Податок на прибуток для пар
Резюме статті
Розрахунок податку на вилучення для подружжя варіюється залежно від того, одружені вони, у цивільному партнерстві, у відносинах загального права чи у спільному проживанні. Залежно від вашого шлюбного режиму, ви можете вибрати між кількома ставками: нейтральну, персоніфіковану або індивідуальну ставку податку на утримання. Але який вибрати? Симулятор, розрахунок, сітка, ставки податку, що утримуються, адаптуються до профілю платника податків. Але як діяти для двох платників податків, які підпадають під дію єдиної податкової системи? Який найкращий вибір? TacoTax допомагає бачити речі чіткіше.
Безкоштовно проаналізуйте свою ситуацію, щоб зменшити податки
Персоналізований тариф: однаковий відсоток для обох подружжя
Це варіант "за замовчуванням", який застосовується податковими органами до всіх платників податків. Якщо ви обрали загальну податкову систему для своїх податків, перейдіть на податок на утримання не сильно зміниться для вас:
- Ви заповнюєте свою декларацію як кожного року, спільно.
- податкова адміністрація розраховує протягом трьох місяців коефіцієнт відрахування, який застосовуватиметься без різниці до вашого доходу, а також доходу вашого подружжя.
- Ваш податок стягується вашим сторонній платник (роботодавець, вантажна компанія, справа з пенсія, відділ зайнятості), яка потім сплачує його податковим органам.
Конкретний приклад: Еліза та Квентін одружені і заробляють відповідно 2000 євро та 4000 євро чистих на місяць. За персоналізованою ставкою їх ставка податку становить 11,3%. Які дають:
- 452 євро для нього (4000 євро x 11,3%)
- 226 євро для неї (2000 євро x 11,3%)
Або щомісячний глобальний податок у розмірі € 678. Це "персоналізована ставка" домогосподарства. Її також називають "стандартною ставкою", "ставкою домогосподарства" або "класичною ставкою". Конкретно, усі доходи пари будуть оподатковуватися за однаковою ставкою, незалежно від рівня винагороди кожного з подружжя. У випадку з Елізою та Квентіном Еліса програє, оскільки вона заробляє вдвічі менше, ніж її подружжя, але оподатковується на тому ж рівні.
Безкоштовно проаналізуйте свою ситуацію, щоб зменшити податки
Нейтральна ставка: податок, який утримується
Другий варіант: нейтральний курс . Нейтральна ставка має перевагу в тому, що гарантує конфіденційність працівників: їх фактична ставка податку не повідомляється своїм роботодавцям. Останні базуються на таблиці ставок, опублікованій податковими органами для оцінки податку на прибуток своїх працівників. Цікавий варіант для платників податків, які отримують дохід паралельно із зарплатною діяльністю ( дохід від власності , тощо) і які не хочуть, щоб це поширювалось.
Сітка нейтральних ставок 2020 року для утримання податку
У таблиці нижче вказано, яка ставка збору буде відповідно до вашої чиста місячна зарплата :
| МІСЯЧНІ ДОХОДИ | РЕЙТИНГ | МІСЯЧНІ ДОХОДИ | РЕЙТИНГ |
| До € 1418 | 0% | Від € 3098 до € 3487 | 11,9% |
| Від 1418 до 1472 євро | 0,5% | Від 3487 до 4069 євро | 13,8% |
| Від 1472 євро до 1567 євро | 1,3% | Від € 4069 до € 4878 | 15,8% |
| Від 1567 до 1673 євро | 2,1% | Від € 4878 до € 6104 | 17,9% |
| Від € 1673 до € 1787 | 2,9% | Від € 6104 до € 7625 | 20% |
| Від 1787 до 1883 євро | 3,5% | Від 7625 до 10583 євро | 24% |
| Від 1883 євро до 2008 євро | 4,1% | Від 10 583 до 14 333 євро | 28% |
| Від € 12008 до € 2376 | 5,3% | Від € 14 333 до € 22 500 | 33% |
| Від 2376 до 2720 євро | 7,5% | Від 22 500 євро до 48 196 євро | 38% |
| Від € 2720 до € 3098 | 9,9% | Понад 48 196 € | 43% |
►Важливо: за нейтральної ставки сума податку визначається виключно на основі заробітної плати. Він не враховує додатковий дохід домогосподарства або фактор його родини. Крім того, вибравши неперсоніфіковану ставку, ви будете оподатковуватися як платник єдиного податку з такою ж зарплатою, як і ви. Отже, подружнім або громадянським парам не рекомендується вибирати нейтральну ставку. Ні сімейного фактора, ні кредитів, ні франшизні витрати не враховуються. Отже, з двох речей:
- або ти робиш a аванс готівкою до податкових органів, і вони повинні чекати, поки вони відшкодують вам різницю, що може спричинити фінансові труднощі.
- або у вас є інші джерела доходу, крім вашої зарплати, і доведеться платити безпосередньо щомісяця додатковий податок.
За нейтральної ставки роботодавець сплачує податок, відповідний заробітній платі, але додатковий дохід також повинен бути задекларований. Цей варіант тим більше не рекомендується, оскільки сам платник податків повинен визначити суму залишок для сплати або переплати податковим органам.
Якщо у вас є діти дорослі, прикріплені до вашого податкового домогосподарства і ви отримали винятковий дохід у 2017 році, ви всі зацікавлені в підтримці зв'язку. Цей механізм дає вам право на додаткова частка податку.
Індивідуальна ставка для кращого розподілу податків всередині пари
Цей тариф призначений виключно для пар, які підпадають під дію пункту iспільна позиція, а саме пари шлюбний або цивільний союз.
За допомогою індивідуальна ставка , розрахунок податку на утримання проводиться пропорційно ресурсам пари. Тому він особливо підходить для пар з сильні диспропорції у заробітній платі: сума загального податку не змінюється, але розподіл збору різний.
Конкретно, розрахунок загальної ставки проводиться з ресурсів подружжя, який заробляти найменше. Податкова адміністрація розрахує ставку податку, утриманого для менш щасливого подружжя, та скоригує для другої, щоб податок залишився незмінним. Таким чином розподіл пропорційний.
Візьмемо приклад Квентіна та Елізи. При однакових зарплатах (4000 євро чистих для нього та 2000 євро для неї), але за індивідуальною ставкою, розмір їх щомісячного податку на прибуток не змінюється: € 678. На відміну від цього, ставка податку Квентіна (хто заробляє найбільше) буде переглянуто вгору, щоб відповідати різниці між загальною сумою щомісячного податку та податком Елізи:
- За індивідуальним тарифом Еліза платить 138 € за ставкою 6,9%.
- Тим часом у Квентіна буде взято 540 € податок у джерела, оскільки його індивідуальна ставка буде 13,5%.
Цей варіант дозволяє Елісі, яка заробляє менше, сплачувати податок, який краще відповідає її доходам.
Інші приклади та практичні приклади тут !
Часті запитання
🤝 За скільки місяців розраховується податок, утриманий з податку ?
Ще одна помітна зміна щодо податку, що утримується: податок буде автоматично поширюється на 12 місяців. За старою системою платники податків могли вибирати сплачувати 3 внески на рік (система третьої сторони) або щомісяця протягом 10 місяців (система щомісячних платежів). Ці варіанти зникнуть.
► Дивіться також:
Як працює податок на утримання для сімейної пари без спільного місця проживання? ?
Ви одружені, але не живете разом? Якщо ви одружені відокремлення режиму власності, у вас є вибір заявити разом або окремо.
Якщо один (е) заробляє значно більше, ніж інший, а ви маєте граничні податкові дужки різні, тоді ви будете платити менше, декларуючи разом (оскільки групування вашого доходу дозволяє вам зберегти частину найбільш оподатковуваного рівня оподаткування). З іншого боку, якщо ваш дохід схожий, і у вас однаковий граничний податок, подайте декларацію разом або окремо змінить ваш загальний податок дуже мало.
Чи існує симулятор утримання? ?
Так Симулятор TacoTax дозволяє не тільки розрахувати суму вашого податку на прибуток (і економію, яку ви могли б зробити), але й знати свою ставку податку на дохід.