Податки Чи зацікавлені Ви у відрахуванні платежів із ПЕР?
Бенуа ЛЕТІ | 15.12.20 о 7:00
Ваш банкір, брокер, фінансовий радник або страховий агент хвалить вас за достоїнства його пенсійного накопичувального плану? Перед будь-яким платежем ви повинні зрозуміти оподаткування ПЕР. і зробіть вирішальний вибір зараз! Зануртесь у оподаткування платежів за ПЕР та зняття коштів у 6 питаннях.
1 - Як працює окремий PER ?
PER приховує “деякі” PER! Дві великі сім'ї планів співіснують в одному конверті: заощадження працівників (розподіл прибутку, розподіл прибутку тощо) та інші виплати, пов'язані з вашим роботодавцем у PER компанії - сам іноді ділиться на два відділення - і активи, які ви самі вибрали для інвестування для підготовки до виходу на пенсію Індивідуальний ПЕР. Останній замінив ощадні контракти Перпа та Меделін, хоча старі плани можуть продовжувати жити.
Основний актив окремих PER, таких як Перп та Меделін: податкове ядро відрахування платежів. За умови дотримання річного ліміту виплачені суми вираховуються з оподатковуваного доходу, що робить ці пенсійні заощадження привабливими для найбагатших платників податків. Таким чином, PER є частиною інструментів звільнення від оподаткування.
2 - Чи потрібно вам вираховувати свої платежі із оподатковуваного доходу ?
Ні ! Це одна з новинок окремих PER над Перпом і Меделіном: відрахування - це лише один варіант, навіть якщо це варіант за замовчуванням. Тому ви можете відмовитись від відрахування ! Якщо це ваш вибір, ви повинні повідомити менеджера PER під час відкриття плану або принаймні перед тим, як здійснити платіж. Найчастіше доводиться ставити галочку "Я відмовляюся від податкової відрахування мого платежу", для передоплата і для можливого планові платежі, в Членство в бюлетені. Після того, як ваші гроші будуть здані на зберігання, ви не зможете повернутися до свого вибору !
Зниження податку за замовчуванням або вищезазначене не може бути повністю безповоротним. Ніщо не заважає вам вибрати можливість відрахування ваших платежів за цей рік, наприклад, і відмовитись від них наступного року з нагоди чергового платежу. Потім менеджер вашого PER розподілить відповідні суми (вирахувані з одного боку, а не відраховані з іншого), оскільки вихідний податок буде іншим.
3 - Для кого відрахування найцікавіше ?
Все залежить від вашого рівня оподаткування. Для простоти: чим більше податку ви платите, тим цікавішою є відрахування платежів за ПЕР.
Докладно, прибуток залежить від вашої граничної ставки податку (TMI), тобто ставка, що застосовується до вищої частини вашого доходу. Наприклад, платник єдиного податку без дітей, який отримує 40 000 євро на рік, потрапляє, наприклад, у 30%. Порогові значення варіюються залежно від складу домогосподарства; у разі сумнівів щодо вашого ІМВ, ви можете скористатися податковим симулятором або інвестиційним калькулятором MoneyVox (1), маючи на увазі, що масштаб змінився в 2020 році, перший діапазон збільшився з 14 від% до 11%.
| 0% | 0 € |
| 11% | 110 € * |
| 30% | 300 € |
| 41% | 410 євро |
| 45% | 450 євро |
Як показано в таблиці вище, відрахування "пенсійні заощадження" сильно варіюється залежно від вашої IMR ! Таким чином, вирахування платежів з ПЕР є дуже цікавим, лише якщо ви знаходитесь у дужках 30%, 41% або 45%.
4 - З відрахуванням: яке оподаткування при виході на пенсію ?
Податковий відрахування під час сплати є варіантом за замовчуванням. і основний пункт продажу PER. Якщо ви нічого не робите - і тим самим підтверджуєте вибір франшизи - оподаткування PER є привабливим при в’їзді, але менш вигідним у пенсійному віці !
Якщо ви виберете вихід капіталу, всі суми, попередньо депоновані на PER, підлягатимуть оподаткуванню податком на прибуток під час зняття: ми можемо говорити про відстрочку податку, перевага при в'їзді стирається оподаткуванням при виході. Прибутки, отримані тим часом, підлягатимуть оподаткуванню доходом від капіталу (єдиний єдиний збір або ПФУ). Щоб уникнути занадто великого оподаткування в рік випуску PER, вилучивши весь капітал, ви можете розподіляти зняття коштів протягом багатьох років під час старості.
Примітка: якщо ви звільните свій PER (повністю або частково) для придбання свого основного місця проживання, до виходу на пенсію всі вилучені суми будуть оподатковуватися податком на прибуток (за "класичною" шкалою для сум з виплат, до ПФУ для заробітку ).
Альтернатива: вихід у довічну ренту, що дозволяє отримувати щомісячний дохід у старості на основі накопичених заощаджень. На рівні податку пенсії з ПЕР додаються до ваших пенсій за вислугу років, і тому вони підпадають під "класичний" режим оподаткування.
Більше інформації про довічні ренти
5 - Без відрахування: яке оподаткування при виході на пенсію ?
Якщо ви відмовитесь від податкової пільги під час платежу фізичній особі PER, ви отримаєте перевагу після виходу на пенсію !
У випадку вихід капіталу, лише прибуток, отриманий завдяки вашим заощадженням, буде обкладатися ПФУ (податок на прибуток + відрахування на соціальне страхування), або "єдиний податок". З іншого боку, капітал не оподатковується. Коротше кажучи: той самий податковий режим, що і для більшості фінансових інвестицій.
Якщо ви виберете ануїтет, це виграє від більш вигідного податкового режиму, ніж режиму пенсій за вислугу років: масштаб довічної ренти проти сплати (RVTO). Оподатковуватиметься лише частина щомісячної пенсії (30% або 40% пенсії залежно від віку отримувача допомоги).
6 - Хто повинен відмовитись від вирахування виплат за ПЕР ?
Берсі підкреслив це восени 2019 року, коли було запущено PER: «The люди, які не обкладаються податком на прибуток може зробити податкові заощадження, які не підлягають оподаткуванню податком на прибуток. На виході вони оподатковуються лише з ощадних продуктів (приросту капіталу). Насправді немає необхідності для платників податків, які мають невеликий податок або взагалі не обкладають його податком, відраховувати свої добровільні платежі за ПЕР із свого оподатковуваного доходу! Відмовляючись від відрахування, вони пропонують собі можливість скористатися низькою податковою рентною пенсією після виходу на пенсію.
Для найбагатші платники податків (податкові рамки 30%, 41% та 45%), податкове ядро відрахування є вагомим аргументом для відкриття PER та для відрахування.
Відпочиньте ними будинки з низьким податком, які знаходяться в дужці 11%. Оскільки прибуток обмежений входом (110 євро за плату в розмірі 1000 євро, як показано в таблиці вище), необхідно вивчити варіант "відмова від франшизи".
Що ви повинні пам’ятати
- Якщо ви платите невеликий податок або взагалі його не сплачуєте: ви повинні чітко попросити відмовитись від відрахування платежів. Подумайте також про свою мету: якщо ідея довічної ренти в пенсійному віці вас не приваблює, то індивідуальний ПЕР не є найвигіднішим накопичувальним продуктом: страхування життя або навіть ППС пропонують вигідніші податкові режими, часткове або повне звільнення від податку на прибуток з приросту капіталу.
- Якщо ви хочете зменшити податок на свій дохід у 2020 році, тоді франшиза - варіант за замовчуванням - є найбільш адекватною.
- У всіх випадках головне - це визначте свою пріоритетну мету: зменшіть податки сьогодні або підготуйтеся до виходу на пенсію. Невирахування іноді може бути розумним вибором, якщо ви націлюєтесь на пенсію з низьким податком у пенсійному віці.
(1) На калькуляторі MoneyVox, щоб отримати ІМТ на свій дохід у 2020 році, у спадному меню у верхній частині потрібно вибрати «Утримання при джерелі - вересень - грудень 2020». TMI з'являється на сторінці результатів трохи вище "середньої ставки податку".