Податок - розлучення або порушення PACS, як декларувати та платити менше

Розлучення або розірвання PACS вимагатиме подання окремої податкової декларації, і можливо багато оптимізацій. Перерва йде паралельно зі складною податковою системою, яку потрібно оптимізувати. На додаток до окремої податкової декларації, вам доведеться подумати про відрахування компенсаційної надбавки між розлученими особами. Ми також побачимо прихильність дітей, відрахування пенсій, що виплачуються дітям, і поняття одинокого батька, яке часто набувають після розлучення або припинення PACS. Я закінчу долею податку на утримання, коли ми розділимось.

pacs

Податкова декларація після розлучення, припинення PACS або розлучення.

Факт одруження чи цивільного партнерства означає, що у вас є спільна податкова система. Податкова декларація є загальною. Як тільки ви розлучитеся, вам доведеться скласти окрему податкову декларацію на весь рік.

Містер і місіс Коррігетонімпот одружені. Вони розлучаються в травні 2021 року.

  • Податкова декларація 2021 року щодо доходу 2020 року є загальною, оскільки використовується 2020 рік.
  • Декларація з податку на прибуток 2022 року за 2021 рік буде окремою. Кожен зробить свою власну на весь рік. Ми не можемо заявити спільно, навіть протягом періоду з січня по травень. Все окремо.

Велике питання стосується дати вильоту. Податківці не дочекаються, поки буде оголошено розлучення. Як тільки ви потрапляєте в одну з таких ситуацій протягом року, окрема декларація стає обов’язковою:

  • ви розлучилися або PACS порушено.
  • розлучення або розлучення з дозволом проживати окремо.
  • один з колишніх подружжя пішов з дому, і кожен має дохід, який можна відрізнити.
  • Ви більше не живете разом і відокремлені від власності.

Конкретно, як тільки ви більше не живете разом, податківці розглядають вас як два окремі податкові центри. Тому загальноприйнятим є те, що окрема податкова декларація надходить раніше, ніж очікувалося під час розбивки.

Подаючи заявку в Інтернеті, вам потрібно лише вказати на розлучення, і кожен може подати заяву. В іншому випадку паперову форму все одно можна розглянути.

Поради щодо сплати меншого податку при поділі.

Факт складання окремої декларації часто карає подружжя, але не у всіх випадках. Див .: перша податкова декларація в році PACS або шлюбу. Розлучення часто складається з декількох податкових хитрощів, які дозволяють значно заощадити податок. Ми побачимо ці концепції по одному:

  • компенсаційне забезпечення, виплачене між колишніми подружжям, може призвести до відрахування АБО зменшення податку.
  • Той, хто бере одного чи кількох дітей на утриманні, заробляє за рахунок податкових акцій.
  • відрахування, виплачене неповнолітнім дітям, підлягає вирахуванню для одного, але оподатковується для іншого.
  • відрахування, що виплачуються дорослим дітям, регулюються іншими правилами, ніж правила для неповнолітніх.
  • часто колишні подружжя можуть скористатися новим вікном "одинокий батько".
  • утримання податку після розлучення або припинення дії PACS стає індивідуальним.

Тому стаття досить довга. Вибір податку часто важко зробити, оскільки це вплине на декларацію обох людей. Податковий прибуток швидко стає значним, якщо ми витрачаємо час, щоб підрахувати найкраще рішення для всіх.

Компенсаційна допомога та розлучення: зменшення податку або відрахування?

Вище за течію я повинен детально описати дві концепції, щоб ви могли зробити правильний вибір: зниження податку та зменшення.

відрахування вилучено до розрахунку податку. Тоді прибуток від оподаткування залежить від вашої податкової категорії, яка становить 0% (якщо не оподатковується), 11%, 30%, а іноді 41% або 45%, якщо ви заробляєте більше 80 000 євро на рік. Більшість людей перебувають на рівні 11%. Дивіться: як розрахувати податкову систему?

Приклад

Пан Коррігетонімпот має 11% податкової категорії. Відрахування складає 1000 євро. Що таке податковий прибуток?

Податок не падає на 1000 євро, оскільки це відрахування. Оподатковуваний дохід зменшиться на 1000 євро. Податок зменшиться на 1000 * 11% або на 110 євро.

І навпаки, скорочення вилучається з остаточного оподаткування. З іншого боку, вона втрачається, якщо не використовується.

Приклад

Пан Corrigetonimpot має зниження на 1000 євро. Його податок становить 800 €. Що таке податковий прибуток?

Зменшення вираховується безпосередньо з податку; зменшення на € 1000 насправді може заощадити € 1000. З іншого боку, тут податок становить лише 800 €. Фік зніме 1000 євро, що призведе до 0 євро. Будь-яке невикористане зниження € 200 втрачається. Виграш у цьому випадку 800 €.

Ці поняття є важливими, якщо після розлучення існує компенсаційне забезпечення. Той, хто його сплатить, матиме вибір між податковою знижкою чи зменшенням!

Відняти компенсаційну надбавку після відокремлення або ....

Перший варіант, якщо ви платите компенсаційну допомогу, - це можливість її відрахування. Немає особливого обмеження чи обмеження. Все, що ви сплачуєте як компенсаційну допомогу, може бути задекларовано та мати право на відрахування. Тому він буде вирахуваний з вашого доходу до розрахунку податку, і прибуток буде залежати від вашої податкової категорії.

Протилежність полягає в тому, що колишній чоловік, який його отримує, тоді повинен буде задекларувати це як дохід. Звільнити неможливо. Ви можете використати це правило для решти статті: якщо один відраховує пенсію, інший повинен повернути її як дохід. У такому випадку податкові органи зроблять зниження на 10% на заявлену компенсаційну надбавку та оподаткують залишок. Податок також збільшиться відповідно до вашої дужки.

Приклад

Містер і пані розлучаються. Пан виплачує компенсаційну допомогу в розмірі 10 000 євро на рік. Він обирає відрахування. Його податковий рівень становить 30%; Податковий приріст пані складає 11%.

  • Пан відраховує 10 000 євро. Його податок знизиться на 10 000 * 30% = 3000 євро.
  • Мме повинна додати це до свого доходу. Податкові органи застосовують 10% надбавку. Тому ММЕ оподатковується 9 000 євро, а не 10 000 євро. Його податок збільшується на 9000 * 11% або 990 євро.

Подружжя, яке його вирахує, вкаже це у графі 6GU, а той, хто його отримає, повинен помістити його у графі 1AO у податковій декларації. Однак можливий другий вибір.

... взяти зниження податку на компенсаційну допомогу після розлучення.

Другий варіант - отримати зменшення податку на 25% від суми, виплаченої на компенсаційну допомогу. Увага, тоді ви повинні поважати умову:

  • той, хто виплачує допомогу, повинен виплатити її відразу протягом дванадцяти місяців після винесення рішення.

Тому необхідно вибрати швидкий виплату капіталу та відмовити у виплаті компенсаційної надбавки протягом тривалого періоду. Крім того, податкові органи обчислять 25%, зберігаючи максимум 30 500 євро, задекларованих.

Приклад

Пан Коррігетонімпот виплачує компенсаційну допомогу своїй колишній дружині. Він вирішив сплатити все протягом 12 місяців після винесення рішення та сплатив 35 000 євро.

Тоді пан підпадає під режим зниження податку на 25%. Податкові органи утримують лише 30 500 із сплачених 35 000 євро. Зниження становить 30 500 * 25% = 7625 євро.

Зверніть увагу, пан повинен мати податок у розмірі 7625 євро, щоб застосовувати зниження. В іншому випадку він не буде повністю використаний і втрачений.

Однією з переваг вибору зниження на 25% після компенсаційної надбавки є той факт, що чоловік, який отримує її, не буде оподатковуватися з неї. Компенсаційна надбавка не підлягає оподаткуванню, якщо колишній/дружина вибрав зменшення податку на 25% (з іншого боку, якщо він вибирає відрахування).

Часто трапляється, що пенсія виплачується протягом двох фінансових років. Потім податкові органи застосовують пропорційно протягом кожного року, що призводить до складного розрахунку. Я залишаюся доступним у коментарях, якщо це необхідно для запитань, і додаю поточний текст в кінці статті.

Компенсаційна вигода: відрахування або зменшення 25% для сплати менше податку?

Тому питання полягає в тому, як оптимізувати компенсаційну допомогу. Неможливо спланувати заздалегідь, бо все залежить від вашого доходу, хто бере дітей (хто буде грати податкову систему), розмір пільги ... Я також спростив ситуацію, але податківці застосовують конкретний розрахунок для скромних податків (знижка), що змінює ситуацію. Я все ще можу рухатися вперед:

  • якщо ваш рівень оподаткування становить 41% або більше, застосовується відрахування. Краще мати 41% податкового прибутку шляхом відрахування, ніж 25% через зменшення. Згодом ми повинні побачити у відповідь, чи не подружжя, який його отримує, не зазнає занадто великих податків.
  • якщо ваш рівень оподаткування становить 11%, то зниження на 25% набагато краще. До того ж, це не вплине на вашого колишнього партнера. Однак ви повинні переконатися, що зменшення буде використано належним чином; було б ганьбою, якби він повністю ліквідував ваш податок, а решта була втрачена.

Окрім цих двох порад, єдиним рішенням є зробити кілька податкових моделювань. Нерідкі випадки, коли в рік розпаду наймається професіонал, який оптимізує податок, і це навіть дуже хороша реакція. Ви побачите, що це ускладнюється; Я отримую багато запитів на цю тему, і ситуації завжди вимагають великих знань.

Розлука: відрахування пенсії, виплачуваної неповнолітнім дітям.

Після припинення дії PACS або розлучення потрібно буде вибрати, хто з них бере відповідальність за неповнолітніх дітей в окремій податковій декларації. Цей вибір уже важливий, оскільки він вплине на податкові частки І на половину частки одиноких батьків, які ми побачимо нижче. Ви повинні робити моделювання вище за течією; іноді цікавіше поставити дитину на ту, що має найменший дохід; іноді виграє спільна опіка; іноді потрібні диспетчери щодо декларацій тощо ... Я тут пояснив деталі: Спільне проживання та діти: як оптимізувати податкову декларацію? Коли PACS або шлюб руйнуються, ви опиняєтесь в тій самій оптимізації, що і ця стаття щодо допомоги на дитину.

Перша податкова перевага розлуки полягає в тому, що як тільки у вас більше немає дитини у податковій декларації, ви можете відрахувати пенсію, яку ви їй виплачуєте. Цей варіант неможливий, якщо дитина перебуває під спільним піклуванням. Батьки, які відраховують пенсію, побачать зменшення податків відповідно до свого податкового рівня. Натомість з батьків, які перебувають на утриманні дитини, оподатковується ця пенсія, отримана після зниження на 10%.

Батьки, у яких більше немає дитини, можуть вираховувати витрати, пов'язані з утриманням та навчанням. Якщо пенсія повинна виплачуватися у вигляді ренти за рішенням суду, відрахована сума обмежується 2700 євро на рік. В іншому випадку стелі немає, якщо ви це можете виправдати.

  • Батьки, які виплачують пенсію, можуть її вирахувати, заповнивши графу 6GU.
  • Той, хто отримує пенсію, повинен вказати її повністю у графі 1АО.

Вам потрібно буде перевірити "франшизи, що підлягають сплаті" на кроці 3, подаючи заявку в Інтернеті, щоб показати вікно 6GU.

Перерва: стежте за дорослими дітьми щодо податкової декларації.

Присутність дорослих дітей важлива для людей, які розлучаються. Ми знаходимо таку ж оптимізацію, як для неповнолітніх дітей, з вибором прихильності до того чи іншого, якщо дитині до 21 року (до 25 років, якщо вона навчається). З іншого боку, спільне піклування вже неможливе!

Це стає набагато складнішим для колишніх подружжя з урахуванням таких моментів:

  • доросла дитина може бути приєднана до одного з батьків АБО зробити власну декларацію. Тому з’являється третій вибір.
  • повинен враховуватися дохід дитини. Якщо він заробляє більше ніж у 3 рази мінімальної заробітної плати за рік, його дохід буде додано до прибутку.
  • якщо він навчається, батько, який його зв’язує, матиме знижку на 183 євро.
  • відрахування пенсії, що підлягає відшкодуванню, обмежено 5959 євро! Незалежно від того, що надано в іншому місці, ви більше не зможете вирахувати. Звичайно, той, у кого є дитина, повинен додати його до оподатковуваного доходу (або дитина додає його, якщо заявляє самостійно, і в підсумку може обкластися податком удвічі більшою сумою, якщо кожен з батьків допомагає йому).
  • якщо дитина живе з батьками, навіть за сумісництвом, замість виплачених сум може бути вирахувана фіксована пенсія в розмірі 3542 євро.

Цього разу пенсії задекларовані у графі 6EL замість 6GU для врахування граничного рівня. Також потрібно буде зберегти перевагу, яку я надаю наступному пункту. Тоді розрив дійсно вимагає проведення наукових розрахунків, щоб правильно заявити. Ви знайдете все, що вам потрібно знати про те, чи прикріплена дитина тут: доросла дитина та податок - як заповнити податкову декларацію?

Розлучення або припинення PACS: ви стаєте одним з батьків для податкових органів.

Розлучення або розлучення вимагає від вас окремої заяви. Батьки, які утримують дитину на утриманні, матимуть перевагу в податкових частках ... але він також може вимагати додаткову половину частки. Ви маєте право встановити прапорець "одинокий батько", який надає додаткову половину частки, коли ви живете самі і маєте принаймні одну дитину на утриманні. Податковий прибуток становить близько 2000 євро за цей ящик. Тоді ми можемо думати про багато оптимізацій:

  • пара, яка розлучається з двома дітьми: батьки можуть вибрати, щоб кожен з них утримував по одному на утриманні, щоб кожен отримав вигоду на додаток до поля Т.
  • подружжя з однією дитиною можуть розглянути можливість альтернативного піклування щодо декларації, щоб кожна з них також могла мати коробку Т (податкові органи потім розділяють перевагу на двох). Вони можуть порівняти цей варіант із можливістю, що один бере дитину та поле T повністю, щоб інший відніс пенсію (яка буде невеликою або не обкладається податком для того, хто її отримує, оскільки він отримав податкові частки шляхом прикріплення дитини).
  • Якщо один із колишніх подружжя дуже обкладений податком, а інший - ні, можливо, було б доцільно залишити дітей особі, яка сплачує податок, щоб у нього також була графа Т. Прибуток через цю скриньку знімається з податку, але не є складено для особи, яка не є податком.
  • І так далі ....

На цьому рівні зробити правильний вибір дуже складно; ще більше із вирахуванням пенсій, що може зменшити або збільшити оподаткування колишніх подружжя, що повністю змінює вплив графи Т. Для інформації податкові органи дозволяють скористатися цією шкалою, розглядаючи ситуацію на 31 грудня року розділення.

Містер і я розлучаємося в листопаді 2020 року. Містер доглядає за дитиною. З податкової декларації 2021 року про доходи 2020 року пан зможе скористатися послугами одинокого батька, якщо 31 грудня проживе один.

Податок при утриманні джерела при розлученні або розлученні PACS.

Розлука часто йде паралельно із стурбованістю ставками у джерела. Набагато важливіше оптимізувати майбутню декларацію, як ми щойно побачили. Податок, який утримується, - це лише аванс, який регулюється податковою декларацією. Податкові органи порівняють податок на прибуток із ставкою, прийнятою в попередньому році, і повернуть вам надлишок (або запитають вас, чи не заплатили ви достатньо). Ця ставка - лише аванс, це справді податок на декларацію, який вам дійсно коштуватиме.

Однак майте на увазі, що ви заявляєте у своєму просторі "impot.gouv", що поділ було записано. Це дозволить податковим органам негайно перерахувати ставку у джерела кожного, відокремивши ваш дохід. Це дозволяє уникнути майбутніх проблем під час регулювання, яке відбудеться наступного року. Ця порада застосовується, особливо якщо ви обрали персоналізовану ставку (тариф за замовчуванням). У цьому випадку, якщо одна заробляє більше, ніж інша, це не обов'язково впливає на ставку (на відміну від пар, які обрали індивідуальний тариф, коли той, хто заробляє більше, має значно вищий показник). У такій ситуації зазвичай бідніший колишній партнер усвідомлює, що наступного року він заплатив занадто багато у джерела через дохід своєї дружини. Дуже важко зробити розрахунки, щоб оцінити, хто чим зобов'язаний на цьому рівні. Щоб уникнути будь-якого конфлікту, ви можете негайно змінити ситуацію у своїй податковій службі в Інтернеті.

Розлучення або припинення PACS: отримати підтримку для зменшення податків.

Думаю, ви розумієте, вам потрібно зробити багато моделювань або бути дуже досвідченим, щоб зробити найкращий вибір податків. Поки є діти або компенсація, можна платити менше, оптимізувавши податкову декларацію. Я навіть не згадав про нерухомість чи банківські доходи (див. Наприклад: Пінель та розлучення чи розрив PACS - як це зробити?). Також з’ясуйте, чи залишає один із двох помешкання іншому безкоштовно без розгляду. Податкові органи вважають, що це пенсія, яку потрібно абсолютно задекларувати з урахуванням коригування. Ви можете повністю попросити мене оптимізувати вашу ситуацію після перерви, щоб оптимізувати оподаткування за допомогою телефонного навчання.