Поточний рахунок Gpierre Avocat
Поточний рахунок не регулюється - на відміну від депозитного - жодним законом. Він був створений практикою і оформлений прецедентною практикою. Поточний рахунок грає важливу роль у житті бізнесу: він може управляти овердрафтом, надаючи кредит своєму власнику, і є спрощеним інструментом стягнення боргу. Її відкриває банкір комерційним та некомерційним клієнтам для їх професійної діяльності.
На практиці нелегко розрізнити поточний рахунок та депозитний рахунок, оскільки приватна особа, що не займається торгівлею, цілком може бути власником поточного рахунку: досить, щоб цей рахунок відповідав волі сторін і щоб він працював а також розрахунковий рахунок. Проте їх розмежування є необхідним, оскільки деякі положення застосовуються лише до депозитного рахунку: це стосується положень статті L. 312-1-1 Грошово-кредитного та Фінансового кодексу, що вимагають письмової форми рахунку, та положень споживчого права.
Поточний рахунок визначається як контракт, за яким сторони вирішують врахувати всі взаємні борги та борги, щоб вони були негайно врегульовані шляхом їх злиття в наявному залишку за умови унітарного режиму.
Запис боргу призводить до негайного його погашення: він вважається сплаченим, навіть якщо неможливий взаємозалік із попереднім залишком у зворотному напрямку. Претензія зникає на рахунку, щоб злитися з іншими в попередньому залишку, термін виконання якого переноситься до закриття рахунку. Наслідки погашення заборгованості, введеної на рахунок, численні: кредитор, який вважається незацікавленим, втрачає будь-який регрес щодо цього боргу та особистих або реальних цінних паперів, які гарантували його, автоматично погашаються (проте судова практика допускає, що сторони можуть відкласти забезпечення на залишок на рахунку).
Подібним чином ця вимога перестає генерувати відсотки, так що наразі сплачуються лише відсотки за рахунком. Ефект розрахунку також реалізується при скасуванні несплачених рахунків. Отже, банкір, який не зацікавлений у сторнуванні, зобов'язаний повернути наслідки ремітентові, щоб той, у свою чергу, міг скористатися своїм правом на звернення проти боржника. Однак ця перспектива може роздратувати, якщо залишок на рахунку його клієнта заборгований: саме тому прийнято вважати, що сторнування є необов’язковим, щоб банкір не мав інтересу здійснити його, щоб не втратити свої кошти на камбієрії.
Принцип неподільності рахунку був висвітлений Касаційним судом у дуже старому рішенні, де він пояснює, що "операції поточного рахунку, що йдуть одна за одною до остаточного розрахунку, утворюють ціле неподільне, що йому не дозволяється розкладатись або розділити; до тих пір, поки рахунок залишається відкритим, немає вимоги чи боргу, а лише статті кредиту та дебету, і саме за кінцевим залишком визначається залишок, який підлягає сплаті однією чи іншою сторонами договірних сторін і, отже, якості кредитора та боржник, до тих пір в напрузі ".
Однак ця теза заслуговує на кваліфікацію: дійсно положення рахунку під час експлуатації, якщо воно не підлягає сплаті (оскільки платоспроможність переноситься на закриття рахунку), тим не менше виробляє суттєві правові наслідки, які обмежують неподільність поточного рахунок.
Не ставлячи під сумнів принцип неподільності, низка рішень може поставити його в провину. Таким чином, Касаційний суд після тривалої еволюції дозволив вилучити тимчасовий кредитний залишок поточного рахунку. У разі дебетової позиції на рахунку відсотки виплачуються банкіру, який автоматично нараховується, тоді як в принципі дебетовий залишок може генерувати відсотки лише в тому випадку, якщо це прямо передбачено. Так само, на відміну від норм статті 1154 Цивільного кодексу, які піддають капіталізацію відсотків суворим умовам (анатоцизм) і не застосовуються до банківських рахунків, ця капіталізація відбувається автоматично при кожному періодичному закритті шляхом злиття залишку, що випливає із зазначеного указу.
Поручитель, який здійснив безстроковий строк і який бажає припинити своє зобов'язання під час ведення рахунку, залишається зобов'язаним до суми позиції боржника, що існувала на день повідомлення про припинення. Однак банкір не може діяти проти поручителя до закриття. Крім того, поручителі, створені в підозрілий період для гарантування попереднього залишку на поточному рахунку, є нікчемними, як це передбачено статтею L. 632-1-6 Господарського кодексу.
Неподільність також дозволяє встановити остаточний баланс при закритті рахунку: ця вимога приносить відсотки за законною ставкою, але капіталізація відсотків тепер можлива лише за умовами статті 1154 Цивільного кодексу. Оскільки борг є ліквідним і підлягає сплаті, він може бути арештований та розподілений, а його стягнення може бути подано до суду.