План; пенсійні заощадження (PER)

Перевірено 01 січня 2021 року - Дирекція правової та адміністративної інформації (Прем'єр-міністр), Міністерство фінансів

пенсійні

Індивідуальний ПЕР

Індивідуальний PER відкритий для всіх. Ви можете взяти його у фінансовій установі чи страховій організації. Цей новий план є наступним для PERP і контракту Маделін, який більше не буде пропонуватися з 1 жовтня 2020 р. Ваші заощадження, накопичені на Перпі та Маделіні, можуть бути передані окремому ПЕР на ваш запит. Цей контракт дає право на податкові пільги, а ваші права передаються іншим PER. Є випадки дострокового звільнення.

Згорнути все Розгорнути все

Про що це ?

Індивідуальний PER - це довгостроковий заощаджуючий продукт. Це дозволяє заощадити протягом робочого життя, щоб отримати, починаючи з пенсійного віку, одну або більше .

План призводить до відкриття рахунку в цінних паперах або підписки на груповий договір страхування.

Хто може підписатися ?

Індивідуальний PER відкритий для всіх. Немає жодної умови

  • професійна ситуація (шукач роботи, службовець, самозайнятий працівник)
  • або у віці.

Як підписатися ?

Індивідуальні інвестиції на рік

ПЕР, що призводить до відкриття сусла, повинен бути підписаний через спеціалізовану компанію. Це компанія, яка є затвердженим постачальником послуг для здійснення інвестиційних консультацій (кредитна установа, інвестиційна фірма, фінансовий інвестиційний консультант).

Індивідуальне страхування ПЕР

Індивідуальний PER, що породжує членство, повинен підписатися через спеціалізовану компанію. Це асоціація, яка підписується на групові договори страхування життя (страхові компанії, пайові товариства та провіденційні установи).

Індивідуальний ПЕР також може бути відкритий за допомогою додаткового професійного пенсійного фонду.

Знати: контракт може продаватися посередником від імені асоціації, яка підписується на групові договори страхування, або додаткового професійного пенсійного фонду: банку або фінансового радника.

Операція

Якщо не вказано інше, управління сумами, внесеними до ПЕР, здійснюється за принципом керованого управління. Це означає, що коли пенсія далеко, заощадження можна інвестувати в більш ризикові та високооплачувані активи. З наближенням пенсійного віку заощадження поступово орієнтуються на менш ризиковані транспортні засоби.

Відкриваючи PER, керівний орган повинен надати вам інформацію про характеристики плану, спосіб його управління та його оподаткування.

Після цього він повинен інформувати вас щороку:

  • еволюція рахунку,
  • фінансових показників інвестицій,
  • розмір нарахованих зборів,
  • та умови передачі плану.

Починаючи з 5-го року, що передує року виходу на пенсію, ви можете запитати у менеджера PER про можливості виходу, адаптовані до вашої ситуації.

Можливі розстрочки

Фізичний ПЕР спочатку фінансується за рахунок добровільних платежів, які ви робите.

Крім того, якщо ви переказуєте корпоративний PER на окремий PER, ви також можете заплатити наступні суми з цього приводу:

  • Суми від участі в прибутку, від участі вашого роботодавця в компанії PER або PERCO
  • Суми із заощаджувального рахунку (CET), що виділяються вашій компанії на PER
  • Обов’язкові платежі, здійснені за обов’язковим корпоративним ПЕР

Як розблокувати свої заощадження ?

Загальний випадок

Коли ви досягнете пенсійного віку і раніше не вибрали його, ви можете вимагати, щоб накопичені накопичені у вашому індивідуальному ПЕР виплати:

  • або в столиці,
  • або в ануїтеті
  • або частково в капіталі та ануїтеті.

Те саме стосується заощаджень працівників (розподіл прибутку, участь, внески, дні за центральноєвропейським часом), які можливо передаються вашому індивідуальному ПЕР.

Знати: капітал можна сплатити кількома частинами.

До пенсійного віку

Повернути свої заощадження капіталу можливо достроково в наступних випадках:

  • Інвалідність власника, їхніх дітей, їхнього чоловіка чи дружини або їхнього партнера по PACS
  • Смерть подружжя або партнера PACS
  • Закінчення права на допомогу по безробіттю
  • Надмірна заборгованість (у цьому випадку запит повинна подати комісія з надміру заборгованості)
  • Припинення самозайнятості після рішення судової ліквідації
  • Придбання основного місця проживання (за винятком прав, які є результатом обов'язкових платежів).

Щоб подати запит на дострокове звільнення PER, ви повинні надіслати керівному органу лист, бажано зареєстрований, із наступними елементами:

  • Підтвердження особи
  • Виписка з банківського посвідчення рахунку, за яким ви хочете отримати платіж
  • Доказ виняткової ситуації дострокового звільнення, на яку ви посилаєтесь

Смерть власника

Смерть власника призводить до закриття плану.

Заощаджені суми повинні бути повернуті спадкоємцям або тим, хто визначений у договорі, у формі капіталу або .

Якщо це план, відкритий у формі рахунку в цінних паперах, заощадження інтегруються у маєток.

Якщо мова йде про план, який породив членство в груповому страховому договорі, заощаджені суми повинні бути виплачені одному або декільком бенефіціарам, визначеним у договорі, згідно з правилами страхування життя.

Занотовувати: у разі смерті після 70 років частина сум, сплачених за договором страхування, що перевищує 30 500 євро, оподатковується податком на спадщину.

Оподаткування

Податкова пільга при добровільних платежах

Суми, виплачені окремим ПЕР протягом року, підлягають вирахуванню з оподатковуваного доходу цього року в межах загальної межі, встановленої для кожного члена .

Ви службовець

Обмеження дорівнює вищій з наступних 2-х сум:

  • 10% від професійного доходу на 2020 рік, за вирахуванням соціальних внесків та професійних витрат, з максимальним відрахуванням 32 909 євро,
  • або 4114 євро, якщо ця сума вища.

Якщо ви не вирахуєте ці платежі зі свого оподатковуваного доходу, ви матимете податкову перевагу, коли вийдете з окремого ПЕР.

Ви незалежні

Обмеження дорівнює вищій з наступних 2-х сум:

  • 10% прибутку, що підлягає оподаткуванню, до 2021 року, до ліміту 329 088 євро + 15% оподатковуваного прибутку від 1 до 329 088 євро
  • або 4114 євро + 15% оподатковуваного прибутку від 1 до 329 088 євро, якщо ця сума вища.

Знати: якщо ви перейдете від договору страхування життя на термін більше 8 років до окремого PER, ви отримаєте подвійну суму, передбачену цим сценарієм.