяльності після судової ліквідації компанії;

- інвалідність другої чи третьої категорії, що перешкоджає всій професійній діяльності;

- смерть дружини або партнера PACS;

- ситуація бенефіціара, що виправдовує, на думку президента господарського суду, дострокове звільнення.

Добре знати: відрахування від професійного доходу враховуються для розрахунку ліміту відрахування Perp із загального доходу, а ліміт відрахування за факультативними внесками повинен бути зменшений на суму виплати компанії за Perco. л

1. Пенсійний контракт на монопідтримку

Вкладений у фонд лише в євро, цей продукт дозволяє повністю забезпечити власні інвестиції на пенсію, пропонуючи винагороду за пенсійні заощадження від 3 до 4% на рік.

2. Пенсійний контракт із підтримкою на багато осіб

Цей контракт дозволяє розподілити свої інвестиції між різними фондами, від фондів в євро до фондів ризику, що складаються з 100% акцій. Потенційні довгострокові вигоди більші. так само, як і ризики.

3. Пенсійний договір у балах

Тут сплачені внески безпосередньо трансформуються в пенсійні пункти. Після закінчення контракту пункти виходу на пенсію трансформуються в ануїтет, залежно від величини пункту виходу на пенсію на момент вибуття.

Прочитайте наш повний файл

- Зловмисник і страхування життя: відкрито для всіх.

- Перко: працівники компаній усіх розмірів; представники вільних професій; Керівники; офіцери; подружжя, що співпрацює; партнери компаній, що мають принаймні одного працівника та максимум 250.

- Контракт "закону Маделіна": ремісники та торговці, що підлягають оподаткуванню BIC; ліберальні професіонали, які підлягають оподаткуванню з BNC, які є членами обов'язкової системи виходу на пенсію (RSI); менеджери, що не мають заробітної плати; більшість не зарплатних менеджерів SARL або Selarl; менеджери SCA; унікальні члени EURL, які не обрали ІС; неоплачувані подружжя, що співпрацюють, без іншої професійної діяльності.

---