PER для неповнолітніх дітей, реальний план економії житла
Пенсійний накопичувальний план, створений відповідно до закону Пакт, пропонує несподівані переваги, щоб допомогти дітям отримати основне місце проживання, одночасно скориставшись значною податковою пільгою.
Які інвестиційні рішення допоможуть вашим дітям отримати основне місце проживання? ?
Історично найкращими інвестиційними рішеннями, які допоможуть дітям отримати основне місце проживання, є PEL (план заощаджень житла) та страхування життя. Обидва рішення мають свої особливості: PEL - це рішення, призначене для придбання первинного місця проживання (навіть якщо багато PEL фінансують багато інших проектів), тоді як страхування життя доступне в будь-який час і з будь-якої причини. Тому, щоб забезпечити використання страхування життя для придбання первинного місця проживання його дітей, необхідно буде стримати цю надмірну гнучкість і створити пакт помічника, щоб зменшити можливості виїзду; з іншого боку, страхування життя пропонує набагато ширший інвестиційний світ, ніж PEL, а отже, забезпечує кращу прибутковість.
Але незалежно від PEL чи страхування життя, батько, який інвестує у це рішення, не отримує жодної податкової пільги.
PER для неповнолітніх дітей, реальний план економії житла
Індивідуальний план пенсійних заощаджень (PERIN), створений згідно із законом Пакт, є універсальною системою, що трансформує покоління. Будь-хто, незалежно від його соціального та професійного статусу: працівник, керівник компанії, самозайнятий працівник TNS, вільних професій, пенсіонер або без діяльності, може вийняти ПЕР. Тому, навіть неповнолітні а пенсіонери можуть підписатися на індивідуальний PER.
Як батьки можуть допомогти своїм дітям отримати основне місце проживання, користуючись податковою пільгою ?
Принцип простий. Батьки відкривають індивідуальний ПЕР на ім'я своєї дитини, тому саме дитина є власником договору. Тоді батько може годувати контракт добровільними платежами.
Щодо платежів, батьки користуються великою гнучкістю, оскільки немає зобов’язань здійснювати мінімальний або регулярний платіж за ПЕР. Поки дитина прив’язана до податкового домогосподарства батьків, добровільні виплати вираховуються з доходу домогосподарства, тобто з доходу батьків! Таким чином, батьки отримують вигоду із заощадження податку на прибуток, пропорційного їх граничному податковому розряду.
- Пенсійний накопичувальний план для неповнолітньої дитини повинен бути відкритий та підписаний законними представниками (батьками чи опікунами). Податкову знижку отримують у податковому домогосподарстві, до якого належить неповнолітня дитина.
- Виплата за ПЕР за дитину не впливає на граничний рівень пенсійних заощаджень батьків. Прихильні діти (неповнолітні або дорослі) отримують вигоду від своїх чистий межа пенсійних заощаджень (10% від PASS ** N-1 з можливим перенесенням невикористаних стель з попередніх 3 років), навіть якщо вона не відображається у податковому повідомленні батьків.
Якщо власником є дитина і договір харчується батьками, оподатковуваний податком, чи не існує ризику перекласифікації податків як пожертви вручну ?
Слід розрізняти 2 аспекти:
1) Кваліфікація пожертви податковою адміністрацією:
- Цей звичайний подарунок не вимагає жодної декларації та не включає до складу франшизи на пожертви. Цей тип "пожертви" оцінюється, зокрема, від доходу та активів донор.
- Пожертвування вручну: За умови отримання форми CERFA та включення до шкал пожертв. (Нагадування: Безмитний до € 100 000 на одного батька та на дитину кожні 15 років)
2) Документи, прохання керівника контракту
Залежно від суми платежу, менеджер PER може вимагати форму CERFA. Зверніть увагу, це не зобов'язує менеджера до кваліфікації пожертви, яка залишається відповідальністю клієнта та його радника.
Як бути впевненим, що зроблена економія буде використана для придбання основного місця проживання ?
Економія на PER блокується до виходу на пенсію. До виходу на пенсію вона доступна тільки для придбання основного місця проживання, і це, не проходячи через формалізм пакту помічників.
Отже, дитина зможе повернути ці заощадження для придбання свого основного місця проживання. Що стосується податків, то дитина буде оподатковуватись на виході, але він буде оподатковуватись апріорі з низьким рівнем оподаткування, тому що коли він почне своє робоче життя, він, ймовірно, матиме помірний дохід і, отже, нижчий рівень оподаткування, ніж у батьків коли вони відрахували платіж !
Зрештою, батько відраховує свої добровільні платежі на основі високого податкового рівня (власного), а податок, який застосовується при виході, буде базуватися на нижчому податковому рівні (податку на дитину).
PER - це чудовий інструмент, щоб допомогти своїм дітям зробити внесок на фінансування свого основного місця проживання, одночасно користуючись гнучкістю щодо виплат, інвестиційним всесвітом, таким широким, як договори страхування життя, і `` значною податковою перевагою при в'їзді для батьків.
Бонус: виплата може відбуватися за рахунок пожертви бабусь і дідусів їхньому онуку. Якщо суми вкладено в ПЕРІН на ім’я онука, податкова пільга нараховуватиметься ... на батьків. Тож зрештою це дворівнева пожертва !
Усі подробиці в епізоді 3 нашої серії #GameOfPacte, де представлена податкова ефективність PER проти страхування життя
Все про:
- PER та правила передачі для старих та нових продуктів
- різні стратегії передачі пенсійних контрактів
- старі пенсійні контракти в епоху PER
- PER для неповнолітніх дітей
- оподаткування PER при виході з капіталу
узагальнити
Будь-хто, незалежно від його соціального та професійного статусу, може відкрити індивідуальний ПЕР. Отже, неповнолітній може відкрити індивідуального ПЕР.
Виплата може розглядатися як звичайний подарунок (і тоді не вимагатиме декларації) або як пожертва вручну. Кваліфікація оцінюється відповідно до доходу та активів донора.
Більші виплати повинні бути заявлені в податкові органи, заповнивши форму Cerfa. Тоді від вас можуть вимагати сплатити податок на подарунок, якщо ви перевищуєте податковий податок на спадщину.